VII U 1749/14
Podsumowanie
Przejdź do pełnego tekstuSprawa dotyczyła odwołania M. Z. od decyzji Zakładu Ubezpieczeń Społecznych z dnia 23 lipca 2014 roku, która ustaliła niższą kwotę emerytury niż poprzednia decyzja z 3 lutego 2014 roku. Odwołujący się podnosił, że obniżeniu uległy kwoty zwaloryzowanego kapitału początkowego i zewidencjonowanych składek. Organ rentowy argumentował, że wysokość świadczenia została ustalona zgodnie z przepisami, a różnice wynikają z różnych dat ustalenia prawa do emerytury i podjęcia jej wypłaty, a także z zastosowania korzystniejszego dla ubezpieczonego sposobu obliczenia (art. 26 ustawy o emeryturach). Sąd Okręgowy dopuścił dowód z opinii biegłego, który potwierdził prawidłowość obliczeń organu rentowego w zakresie zastosowanej waloryzacji, ale wykazał niewielką różnicę (0,20 zł) na korzyść odwołującego się. Sąd uznał, że sposób waloryzacji składek i kapitału początkowego zastosowany przez ZUS był prawidłowy, a różnica między decyzjami wynikała z różnych dat ustalenia prawa do wypłaty emerytury i zastosowania odpowiednich wskaźników waloryzacji (rocznej i kwartalnej). Sąd powołał się również na uchwałę Sądu Najwyższego (III PZP 9/15), która potwierdziła, że w przypadku ustalania wysokości emerytury w czerwcu 2014 roku, składki podlegają jedynie waloryzacji rocznej. Ostatecznie Sąd zmienił zaskarżoną decyzję, podwyższając emeryturę M. Z. do kwoty 5.341,86 zł, oddalając odwołanie w pozostałym zakresie i przejmując koszty postępowania (wynagrodzenie biegłego) na rachunek Skarbu Państwa.
Przeanalizuj tę sprawę w pełnym kontekście orzecznictwa.
Analiza orzecznictwa · odpowiedzi na pytania · badanie przepisów · drafting pism.
Wartość praktyczna
Siła precedensu: Średniainterpretacja przepisów dotyczących waloryzacji składek i kapitału początkowego przy ustalaniu wysokości emerytury, zwłaszcza w kontekście ponownego ustalania wypłaty świadczenia po okresie zawieszenia.
Dotyczy specyficznych przepisów ustawy o emeryturach i rentach oraz sposobu waloryzacji składek w określonym okresie.
Zagadnienia prawne (3)
Jak prawidłowo ustalić wysokość emerytury w przypadku ponownego ustalenia jej wypłaty po okresie zawieszenia z powodu kontynuowania zatrudnienia, uwzględniając waloryzację składek i kapitału początkowego?Ratio decidendi
Odpowiedź sądu
Wysokość emerytury ustala się na podstawie kwoty składek na ubezpieczenie emerytalne z uwzględnieniem waloryzacji do końca miesiąca poprzedzającego miesiąc wypłaty oraz zwaloryzowanego kapitału początkowego. Waloryzacja składek jest procesem narastającym, obejmującym waloryzację roczną i kwartalną, a ich zastosowanie zależy od daty ustalenia prawa do wypłaty świadczenia.
Uzasadnienie
Sąd oparł się na przepisach ustawy o emeryturach i rentach, w tym art. 25 i 26, wyjaśniając mechanizm waloryzacji składek (rocznej i kwartalnej) oraz kapitału początkowego. Podkreślono, że waloryzacja roczna obejmuje składki do końca poprzedniego roku kalendarzowego, a składki z bieżącego roku podlegają waloryzacji kwartalnej, jeśli wypłata świadczenia następuje od trzeciego kwartału. W przypadku ustalenia wypłaty w czerwcu, stosuje się waloryzację roczną składek do końca poprzedniego roku oraz nominalne składki z bieżącego roku, które nie podlegają jeszcze waloryzacji kwartalnej.
Czy w przypadku ustalania wysokości emerytury w czerwcu 2014 roku, składki zaewidencjonowane na koncie ubezpieczonego podlegają waloryzacji kwartalnej, jeśli prawo do emerytury zostało przyznane wcześniej, ale wypłata była zawieszona?Ratio decidendi
Odpowiedź sądu
Nie, w przypadku ustalania wysokości emerytury w czerwcu 2014 roku, składki podlegają jedynie waloryzacji rocznej (obejmującej składki do końca 2013 roku). Składki wpłacone od 1 stycznia 2014 roku podlegają waloryzacji kwartalnej tylko wtedy, gdy wysokość emerytury ustalana jest od trzeciego kwartału danego roku.
Uzasadnienie
Sąd powołał się na uchwałę Sądu Najwyższego (III PZP 9/15), która wyjaśniła, że waloryzacja roczna przeprowadzona 1 czerwca dotyczy składek do końca poprzedniego roku. Składki z bieżącego roku nie podlegają już waloryzacji kwartalnej, jeśli wypłata świadczenia następuje przed trzecim kwartałem. W tej sprawie, ustalenie wypłaty w czerwcu oznaczało zastosowanie waloryzacji rocznej do składek do końca 2013 roku.
Czy organ rentowy może ponownie ustalić podstawę obliczenia wysokości emerytury po przyznaniu prawa do świadczenia i zawieszeniu jego wypłaty z powodu kontynuowania zatrudnienia?Ratio decidendi
Odpowiedź sądu
Tak, organ rentowy może ponownie ustalić podstawę obliczenia wysokości emerytury w sytuacji, gdy prawo do świadczenia zostało przyznane, ale wypłata została zawieszona z powodu kontynuowania zatrudnienia, a następnie złożono wniosek o podjęcie wypłaty.
Uzasadnienie
Sąd wskazał, że decyzja z 3 lutego 2014 roku dotyczyła 'przyznania emerytury', natomiast decyzja z 23 lipca 2014 roku dotyczyła 'ustalenia wysokości i podjęcia wypłaty emerytury'. Oznacza to, że ostateczna wysokość świadczenia mogła zostać ustalona dopiero w momencie podjęcia jego wypłaty, co uzasadnia ponowne przeliczenie podstawy obliczenia.
Strony
| Nazwa | Typ | Rola |
|---|---|---|
| M. Z. | osoba_fizyczna | odwołujący |
| Zakład Ubezpieczeń Społecznych (...) Oddział w W. | instytucja | organ rentowy |
Przepisy (18)
Główne
u.e.r. art. 26
Ustawa o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
u.e.r. art. 25
Ustawa o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
k.p.c. art. 477 § 14
Kodeks postępowania cywilnego
u.e.r. art. 24
Ustawa o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
Pomocnicze
u.e.r. art. 184
Ustawa o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
u.e.r. art. 108
Ustawa o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
u.e.r. art. 185
Ustawa o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
u.e.r. art. 25 § 5
Ustawa o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
u.e.r. art. 25 § 3
Ustawa o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
u.e.r. art. 25a
Ustawa o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
u.e.r. art. 25 § 4
Ustawa o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
u.s.u.s. art. 47 § 1
Ustawa o systemie ubezpieczeń społecznych
u.e.r. art. 25a § 1
Ustawa o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
u.e.r. art. 25a § 1
Ustawa o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
dotyczy składek zaewidencjonowanych na koncie ubezpieczonego po dniu 31 stycznia roku, za który przeprowadzono ostatnią waloryzację, o której mowa w art. 25.
u.e.r. art. 25a § 1
Ustawa o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
w przypadku emerytur, których wysokość ustalana jest poczynając od trzeciego kwartału tegoż roku.
u.k.k.s.c. art. 108 § 1
Ustawa o kosztach w sprawach cywilnych
k.p.c. art. 98
Kodeks postępowania cywilnego
u.k.k.s.c. art. 100
Ustawa o kosztach w sprawach cywilnych
Argumenty
Skuteczne argumenty
Niewielkie niedoszacowanie wysokości emerytury o 0,20 zł przez organ rentowy.
Odrzucone argumenty
Żądanie przywrócenia emerytury do kwoty ustalonej w decyzji z 3 lutego 2014 roku (5.801,05 zł) z odsetkami. • Kwestionowanie prawidłowości waloryzacji składek i kapitału początkowego zastosowanej przez ZUS w decyzji z 23 lipca 2014 roku.
Godne uwagi sformułowania
ustala wysokość świadczenia emerytalnego dla odwołującego się M. Z. w kwocie 5.341,86 zł • organ rentowy prawidłowo przyjął za korzystniejszą dla ubezpieczonego podstawę prawną z art. 26 Ustawy o emeryturach • w wyniku szczegółowych wyliczeń biegłego Sąd ustalił, że organ rentowy zaniżył wysokość emerytury o 0,20 zł • w pierwszej z nich mowa jest o „ przyznaniu emerytury ”, w drugiej natomiast o „ ustaleniu wysokości i podjęciu wypłaty emerytury ”
Skład orzekający
Włodzimierz Czechowicz
przewodniczący
Informacje dodatkowe
Wartość precedensowa
Siła: Średnia
Powoływalne dla: "interpretacja przepisów dotyczących waloryzacji składek i kapitału początkowego przy ustalaniu wysokości emerytury, zwłaszcza w kontekście ponownego ustalania wypłaty świadczenia po okresie zawieszenia."
Ograniczenia: Dotyczy specyficznych przepisów ustawy o emeryturach i rentach oraz sposobu waloryzacji składek w określonym okresie.
Wartość merytoryczna
Ocena: 5/10
Sprawa jest interesująca dla prawników specjalizujących się w prawie ubezpieczeń społecznych ze względu na szczegółową analizę przepisów dotyczących waloryzacji emerytur i praktyczne zastosowanie uchwały Sądu Najwyższego.
“ZUS obniżył emeryturę? Sąd wyjaśnia, jak działa waloryzacja składek i kapitału początkowego.”
Dane finansowe
emerytura: 5341,86 PLN
Sektor
ubezpieczenia społeczne
Twój asystent do analizy prawnej.
Zadaj pytanie prawne, zleć analizę orzecznictwa i przepisów, lub poproś o projekt pisma — AI przeszuka 1,4 mln orzeczeń i aktualne akty prawne.
- Analiza orzecznictwa i przepisów
- Drafting pism i dokumentów
- Odpowiedzi na pytania prawne
- Pogłębiona analiza z doktryny
Pełny tekst orzeczenia
Oryginalna treść postanowienia (niezmieniona). Otwiera się jako osobna strona.