IV U 574/20

Sygn. akt IV U 574/20 WYROK W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Dnia 25 marca 2021 roku Sąd Okręgowy w Sieradzu IV Wydział Pracy i Ubezpieczeń Społecznych w składzie: Przewodniczący: sędzia Dorota Załęska Protokolant: st. sekr. sąd. Katarzyna Wawrzyniak po rozpoznaniu na rozprawie w dniu 25 marca 2021 roku w Sieradzu odwołania G. D. od decyzji Zakładu Ubezpieczeń Społecznych II Oddział w Ł. : ⚫ z dnia 18 czerwca 2020 r. Nr (...) ⚫ z dnia 23 czerwca 2020 r. Nr (...) ⚫ z dnia 24 lipca 2020 r. Nr (...) ⚫ z dnia 28 lipca 2020 r. Nr (...) ⚫ z dnia 24 lutego 2021 r. Nr (...) ⚫ z dnia 25 lutego 2021 r. Nr (...) ⚫ z dnia 3 marca 2021 r. Nr (...) ⚫ z dnia 4 marca 2021 r. Nr (...) w sprawie G. D. przeciwko Zakładowi Ubezpieczeń Społecznych II Oddział w Ł. o wysokość kapitału początkowego i emerytury 1. zmienia zaskarżone decyzje w ten sposób, że zalicza do kapitału początkowego i wysokości emerytury, jako okres składkowy, okres zatrudnienia w (...) w Ł. – późniejsza nazwa Agencja (...) Sp. z o.o. w Ł. - od 1 stycznia 1991 r. do 25 lutego 1996 r.; 2. umarza postępowanie w zakresie uwzględnionym decyzją z 24 lutego 2021 r. i z 3 marca 2021 r., Nr (...) oraz decyzją z 25 lutego 2021 r. i z 4 marca 2021 r., Nr (...) . Sygn. akt IV U 574/20 UZASADNIENIE Decyzją z 18.06.2020r. (Nr (...) ) Zakład Ubezpieczeń Społecznych II Oddział w Ł. ustalił G. D. kapitał początkowy na 1.01.1999r. w wysokości 34006,39zł. Do obliczenia pw kp oraz wwpw przyjęto przeciętną podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne z 10 kolejnych lat kalendarzowych, tj. od 1.01.1981 – 31.12.1990; wwpw wyniósł 15,75%. Do ustalenia wartości kapitału początkowego przyjęto okresy składkowe w wymiarze – 3 lata, 1 miesiąc, 18 dni, nieskładkowe – okres sprawowania opieki na dzieckiem – 6 lat. Do ustalenia wartości kp nie uwzględniono okresów: 15.06.1985 – 30.09.1988, 1.10.1988 – 31.07.1989, gdyż nie został wystarczająco udowodniony – brak wymiaru czasu pracy, 10.04.1992 – 14.06.1998 – nie podlegała ubezpieczeniu społecznemu z tyt. prowadzenia działalności gospodarczej. Decyzją z 23.06.2020r. (Nr (...) ), ZUS II Oddział w Ł. przyznał G. D. emeryturę od 1.03.2020r., tj. od dnia spełnienia wymaganych warunków. Do świadczenia nie uwzględniono okresów: 15.06.1985 – 30.09.1988, 1.10.1988 – 31.07.1989 – brak wymiaru czasu pracy (dowód osobisty), od 10.09.1979 – (...) w G. , od 1.08.1989 – (...) gdyż w legitymacji ubezpieczeniowej wykazana została początkowa data zatrudnienia, natomiast brak końcowej daty ustania stosunku pracy, od 10.04.1992 – 14.06.1998 – ponieważ w/w nie podlegała ubezpieczeniu z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej, od 1.08.1988 – 31.07.1989 – (...) Ł. – brak oryginału zaświadczenia Rp - 7. Nie podzielając powyższych decyzji G. D. złożyła odwołania, kwestionując wymiar stażu pracy przyjęty przez ZUS oraz wartość kapitału początkowego. Wskazywała m. in., że w 1984r., była na urlopie wychowawczym, od 31.01.1985 – 14.06.1985 korzystała z urlopu macierzyńskiego i w tym czasie pracowała w Zakładach (...) w Ł. jako główna księgowa, od 15.06.1985 – 30.09.1988 pracowała w (...) przy (...) w O. jako główna księgowa, od 1.10.1988 – 31.07.1989, była zatrudniona jako główna księgowa w (...) / Ł. , od 1.09.1989 – 30.08.1999 pracowała jako starszy księgowy w (...) z/s w Ł. , przekształconej z dniem 6.05.1989r. w Agencję (...) Sp. z o.o. w Ł. , od 10.04.1992r., założyła działalność gospodarczą (...) , które prowadziła do 28.02.2019r. W odpowiedzi organ rentowy wnosił o oddalenie odwołania. Sąd Okręgowy ustalił następujący stan faktyczny: G. D. , ur. (...) W okresie 1.09.1989 – 30.08.1999, G. D. była zatrudniona jako starszy księgowy w (...) z/s w Ł. , przekształconej z dniem 6.05.1989r. w Agencję (...) Sp. z o.o. w Ł. (potwierdzenie początku zatrudnienia na k. 10 w starym dowodzie osobistym oraz adnotacja o zmianie nazwy na Agencję (...) Sp. z o.o. w Ł. i przyjęcia do pracy w nowej jednostce z dniem 6.05.1989r. k. 57, wyjaśnienia wnioskodawczyni – na nagraniu CD – 00:14:47 – 00:24:47 k. 56/akta sprawy). W okresie od 10.04.1992 – 31.12.1998r., G. D. nie podlegała ubezpieczeniu społecznemu z tytułu prowadzenia pozarolniczej działalności gospodarczej ( (...) ). Na koncie G. D. widnieją okresy z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej: 1.01.1999 – 28.02.1999, 1.03.1999 – 31.07.1999, 1.08.1999 – 30.09.1999, 1.10.1999 – 31.12.2004, 1.11.2005 – 8.11.2005, 9.11.2005 – 28.02.2019 . Składki na ubezpieczenia społeczne za powyższe okresy z wyjątkiem grudnia 2000r. i czerwca oraz lipca 2007r. są zapisane na koncie ubezpieczonej i zostały uwzględnione przy wyliczeniu wysokości emerytury decyzją z 23.06.2020r.; brak składki za grudzień 2020r., czerwiec oraz lipiec 2007r., spowodowany jest przebywaniem na zasiłku chorobowym (pismo ZUS k. 14/akta ZUS; pismo procesowe ZUS z załącznikami k. 63 - 71/akta sprawy). W dniu 12.05.2020r., G. D. złożyła w ZUS wniosek o emeryturę, załączając legitymację ubezpieczeniową, stary dowód osobisty, kserokopię Rp – 7 z okresu zatrudnienia w Zakładach (...) , Rp – 7 z okresu zatrudnienia w (...) za okres od 1.08.1988 – 31.07.1989, umów o pracę z (...) z 1.10.1988r., 1.08.1988r., zatwierdzenia na stanowisku głównego księgowego i instruktora ds. programu z 24.11.1988r., zgody dyr. na podjęcie dodatkowej pracy w wymiarze ½ etatu w (...) (wniosek z załącznikami k. 1 – 11/akta ZUS). W dniu 29.05.2020r., G. D. wystąpiła do ZUS z wnioskiem o zwrot oryginałów dowodu osobistego oraz legitymacji, przedkładając oryginały angaży z (...) : z 24.01.1991r. z 25.09.1990r. oraz Rp – 7 z 26.06.2001r. z okresu zatrudnienia w Zakładach (...) od 12.01.1981 – 14.06.1985 (k. 17, 23 – 24/akta ZUS). Decyzją z 18.06.2020r., ZUS ustalił G. D. kapitał początkowy na dzień 1.01.1999r. w wysokości 34006,39zł. Do obliczenia podstawy wymiaru kp oraz wwpw przyjęto przeciętną podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne z 10 kolejnych lat kalendarzowych, tj. od 1.01.1981 – 31.12.1990; wwpw wyniósł 15,75%. Uwzględniono okresy składkowe w wymiarze 3 lat, 1 miesiąc, 18 dni oraz 6 lat - jako nieskładkowe sprawowania opieki nad dzieckiem. Do ustalenia wartości kp nie uwzględniono okresów: 15.06.1985 – 30.09.1988, 1.10.1988 – 31.07.1989 – nie został wystarczająco udowodniony – brak wymiaru czasu pracy, wpis w dowodzie osobistym, 10.04.1992 – 14.06.1998 – nie podlegała ubezpieczeniu społecznemu z tyt. prowadzenia działalności gospodarczej (decyzja k. 5 – 6/akta kapitałowe). Decyzją z 23.06.2020r., ZUS przyznał G. D. emeryturę powszechną od 1.03.2020r., tj. od dnia spełnienia wymaganych warunków. Do świadczenia nie uwzględniono okresów: 15.06.1985 – 30.09.1988, 1.10.1988 – 31.07.1989 – brak wymiaru czasu pracy w dowodzie osobistym, od 10.09.1979 – (...) w G. , od 1.08.1989 – (...) , gdyż w legitymacji ubezpieczeniowej wykazana została początkowa data zatrudnienia, natomiast brak końcowej daty ustania stosunku pracy, od 10.04.1992 – 14.06.1998, ponieważ nie podlegała ubezpieczeniu z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej, od 1.08.1988 – 31.07.1989 – (...) / Ł. – brak oryginału zaświadczenia Rp – 7 (decyzja k. 31/akta ZUS). Decyzją z 24.07.2020r. (Nr (...) ) ZUS ponownie ustalił G. D. kapitał początkowy na 1.01.1999r. w wysokości 41336,02zł. Do obliczenia pw kp oraz wwpw przyjęto przeciętną podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne z 10 kolejnych lat kalendarzowych, tj. od 1.01.1981 – 31.12.1990; wwpw wyniósł 22,94%. DO ustalenia wartości kp uwzględniono okresy składkowe w wymiarze 7 lat, 3 miesięcy i 4 dni oraz okresy nieskładkowe odpowiedzialne za sprawowanie opieki nad dziećmi w wymiarze 4 lat, 1 miesiąca i 24 dni; uwzględniono okresy: 12.01.1981 – 28.01.1983, 5.07.1983 – 30.08.11993, 29.01.1985 – 14.06.1985, 15.06.1985 – 30.09.1988, 1.10.1988 – 31.07.1989, 15.06.1998 – 31.12.1998; uwzględnione okresy nieskładkowe – sprawowania opieki nad dziećmi to: 29.01.1983 – 4.07.1983, 31.08.1983 – 28.01.1985, 26.02.1996 – 14.06.1998. Do ustalenia wartości kp nie uwzględniono okresów: od 10.09.1979r. w (...) w G. wobec braku w legitymacji ubezpieczeniowej zapisu o końcowej dacie zatrudnienia, od 1.08.1989r. w (...) z uwagi na brak w legitymacji ubezpieczeniowej i dowodzie osobistym końcowej daty zatrudnienia, od 1.08.1988 – 31.07.1989 w (...) / Ł. z uwagi na brak oryginalnego Rp – 7, od 10.04.1992 – 14.06.1998, gdyż nie podlegała ubezpieczeniu społecznemu z tyt. prowadzenia działalności gospodarczej. Za okresy od: 15.06.1985 – 31.12.1985, 1.01.1986 – 31.12.1986, 1.01.197 – 31.12.1987, 1.01.1988 – 30.09.1988, 1.10.1988 – 31.12.1988, 1.01.1989 – 31.07.1989, przyjęto minimalne wynagrodzenia w j.g.u. (decyzja k. 10 – 12/akta kapitałowe). Decyzją z 28.07.2020r., (Nr (...) ) ZUS II Oddział w Ł. przeliczył G. D. emeryturę powszechną od 1.03.2020r., tj. od dnia nabycia prawa do emerytury z FUS. Niniejszą decyzją uznano okresy zatrudnienia od 15.06.1985 – 30.09.1988, 1.10.1988 – 31.07.1989 (decyzja k. 36/akta ZUS). W toku postępowania odwoławczego (...) w dniu 2.02.2021r. złożyła: duplikat świadectwa pracy z okresu zatrudnienia w (...) przy Zespole Szkół (...) w O. od 15.06.1985 – 30.09.1988, stary dowód osobisty, Rp – 7 z w/w okresu zatrudnienia, wykazu zwolnień lekarskich, (k. 57/akta sprawy). W ramach weryfikacji materiału dowodowego, wobec przedłożenia przez stronę nowych dowodów mających wpływ na wysokość kapitału początkowego, uwzględniono dodatkowo okres ubezpieczenia od 1.08.1989 – 31.12.1990 jako okres składkowy (notatka kolegialna z 23.02.2021r. k. 13/akta kapitałowe). Decyzją z 24.02.2021r. ( (...) ) ZUS ponownie ustalił G. D. kapitał początkowy na 1.01.1999r. w wysokości 53807,05zł. Do obliczenia pw kp oraz wwpw przyjęto przeciętną podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne z 10 kolejnych lat kalendarzowych, tj. 1.01.1981 – 31.12.1990; wwpw wyniósł 44,66%. Jako okresy składkowe uwzględniono: 1.08.1989 – 31.12.1990, a do wysokości przyjęto wynagrodzenie wynikające z Rp – 7 za okres 1.01.1986 – 30.09.1989. Do ustalenia wartości kp uwzględniono łącznie okresy składkowe w wymiarze – 8 lat, 8 miesięcy, 4 dni oraz nieskładkowe z tytułu sprawowania opieki nad dzieckiem w wymiarze 4 lat, 1 miesiąca, 24 dni. Nie uwzględniono okresów: 1.01.1991 – 14.06.1998 ( (...) ), gdyż nie został wystarczająco udowodniony, 10.04.1992 – 14.06.1998, gdyż nie podlegała ubezpieczeniu społecznemu z tyt. prowadzenia działalności gospodarczej (decyzja k. 19 - 21/akta kapitałowe). Decyzją z 25.02.2021r. (Nr (...) ) organ rentowy w związku z przedłożeniem nowych dokumentów, przeliczył G. D. emeryturę z FUS i okresową emeryturę kapitałową od 1.02.2021r., tj. od daty wpływu nowych dokumentów. Przy ustalaniu pw kp za okres ubezpieczenia do 1.01.1986 – 30.09.1989, przyjęto wynagrodzenia z zaświadczenia o zatrudnieniu i wynagrodzeniu z 26.01.2021r. (zatrudnienie w (...) przy Zespole Szkół (...) w O. ). W odniesieniu do wynagrodzenia wykazanego w w/w zaświadczeniu, tj. w stosunku do 1985r., podjęto postępowanie wyjaśniające z zakładem pracy. Za okres od 15.06.1985 – 31.12.1985, przyjęto minimalne wynagrodzenie w j.g.u. Wobec uznania okresu ubezpieczenia od 1.08.1989 – 31.12.1990, wypłacono wyrównanie emerytury od 1.03.2020r. (decyzja k. 59 – 61/akta ZUS; pismo procesowe ZUS k. 62 – 63/akta sprawy). Decyzją z 3.03.2021r., (Nr (...) ) Zakład Ubezpieczeń Społecznych II Oddział w Ł. ponownie ustalił G. D. kapitał początkowy na 1.01.1999r. w wysokości 54789,35zł. Do obliczenia pw kp oraz wwpw przyjęto przeciętną podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne z 10 kolejnych lat kalendarzowych, tj. od 1.01.1981 – 31.12.1990; wwpw wyniósł 46,98%. Uwzględniono okresy składkowe w wymiarze - 8 lat, 8 miesięcy i 4 dni ora nieskładkowe – okresy sprawowania opieki nad dzieckiem – 4 lata, 1 miesiąc i 24 dni. Do ustalenia wartości kp nie uwzględniono okresów: 1.01.1991 – 14.06.1998 gdyż nie został wystarczająco udowodniony, 10.04.1992 – 14.06.1998 – nie podlegała ubezpieczeniu społecznemu z tyt. prowadzenia działalności gospodarczej (decyzja z załącznikami k. 4 – 8 /akta ZUS). Następnie decyzją z 4.03.2021r. ( (...) ) Zakład Ubezpieczeń Społecznych II Oddział w Ł. przeliczył G. D. emeryturę od 1.02.2021r. (decyzja k. 9 – 11/akta ZUS). Okresy urlopu wychowawczego i okres opieki z tytułu sprawowania opieki nad dzieckiem zostały uwzględnione w stażu pracy przy kapitale początkowym i następnie miały wpływ na wysokość emerytury ustalonej decyzją z 23.06.2020r. Okresy urlopu wychowawczego udzielonego przez zakład przypadają: od 29.01.1983 – 4.07.1983, od 31.08.1983 – 28.01.1985. Okresy te wynikają w sposób jednoznaczny i nie budzący wątpliwości z zaświadczenia o zatrudnieniu i wynagrodzeniu z 26.06.2001r. wystawionego przez Zakłady (...) w L. – w likwidacji. Okres opieki nad dzieckiem w wieku do lat czterech od 26.02.1996 – 14.06.1998 został uwzględniony – jako okres nieskładkowy – w oparciu o dane o urodzeniu syna M. w dniu 26.02.1996r. i okres ten kończy się na dacie 14.06.1998r., ponieważ prawem korzyści w stażu pracy uwzględniono okres ubezpieczenia – jako okres składkowy – od 15.06.1998 – 31.12.1998 z tytułu pozostawania pracownikiem, wobec potwierdzenia ZUS z 9.06.2020r. (pismo procesowe ZUS k. 62v – 63/akta sprawy). Po wydaniu w postępowaniu odwoławczym nowych decyzji, wnioskodawczyni precyzując ostatecznie zakres odwołania, dotyczący także decyzji kapitałowej z 3.03.2021r. i emerytalnej z 4.03.2021r., wnosiła o uwzględnienie jako okresu składkowego - zatrudnienia w (...) w Ł. od 1.01.1991 - 25.02.1996. Nie kwestionowała okresu nieskładkowego z tytułu opieki nad dzieckiem do lat 4 i zastosowanego prawa korzyści od 15.06.1998 - 31.12.1998 (stanowisko wnioskodawczyni – na nagraniu CD – 00:24:47 – 00:28:10 k. 82/akta sprawy). Powyższy stan faktyczny Sąd ustalił na podstawie materiału dowodowego zgromadzonego w postępowaniu przed organem rentowym oraz w niniejszej sprawie. W toku postępowania odwoławczego zostały wydane przez ZUS nowe decyzje, przeliczające wnioskodawczyni kapitał początkowy i emeryturę, wobec przedłożenia przez stronę nowych dowodów. Ostatecznie, w sporze pozostał okres zatrudnienia odwołującej w (...) od 1.01.1991 – 25.02.1996; ZUS zaliczył jedynie zatrudnienie w (...) od 1.08.1989 – 31.12.1990. Materiał dowodowy w postaci wpisu i adnotacji zawartych w starym dowodzie osobistym wnioskodawczyni wskazuje ewidentnie, że sporny okres został w tym dokumencie udowodniony. Jak wskazują wpis a następnie adnotacje, przyjęcie do (...) nastąpiło 1.08.1989 r. , przy czym zmiana nazwy nastąpiła w związku z przekształceniem zakładu z dniem 6.05.1989r. w Agencję (...) Sp. z o.o. w Ł. i z tą datą wnioskodawczyni została przyjęta jako pracownik nowego podmiotu, a zakończenie zatrudnienia nastąpiło 31.08.1999r. Podkreślić trzeba , że na okres zatrudnienia w (...) ( Agencja (...) Sp. z o.o. w Ł. ) przypada także prawidłowo przyjęty przez organ rentowy okres nieskładkowy z tytułu opieki nad dzieckiem od 26.02.1996 – 14.06.1998 ( w oparciu o dane o urodzeniu syna M. w dniu 26.02.1996r.) , a jako składkowy, uwzględniony z zastosowaniem prawa korzyści okres po ustaniu opieki nad dzieckiem do lat 4, tj. od 15.06.1998 – 31.12.1998, w związku z pozostawaniem przez wnioskodawczynię pracownikiem. Sąd Okręgowy zważył: Odwołanie w zakresie decyzji z 18.06.2020r., 23.06.2020r., 24.07.2020r., 28.07.2020r. zasługuje na uwzględnienie, zaś w zakresie uwzględniającym decyzje z: 24.02.2021r., 3.03.2021r., 25.02.2021r., 4.03.2021r., podlega umorzeniu. Jak wynika z art. 173 ust. 1 ustawy z dnia 17.12.1998r. o emeryturach i rentach z FUS (Dz. U z 2015, poz. 748 ze zm.), dla ubezpieczonych urodzonych po dniu 31.12.1948r., którzy przed dniem wejścia w życie ustawy opłacali składki na ubezpieczenie społeczne lub za których składki opłacali płatnicy składek, ustala się kapitał początkowy. Kapitał początkowy stanowi równowartość kwoty obliczonej według zasad określonych w art. 174 pomnożonej przez wyrażone w miesiącach średnie dalsze trwanie życia ustalone dla osób w wieku 62 lat , tj. zgodnie z komunikatem Prezesa GUS z dnia 25.03.1999r. (art.173 ust. 2 ustawy). W myśl art. 174 ust. 1 i ust. 2 pkt 1, kapitał początkowy ustala się na zasadach określonych w art. 53, z uwzględnieniem ust. 2-12. Przy ustalaniu kapitału początkowego przyjmuje się przebyte przed dniem wejścia w życie ustawy okresy składkowe, o których mowa w art. 6. Postępowanie dowodowe wykazało, że istnieją podstawy do zaliczenia wnioskodawczyni do kapitału początkowego i wysokości emerytury jako składkowego okresu zatrudnienia w (...) w Ł. – późniejsza nazwa Agencja (...) Sp. z o.o. w Ł. uwzględnionego przez ZUS od 1.08.1989 – 31.12.1990, także od 1.01.1991 – 25.02.1996, bowiem w tym okresie w/w była pracownikiem tego zakładu pracy, co zostało udowodnione wpisem i adnotacjami w starym dowodzie osobistym. Z uwagi na powyższe, Sąd Okręgowy na podstawie art. 477 14 §2 kpc , zmienił zaskarżone decyzje w ten sposób, że zaliczył do kapitału początkowego i wysokości emerytury, jako okres składkowy, okres zatrudnienia w (...) w Ł. – późniejsza nazwa Agencja (...) Sp. Z o.o. w Ł. od 1.01.1991 – 25.02.1996 Natomiast w zakresie uwzględnionym decyzjami z 24.02.2021r. i z 3.03.2021r., Nr (...) oraz decyzjami z 25.02.2021r. i z 4.03.2021r. Nr (...) , postępowanie umorzono na podstawie art. 477 ( 13) §1 kpc .