III K 64/23

Sygn. akt III K 64/23 WYROK W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Dnia 30 lipca 2024 roku Sąd Okręgowy w Piotrkowie Tryb. III Wydział Karny w składzie: Przewodniczący: Sędzia Katarzyna Sztandar Ławnicy: Cecylia Kardas, Bożena Kiełbasa Protokolant: Bożena Wolfram, Adrian Ogrodniczak, Magdalena Mordal, Maciej Motyl w obecności Prokuratorów Tomasza Retyka, Pawła Dacewicza, Anny Pawłowskiej, Mirosława Wróbla po rozpoznaniu w dniach 24 października 2023 roku, 28 listopada 2023 roku, 17 stycznia 2024 roku, 27 lutego 2024 roku, 11 kwietnia 2024 roku, 30 lipca 2024 roku sprawy: 1. G. T. (1) syna H. i J. z domu O. , urodzonego (...) roku w miejscowości U. oskarżonego o to, że: I. w okresie od bliżej nieustalonej daty do dnia 20 marca 2017 roku w miejscowości S. (...) gm. U. , działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru w zamiarze aby inne ustalone osoby narodowości (...) oraz nieustalone osoby dokonały czynu zabronionego ułatwił jego dokonanie w ten sposób, iż udostępnił tym osobom budynek w celu dokonania nielegalnej produkcji papierosów oraz przechowywania wyrobów akcyzowych bez opłaconej akcyzy, a w szczególności do uchylenia się od zgłoszenia przedmiotu i podstawy opodatkowania z tytułu produkcji wyrobów tytoniowych w postaci papierosów poprzez nieujawnienie właściwemu organowi przedmiotu i podstawy opodatkowania z tytułu wyprodukowanych wyrobów w ilości nie mniejszej niż 5 730 978 sztuki papierosów oraz z tytułu nabycia i posiadania 12 774 kilograma tytoniu do palenia, czym uszczuplili należności publicznoprawne wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej wysokości 14 844 813 zł w tym: 4 856 439 zł z tytułu wyprodukowanych papierosów i 9 988 374 zł z tytułu posiadanego tytoniu do palenia tj. o czyn z art. 18 § 3 kk w zb. z art. 69 § 1 kks w zb. z art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks II. w czasie i miejscu jak w pkt I działając w zamiarze aby inne ustalone osoby narodowości (...) oraz nieustalone osoby dokonały czynu zabronionego ułatwił jego dokonanie w ten sposób, iż udostępnił tym osobom budynek aby osoby te działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z popełnienia przestępstw stałe źródło dochodu, wytworzyły wyroby tytoniowe bez wymaganego wpisu do rejestru producentów wyrobów tytoniowych, w łącznej ilości nie mniejszej niż 5 730 978 sztuk papierosów, oraz usiłowały działając w ten sam sposób i w tych samych okolicznościach wytworzyć wyroby tytoniowe w ilości nie mniejszej niż 11 611 840 sztuk papierosów tj. o czyn z art. 18 § 3 kk w zw. z art. 12a ust. 1 ustawy o wyrobie alkoholu etylowego i wytwarzaniu wyrobów tytoniowych i art. 12a ust. 2 ustawy o wyrobie alkoholu etylowego i wytwarzaniu wyrobów tytoniowych w zw. z art. 65 § 1 kk w zw. z art. 12 § 1 kk III. w bliżej nieustalonym okresie do dnia 20 marca 2017 r. w miejscowości S. k. P. oraz P. działając w zamiarze aby inne ustalone osoby narodowości (...) oraz nieustalone osoby dokonały czynu zabronionego ułatwił jego dokonanie w ten sposób, iż udostępnił tym osobom budynek aby osoby te czyniąc z popełnionego przestępstwa stałe źródło dochodu, oznaczały wyprodukowane papierosy w ilości co najmniej 130 193 paczek znacznej wartości, znakami towarowymi P. oraz usiłowały wyprodukować 204 068 paczek papierosów z zamiarem oznaczenia ich znakami towarowymi P. czym działał na szkodę (...) sp. z o.o. , tj. o czyn z art. 18 § 3 kk w zw. z art. 305 ust. 1 Prawo własności przemysłowej i art. 305 ust. 3 Prawo własności przemysłowej w zw. z art. 65 § 1 kk 2. M. M. (2) syna K. i Z. z domu D. , urodzonego, (...) roku w P. oskarżonego o to, że: IV. od nieustalonej daty od września 2016 r. do 20 marca 2017 r. w różnych miejscowościach w Polsce w tym w miejscowości S. k. P. oraz w P. działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie i w porozumieniu z K. M. , ustalonymi obywatelami (...) i innymi nieustalonymi osobami, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej mającej na celu popełnianie przestępstw polegających na nielegalnym wytwarzaniu wyrobów tytoniowych i podrabianiu znaków towarowych oraz przestępstw skarbowych polegających na uchylaniu się od opodatkowania, tj. o czyn z art. 258 § 1 kk V. w czasie i miejscu jak w pkt. IV działając w warunkach opisanej w zarzucie IV zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z popełniania przestępstw stałe źródło dochodu, wytworzył wyroby tytoniowe bez wymaganego wpisu do rejestru producentów wyrobów tytoniowych, w łącznej ilości nie mniejszej niż 5 730 978 sztuk papierosów, oraz usiłował działając w ten sam sposób i w tych samych okolicznościach wytworzyć wyroby tytoniowe w ilości nie mniejszej niż 11 611 840 sztuk papierosów, tj. o czyn z art. 12a ust. 1 ustawy o wyrobie alkoholu etylowego i wytwarzaniu wyrobów tytoniowych i art. 12a ust. 2 ustawy o wyrobie alkoholu etylowego i wytwarzaniu wyrobów tytoniowych w zw. z art. 65 § 1 kk w zw. z art. 12 § 1 kk VI. w bliżej nieustalonym okresie do dnia 20 marca 2017 roku w miejscowości S. k. P. oraz P. , działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, wspólnie z innymi ustalonymi obywatelami U. i nieustalonymi osobami, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z przestępstwa stałe źródło dochodu, bez zgłoszenia rejestracyjnego i urzędowego sprawdzenia, bez zgłoszenia przedmiotu i podstawy opodatkowania podjęli czynności związane bezpośrednio z produkcją wyrobów akcyzowych, będąc z racji podjętej działalności podatnikami podatku akcyzowego, z tytułu produkcji wyrobów tytoniowych w postaci papierosów, uchylali się od opodatkowania, nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu i podstawy opodatkowania z tytułu wyprodukowanych wyrobów w ilości nie mniejszej niż 5 730 978 sztuki papierosów oraz z tytułu nabycia i posiadania 12 774 kilograma tytoniu do palenia, czym uszczuplili należności publicznoprawne wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej wysokości 14 844 813 zł w tym: 4 856 439 zł z tytułu wyprodukowanych papierosów 9 988 374 zł i z tytułu posiadanego tytoniu do palenia tj. o czyn z art. 69 § 1 kks w zb. z art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks VII. w bliżej nieustalonym okresie do dnia 20 marca 2017 r. w miejscowości S. k. P. oraz P. działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, wspólnie i w porozumieniu z innymi ustalonymi i nieustalonymi osobami oznaczał wyprodukowane papierosy w ilości co najmniej 130 193 paczek znacznej wartości, znakami towarowymi P. oraz usiłował wyprodukować 204 068 paczek papierosów z zamiarem oznaczenia ich znakami towarowymi P. czym działał na szkodę (...) sp. z o.o. , przy czym z popełnionego przestępstwa uczynił stałe źródło dochodu, tj. o czyn z art. 305 ust. 1 Prawo własności przemysłowej i art. 305 ust. 3 Prawo własności przemysłowej w zw. Z art. 65 § 1 kk 3. K. M. syna Z. i D. z domu M. , urodzonego (...) w P. oskarżonego o to, że: VIII. od nieustalonej daty od września 2016 r. do 20 marca 2017 r. w różnych miejscowościach w Polsce w tym w miejscowości S. k. P. oraz w P. w działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie i w porozumieniu z M. M. (2) , ustalonymi obywatelami U. i innymi nieustalonymi osobami, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej mającej na celu popełnianie przestępstw polegających na nielegalnym wytwarzaniu wyrobów tytoniowych i podrabianiu znaków towarowych oraz przestępstw skarbowych polegających na uchylaniu się od opodatkowania tj. o czyn z art. 258 § 1 kk IX. w czasie i miejscu jak w pkt. VIII działając w warunkach opisanej w zarzucie VIII zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z popełniania przestępstw stałe źródło dochodu, wytworzył wyroby tytoniowe bez wymaganego wpisu do rejestru producentów wyrobów tytoniowych, w łącznej ilości nie mniejszej niż 5 730 978 sztuk papierosów, oraz usiłował działając w ten sam sposób i w tych samych okolicznościach wytworzyć wyroby tytoniowe w ilości nie mniejszej niż 11 611 840 sztuk papierosów, tj. o czyn z art. 12 ust. 1 ustawy o wyrobie alkoholu etylowego i wytwarzaniu wyrobów tytoniowych i art. 12a ust. 2 ustawy o wyrobie alkoholu etylowego i wytwarzaniu wyrobów tytoniowych w zw. z art. 65 § 1 kk w zw. z art. 12 § 1 kk X. w bliżej nieustalonym okresie do dnia 20 marca 2017 roku w miejscowości S. k. P. oraz P. , działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, wspólnie z innymi ustalonymi obywatelami U. i nieustalonymi osobami, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z przestępstwa stałe źródło dochodu, bez zgłoszenia rejestracyjnego i urzędowego sprawdzenia, bez zgłoszenia przedmiotu i podstawy opodatkowania podjęli czynności związane bezpośrednio z produkcją wyrobów akcyzowych, będąc z racji podjętej działalności podatnikami podatku akcyzowego, z tytułu produkcji wyrobów tytoniowych w postaci papierosów, uchylali się od opodatkowania, nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu i podstawy opodatkowania z tytułu wyprodukowanych wyrobów w ilości nie mniejszej niż 5 730 978 sztuki papierosów oraz z tytułu nabycia i posiadania 12 774 kilograma tytoniu do palenia, czym uszczuplili należności publicznoprawne wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej wysokości 14 844 813 zł w tym: 4 856 439 zł z tytułu wyprodukowanych papierosów 9 988 374 zł i z tytułu posiadanego tytoniu do palenia, tj. o czyn z art. 69 § 1 kks w zb. z art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks XI. w bliżej nieustalonym okresie do dnia 20 marca 2017 r. w miejscowości S. k. P. oraz P. działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, wspólnie i w porozumieniu z innymi ustalonymi i nieustalonymi osobami oznaczał wyprodukowane papierosy w ilości co najmniej 130 193 paczek znacznej wartości, znakami towarowymi P. oraz usiłował wyprodukować 204 068 paczek papierosów z zamiarem oznaczenia ich znakami towarowymi P. czym działał na szkodę (...) sp. z o.o. , przy czym z popełnionego przestępstwa uczynił stałe źródło dochodu, tj. o czyn z art. 305 ust. 1 Prawo własności przemysłowej i art. 305 ust. 3 Prawo własności przemysłowej w zw. z art. 65 § 1 kk XII. w dniu 20 marca 2017 r. w m. P. ul. (...) i w garażu nr (...) przy ul. (...) działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, wspólnie i w porozumieniu z ustalonymi i nieustalonymi osobami, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z przestępstwa stałe źródło dochodu, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając przedmiotu opodatkowania, przechowywał towar nieoznaczony znakami akcyzy krajów UE, który został przywieziony na obszar Wspólnoty bez zgłoszenia celnego i przedstawienia organowi celnemu w postaci 55280 sztuk papierosów różnych marek, 432,8 kg liści tytoniu oraz przechowywał towar nieoznaczony znakami akcyzy krajów UE nielegalnie wyprodukowany na terytorium RP w postaci 243 986 sztuk papierosów, 344 kilogramów tytoniu do palenia oraz 325 litrów bezbarwnej cieczy o zawartości alkoholu około 90 %, na których ciążą należności celne w kwocie 3565 zł, oraz należności podatkowe w kwocie 900 845 zł, w tym podatek akcyzowy w kwocie 738 449 zł, z czego 253 598 zł z tytułu posiadanych papierosów, 268 984 zł z tytułu posiadanego tytoniu do palenia, 198499 zł z tytułu posiadanych liści tytoniu, 17368 zł z tytułu posiadanego alkoholu oraz podatek od towarów i usług w kwocie 162 396 zł, z czego 77447 zł z tytułu posiadanych papierosów, 75792 zł z tytułu posiadanego tytoniu do palenia, 16157 zł z tytułu posiadanych liści tytoniu; co stanowi dużą wartość w rozumieniu art. 53 § 15 kks tj. o czyn z art. 91 § 1 i 4 kks w zb. z art. 65 § 1 i 2 kks w zb. z art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1 i 5 kks w zw. z art. 7 § 1 kks XIII. w okresie od 27 września 2016 r. do 20 marca 2017 r. w P. i innych nieustalonych miejscowościach, działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, wspólnie i w porozumieniu z ustalonymi i nieustalonymi osobami, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z przestępstwa stałe źródło dochodu, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając przedmiotu opodatkowania, przechowywał, nabywał, zbywał towar nieoznaczony znakami akcyzy krajów UE w postaci 73 940 800 sztuk papierosów oraz 28 756 kg tytoniu do palenia na których należności celne w kwocie 153 428 zł, oraz należności podatkowe w kwocie 108 830 476 zł, w tym podatek akcyzowy w kwocie 86 250 946 zł, z czego 64 804 196 zł z tytułu posiadanych papierosów, 21 446 750 zł z tytułu posiadanego tytoniu do palenia, oraz podatek od towarów i usług w kwocie 22 579 530 zł; z czego 17 892 972 zł z tytułu posiadanych papierosów, 4 686 558 zł z tytułu posiadanego tytoniu do palenia, co stanowi wielką wartość w rozumieniu art. 53 § 16 kks tj. o czyn z art. 91 § 1 i 3 kks w zb. z art. 65 § 1 i 2 kks w zb. z art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 1 i 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks 4. T. M. syna K. i Z. z domu D. , urodzonego (...) w P. oskarżonego o to, że: XIV. w dniu 20 marca 2017 r. w m. W. , gm. S. i innych nieustalonych miejscowościach na terenie Polski, przechowywał wyroby akcyzowe w postaci tzw. krajanki tytoniowej w ilości co najmniej 540 kg nieoznaczonej znakami skarbowymi akcyzy na której ciążą należności podatkowe w postaci podatku VAT w kwocie 118 975 złotych oraz akcyzy w kwocie 422 242 złotych oraz 14400 sztuk papierosów różnych marek nieoznaczonych znakami skarbowymi akcyzy na których ciążą należności podatkowe w postaci podatku VAT w kwocie 3 390 zł oraz akcyzy w kwocie 12 203 złotych – łącznie narażone na uszczuplenie należności publicznoprawnych w kwocie nie mniejszej niż 566 810 złotych nie ujawniając właściwemu organowi podmiotu i podstawy opodatkowania przechowywał wyroby akcyzowe w ilości nie mniejszej niż 276 800 sztuk papierosów różnych marek nieoznaczonych znakami skarbowymi akcyzy na których ciążą należności podatkowe w postaci podatku VAT w kwocie 234 561 złotych oraz akcyzy w kwocie 65 154 złotych oraz 345 kilogramów tzw. krajanki tytoniowej nieoznaczonej znakami skarbowymi akcyzy na której ciążą należności podatkowe w postaci podatku VAT w kwocie 269 766 złotych oraz akcyzy w kwocie 76 012 złotych – w łącznej wysokości 645 493 złotych, nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu i podstawy opodatkowania, tj. o czyn z art. 54 § 1 kks w zb. z art. 65 § 1 kks i art. 65 § 3 kks w zw. z art. 7 § 1 kks 5. K. K. (2) syna P. i B. z domu M. , urodzonego (...) w P. oskarżonego o to, że: XV. od nieustalonej daty od września 2016 r. do 20 marca 2017 r. w różnych miejscowościach w Polsce w tym w miejscowości (...) gm. M. działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie z innymi ustalonymi i nieustalonymi osobami, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej mającej na celu popełnianie przestępstw polegających na nielegalnym wytwarzaniu wyrobów tytoniowych i podrabianiu znaków towarowych oraz przestępstw skarbowych polegających na uchylaniu się od opodatkowania tj. o czyn z art. 258 § 1 kk XVI. w dniu 20 marca 2017 r. w m. (...) , gm. M. działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z przestępstwa stałe źródło dochodu, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając przedmiotu opodatkowania, przechowywał towar nieoznaczony znakami akcyzy krajów UE, który został przywieziony na obszar Wspólnoty bez zgłoszenia celnego i przedstawienia organowi celnemu w postaci 13817 sztuk papierosów różnych marek oraz przechowywał towar nieoznaczony znakami akcyzy krajów UE w postaci 196 sztuk papierosów, 191,50 kilograma tytoniu do palenia oraz 17 litrów bezbarwnej cieczy o zawartości alkoholu około 90 %, na których ciążą należności celne w kwocie 669 zł, oraz należności podatkowe w kwocie 165 600 zł, w tym podatek akcyzowy w kwocie 162 486 zł, z czego 11 875 zł z tytułu posiadanych papierosów, 149 738 zł z tytułu posiadanego tytoniu do palenia, 873 zł z tytułu posiadanego alkoholu oraz podatek od towarów i usług w kwocie 3114 zł; co stanowi małą wartość w rozumieniu art. 53 § 14 kks tj. o czyn z art. 91 § 1 kks i art. 91 § 3 kks w zb. z art. 65 § 1 kks i art. 65 § 3 kks w zb. z art. 54 § 1 kks i art. 54 § 2 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 5 kks w zw. z art. 7 § 1 kks XVII. w okresie od 18 października 2016 r. do 08 lutego 2017 r. działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru w miejscach i w sposób opisany z pkt I zarzutów, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z przestępstwa stałe źródło dochodu, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając przedmiotu opodatkowania, przechowywał, nabywał, zbywał towar nieoznaczony znakami akcyzy krajów UE w postaci 7 380 000 sztuk papierosów oraz 990 kg tytoniu do palenia na których ciążą należności podatkowe w kwocie 7 722 109 zł, w tym podatek akcyzowy w kwocie 6 947 997 zł, z czego 6 173 885 zł z tytułu posiadanych papierosów, 774 112 zł z tytułu posiadanego tytoniu do palenia, oraz podatek od towarów i usług w kwocie 1 926 925 zł; co stanowi wielką wartość w rozumieniu art. 53 § 16 kks , tj. o czyn z art. 65 § 1 kks i art. 65 § 2 kks w zb. z art. 54 § 1 kks w zw. z art. 37 § 1 pkt 5 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks 6. P. W. (1) syna R. i J. z domu P. , urodzonego (...) w T. oskarżonego o to, że: XVIII. W okresie od 16 lipca 2016 r. do 14 marca 2017 r. działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru w różnych miejscowościach w Polsce w tym w miejscowości T. , w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z przestępstwa stałe źródło dochodu, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając przedmiotu opodatkowania, przechowywał, nabywał, zbywał towar nieoznaczony znakami akcyzy krajów UE w postaci 8 362 200 sztuk papierosów oraz 6 939 kg tytoniu do palenia, na których ciążą należności podatkowe z tytułu podatku VAT w kwocie 2 113 624 zł i podatek akcyzowy w kwocie 7 535 968 zł z tytułu posiadanych papierosów oraz należności podatkowe z tytułu podatku VAT w kwocie 1 500 909 zł i podatek akcyzowy w kwocie 5 347 084 zł z tytułu posiadanego tytoniu do palenia, łącznie 16 497 585 złotych, co stanowi wielką wartość w rozumieniu art. 53 § 16 kks , tj. o przestępstwo skarbowe z art. 65 § 1 i 2 kks w zb. z art. 54 § 1 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks 7. W. K. (1) syna W. i D. z domu (...) , urodzonego (...) w B. , oskarżonego o to, że: XIX. w okresie od 03 listopada 2016 r. do 27 lutego 2017 r. działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru w różnych miejscowościach w Polsce w tym w miejscowości P. , w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z przestępstwa stałe źródło dochodu, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając przedmiotu opodatkowania, przechowywał, nabywał, zbywał towar nieoznaczony znakami akcyzy krajów UE w postaci 13 372 000 sztuk papierosów oraz 1975 kg tytoniu do palenia, na których ciążą należności podatkowe z tytułu podatku VAT w kwocie 3 113 424 zł i podatek akcyzowy w kwocie 11 235 171 zł, z tytułu posiadanych papierosów oraz należności podatkowe z tytułu podatku VAT w kwocie 426 880 zł i podatek akcyzowy w kwocie 1 521 000 zł z tytułu posiadanego tytoniu do palenia, łącznie 16 206 475 złotych, co stanowi wielką wartość w rozumieniu art. 53 § 16 kks , tj. o przestępstwo skarbowe z art. 65 § 1 i 2 kks w zb. z art. 54 § 1 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks 8. T. L. (1) syna C. i H. z domu S. , urodzonego (...) w B. oskarżonego o to, że: XX. w okresie od 15 grudnia 2016 r. do 24 lutego 2017 r. działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru w różnych miejscowościach w Polsce, w tym w miejscowości W. gm. T. , w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, czyniąc sobie z przestępstwa stałe źródło dochodu, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając przedmiotu opodatkowania, przechowywał, nabywał, zbywał towar nieoznaczony znakami akcyzy krajów UE w postaci 16 696 000 sztuk papierosów oraz 800 kg tytoniu do palenia na których ciążą należności podatkowe z tytułu podatku VAT w kwocie 14 057 914 zł i podatek akcyzowy w kwocie 3 897 948 zł z tytułu posiadanych papierosów oraz należności podatkowe z tytułu podatku VAT w kwocie 175 211 zł i podatek akcyzowy w kwocie 622 585 zł z tytułu posiadanego tytoniu do palenia, łącznie 18 753 658 złotych, co stanowi wielką wartość w rozumieniu art. 53 § 16 kks , tj. o przestępstwo skarbowe art. 65 § 1 kks i art. 65 § 2 kks w zb. z art. 54 § 1 kks w zw. z art. 38 § 2 pkt 1 kks w zw. z art. 6 § 2 kks ORZEKA: 1. w miejsce czynu zarzucanego w punkcie I, oskarżonego G. T. (1) uznaje za winnego tego, że w okresie od nieustalonego bliżej czasu, nie wcześniej niż we wrześniu 2016 roku do 20 marca 2017 roku, w miejscowości S. , powiat (...) , województwo (...) , działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, udzielił pomocy innym osobom w dokonaniu czynu zabronionego w ten sposób, że udostępnił im budynek na swojej posesji, czym ułatwił im popełnienie przestępstwa polegającego na tym, że sprawcy czyniąc sobie stałe źródło dochodu, bez zgłoszenia rejestracyjnego i urzędowego sprawdzenia, bez zgłoszenia przedmiotu i podstawy opodatkowania, podjęli czynności bezpośrednio związane z produkcją wyrobów akcyzowych, będąc z racji podjętej działalności podatnikami podatku akcyzowego z tytułu produkcji wyrobów tytoniowych w postaci papierosów, uchylali się od opodatkowania, nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu i podstawy opodatkowania z tytułu wyprodukowanych papierosów w ilości 5.730.978 sztuk oraz z tytułu nabycia i posiadania tytoniu w ilości 12.774 kg, czym uszczuplili należności publicznoprawne wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej wysokości 14.844.813 zł., w tym w kwocie 4.856.439 zł. z tytułu wyprodukowanych papierosów oraz w kwocie 9.988.374 zł. z tytułu posiadanego tytoniu, czym wyczerpał dyspozycję art. 18§3 kk w zw. z art. 69§1 kks , art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw, z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 kks i za to na podstawie art. 19§1 kk w zw. z art. 54§1 kks w zw. z art. 7§2 kks w zw. z art. 38§2 pkt. 1 kks wymierza mu karę 8 (ośmiu) miesięcy pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 80 (osiemdziesięciu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych, przy czym stwierdza, że przestępstwo to pozostaje w zbiegu idealnym z przestępstwem przypisanym oskarżonemu w punkcie 2 wyroku, wobec czego orzeczone w punkcie 1 wyroku kary pozbawienia wolności i grzywny nie podlegają wykonaniu ( art. 8§1, §2, §3 kks ), 2. w miejsce czynów zarzucanych w punktach II i III oskarżonego G. T. (1) uznaje za winnego tego, że w okresie od nieustalonego bliżej czasu, nie wcześniej niż we wrześniu 2016 roku do 20 marca 2017 roku,, w miejscowości S. , powiat (...) , województwo (...) , działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, udzielił pomocy innym osobom w dokonaniu czynu zabronionego w ten sposób, że udostępnił im budynek na swojej posesji, czym ułatwił im popełnienie przestępstwa polegającego na wytwarzaniu wyrobów tytoniowych bez wymaganego wpisu do rejestru producentów wyrobów tytoniowych i oznaczaniu ich podrobionymi znakami towarowymi, na skutek czego sprawcy czyniąc sobie stałe źródło dochodu, wytworzyli wyroby tytoniowe o znacznej wartości, w łącznej ilości 5.730.978 sztuk papierosów z oznaczeniami i bez oznaczeń o wartości 3.896.320 zł. oraz usiłowali wytworzyć wyroby tytoniowe o znacznej wartości w łącznej ilości 11.611.840 sztuk papierosów o wartości 7.779.932 zł., w tym wytworzyli wyroby tytoniowe w postaci 2.603.872 sztuk papierosów w celu wprowadzenia ich do obrotu, oznaczając je podrobionymi znakami towarowymi, których nie mieli prawa używać, o nazwie P. o wartości 1.744.594 zł. oraz usiłowali wytworzyć wyroby tytoniowe w postaci 4.081.360 sztuk papierosów w celu wprowadzenia ich do obrotu, oznaczając 204.068 paczek papierosów podrobionym znakiem towarowym o nazwie P. (20 sztuk papierosów w paczce), o wartości 2.734.511 zł., działając na szkodę (...) spółka z o.o. , czym wyczerpał dyspozycję art. 18§3 kk w zw. z art. 12a ust. 2 w zw. z art. 14 ustawy z dnia 2 marca 2001r. o wyrobie alkoholu etylowego oraz wytwarzaniu wyrobów tytoniowych, art. 305 ust. 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2000r. Prawo własności przemysłowej w zw. z art. 11§2 kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art. 65§1 kk w zw. z art. 4§1 kk w brzmieniu obowiązującym przed dniem 24 czerwca 2020r. i za to na podstawie art. 19§1 kk w zw. z art. 305 ust. 3 Prawa własności przemysłowej w zw. z art. 11§3 kk w zw. z art. 65§1 kk , art. 33§2 kk wymierza mu karę 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 100 (stu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych, 3. na podstawie art. 63 § 1 kk zalicza oskarżonemu G. T. (1) na poczet kary grzywny orzeczonej w punkcie 2 wyroku okres rzeczywistego pozbawienia wolności od 20 marca 2017 roku, godzina 22:00 do 8 maja 2017 roku, przyjmując, że jeden dzień rzeczywistego pozbawienia wolności jest równy dwóm dziennym stawkom grzywny i uznaje grzywnę za wykonaną w całości, 4. na podstawie art. 69§1 i §2 kk , art. 70§1 kk wykonanie kary pozbawienia wolności warunkowo zawiesza wobec oskarżonego G. T. (1) na okres próby 3 (trzech) lat, 5. na podstawie art. 72§1 pkt 1 kk zobowiązuje oskarżonego G. T. (1) do informowania Sądu na piśmie o przebiegu okresu próby w terminach raz na sześć miesięcy, 6. oskarżonego M. M. (2) uznaje za winnego popełnienia czynu zarzucanego mu w punkcie IV wyczerpującego dyspozycję art. 258§1 kk w zw. z art. 4§1 kk w brzmieniu obowiązującym przed 24 czerwca 2020r. i za to na podstawie art. 258§1 kk wymierza mu karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności 7. w miejsce czynów zarzucanych w punktach V i VII, oskarżonego M. M. (2) uznaje za winnego tego, że w okresie od nieustalonego bliżej dnia września 2016 roku do 20 marca 2017 roku, w miejscowości S. , powiat (...) , województwo (...) , działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w punkcie IV aktu oskarżenia, wspólnie i w porozumieniu z K. M. i innymi osobami, czyniąc sobie stałe źródło dochodu, bez wymaganego wpisu do rejestru producentów wyrobów tytoniowych, wytworzył wyroby tytoniowe o znacznej wartości, w łącznej ilości 5.730.978 sztuk papierosów z oznaczeniami i bez oznaczeń o wartości 3.896.320 zł. oraz usiłował wytworzyć wyroby tytoniowe o znacznej wartości w łącznej ilości 11.611.840 sztuk papierosów o wartości 7.779.932 zł., w tym wytworzył wyroby tytoniowe w postaci 2.603.872 sztuk papierosów w celu wprowadzenia ich do obrotu, oznaczając je podrobionymi znakami towarowymi, których nie miał prawa używać, o nazwie P. o wartości 1.744.594 zł. oraz usiłował wytworzyć wyroby tytoniowe w postaci 4.081.360 sztuk papierosów w celu wprowadzenia ich do obrotu, oznaczając 204.068 paczek papierosów podrobionym znakiem towarowym o nazwie P. (20 sztuk papierosów w paczce), o wartości 2.734.511 zł., czym działał na szkodę (...) spółka z o.o. , czym wyczerpał dyspozycję art. 12a ust. 2 w zw. z art. 14 ustawy z dnia 2 marca 2001r. o wyrobie alkoholu etylowego oraz wytwarzaniu wyrobów tytoniowych, art. 13§1 kk w zw. z art. 12a ust. 2 w zw. z art. 14 ustawy z dnia 2 marca 2001r. o wyrobie alkoholu etylowego oraz wytwarzaniu wyrobów tytoniowych, art. 305 ust. 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2000r. Prawo własności przemysłowej , art. 13§1 kk w zw. z art. 305 ust. 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2000r. Prawo własności przemysłowej w zw. z art. 11§2 kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art. 65§1 kk w zw. z art. 4§1 kk w brzmieniu obowiązującym przed dniem 24 czerwca 2020r. i za to na podstawie art. 305 ust. 3 Prawa własności przemysłowej w zw. z art. 11§3 kk w zw. z art. 65§1 kk , art. 33§2 kk wymierza mu karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 150 (stu pięćdziesięciu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych, 8. w miejsce czynu zarzucanego w punkcie VI, oskarżonego M. M. (2) uznaje za winnego tego, że w okresie od nieustalonego bliżej dnia września 2016 roku do 20 marca 2017 roku, w miejscowości S. , powiat (...) , województwo (...) , działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w punkcie IV aktu oskarżenia, wspólnie i w porozumieniu z K. M. i innymi osobami, czyniąc sobie stałe źródło dochodu, bez zgłoszenia rejestracyjnego i urzędowego sprawdzenia, bez zgłoszenia przedmiotu i podstawy opodatkowania, podjął czynności bezpośrednio związane z produkcją wyrobów akcyzowych, będąc z racji podjętej działalności podatnikiem podatku akcyzowego z tytułu produkcji wyrobów tytoniowych w postaci papierosów, uchylał się od opodatkowania, nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu i podstawy opodatkowania z tytułu wyprodukowanych papierosów w ilości 5.730.978 sztuk oraz z tytułu nabycia i posiadania tytoniu w ilości 12.774 kg, czym uszczuplił należności publicznoprawne wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej wysokości 14.844.813 zł., w tym w kwocie 4.856.439 zł. z tytułu wyprodukowanych papierosów oraz w kwocie 9.988.374 zł. z tytułu posiadanego tytoniu, czym wyczerpał dyspozycję art. 69§1 kks , art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw, z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 i 5 kks i za to na podstawie art. 54§1 kks w zw. z art. 7§2 kks w zw. z art. 38§2 pkt. 1 kks wymierza mu karę 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 100 (stu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych, przy czym stwierdza, że przestępstwo to pozostaje w zbiegu idealnym z przestępstwem przypisanym oskarżonemu w punkcie 7 wyroku, wobec czego orzeczone w punkcie 8 wyroku kary pozbawienia wolności i grzywny nie podlegają wykonaniu ( art. 8§1, §2, §3 kks ), 9. na podstawie art. 85§1 kk , art. 86§1 kk orzeka wobec oskarżonego M. M. (2) (z kar pozbawienia wolności wymierzonych w pkt. 6 i 7) łączną karę pozbawienia wolności w wymiarze 1 (jednego) roku i 3 (trzech) miesięcy, 10. oskarżonego K. M. uznaje za winnego popełnienia czynu zarzucanego mu w punkcie VIII , wyczerpującego dyspozycję art. 258§1 kk w zw. z art. 4§1 kk w brzmieniu obowiązującym przed 24 czerwca 2020r. i za to na podstawie art. 258§1 kk wymierza mu karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności, 11. w miejsce czynów zarzucanych w punktach IX i XI, oskarżonego K. M. uznaje za winnego tego, że w okresie od nieustalonego bliżej dnia września 2016 roku do 20 marca 2017 roku, w miejscowości S. , powiat (...) , województwo (...) , działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w punkcie VIII aktu oskarżenia, wspólnie i w porozumieniu z M. M. (2) i innymi osobami, czyniąc sobie stałe źródło dochodu, bez wymaganego wpisu do rejestru producentów wyrobów tytoniowych, wytworzył wyroby tytoniowe o znacznej wartości, w łącznej ilości 5.730.978 sztuk papierosów z oznaczeniami i bez oznaczeń o wartości 3.896.320 zł. oraz usiłował wytworzyć wyroby tytoniowe o znacznej wartości w łącznej ilości 11.611.840 sztuk papierosów o wartości 7.779.932 zł., w tym wytworzył wyroby tytoniowe w postaci 2.603.872 sztuk papierosów w celu wprowadzenia ich do obrotu, oznaczając je podrobionymi znakami towarowymi, których nie miał prawa używać, o nazwie P. o wartości 1.744.594 zł. oraz usiłował wytworzyć wyroby tytoniowe w postaci 4.081.360 sztuk papierosów w celu wprowadzenia ich do obrotu, oznaczając 204.068 paczek papierosów podrobionym znakiem towarowym o nazwie P. (20 sztuk papierosów w paczce), o wartości 2.734.511 zł., czym działał na szkodę (...) spółka z o.o. , czym wyczerpał dyspozycję art. 12a ust. 2 w zw. z art. 14 ustawy z dnia 2 marca 2001r. o wyrobie alkoholu etylowego oraz wytwarzaniu wyrobów tytoniowych, art. 13§1 kk w zw. z art. 12a ust. 2 w zw. z art. 14 ustawy z dnia 2 marca 2001r. o wyrobie alkoholu etylowego oraz wytwarzaniu wyrobów tytoniowych, art. 305 ust. 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2000r. Prawo własności przemysłowej , art. 13§1 kk w zw. z art. 305 ust. 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2000r. Prawo własności przemysłowej w zw. z art. 11§2 kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art. 65§1 kk w zw. z art. 4§1 kk w brzmieniu obowiązującym przed dniem 24 czerwca 2020r. i za to na podstawie art. 305 ust. 3 Prawa własności przemysłowej w zw. z art. 11§3 kk w zw. z art. 65§1 kk , art. 33§2 kk wymierza mu karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 150 (stu pięćdziesięciu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych, 12. w miejsce czynu zarzucanego w punkcie X, oskarżonego K. M. uznaje za winnego tego, że w okresie od nieustalonego bliżej dnia września 2016 roku do 20 marca 2017 roku, w miejscowości S. , powiat (...) , województwo (...) , działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w punkcie VIII aktu oskarżenia, wspólnie i w porozumieniu z M. M. (2) i innymi osobami, czyniąc sobie stałe źródło dochodu, bez zgłoszenia rejestracyjnego i urzędowego sprawdzenia, bez zgłoszenia przedmiotu i podstawy opodatkowania, podjął czynności bezpośrednio związane z produkcją wyrobów akcyzowych, będąc z racji podjętej działalności podatnikiem podatku akcyzowego z tytułu produkcji wyrobów tytoniowych w postaci papierosów, uchylał się od opodatkowania, nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu i podstawy opodatkowania z tytułu wyprodukowanych papierosów w ilości 5.730.978 sztuk oraz z tytułu nabycia i posiadania tytoniu w ilości 12.774 kg, czym uszczuplił należności publicznoprawne wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej wysokości 14.844.813 zł., w tym w kwocie 4.856.439 zł. z tytułu wyprodukowanych papierosów oraz w kwocie 9.988.374 zł. z tytułu posiadanego tytoniu, czym wyczerpał dyspozycję art. 69§1 kks , art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw, z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 i 5 kks i za to na podstawie art. 54§1 kks w zw. z art. 7§2 kks w zw. z art. 38§2 pkt. 1 kks wymierza mu karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 100 (stu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych, przy czym stwierdza, że przestępstwo to pozostaje w zbiegu idealnym z przestępstwem przypisanym oskarżonemu w punkcie 11 wyroku, wobec czego orzeczone w punkcie 12 wyroku kary pozbawienia wolności i grzywny nie podlegają wykonaniu ( art. 8§1, §2, §3 kks ), 13. w miejsce czynu zarzucanego w punkcie XII, oskarżonego K. M. uznaje za winnego tego, że w dniu 20 marca 2017 roku, w P. , woj. (...) , w samochodach znajdujących się na posesji przy ulicy (...) oraz w garażu nr (...) przy ulicy (...) , działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu opodatkowania, przechowywał towar bez znaków akcyzy, który został przywieziony do Polski bez zgłoszenia celnego i przedstawienia organowi celnemu w postaci 55.280 sztuk papierosów różnych marek oraz towar bez znaków akcyzy nielegalnie wyprodukowany na terenie Polski w postaci 243.986 sztuk papierosów, a także towar w postaci 432,80 kg tytoniu, 344 kg tytoniu do palenia i cieczy o zawartości alkoholu około 90% w ilości 325 litrów, na których ciążyły należności celne w kwocie 3.565 zł. oraz należności z tytułu podatku akcyzowego w łącznej kwocie 738.449 zł. a także należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) w kwocie 13.018 zł., czym wyczerpał dyspozycję art. 91§1 i §3 kks , art. 65§1 kks , art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks i za to na podstawie art. 54§1 kks w zw. z art. 7§2 kks wymierza mu karę 8 (ośmiu) miesięcy pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 50 (pięćdziesięciu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych, 14. w miejsce czynu zarzucanego w punkcie XIII, oskarżonego K. M. uznaje za winnego tego, że w okresie od 21 września 2016 roku do 20 marca 2017 roku w P. i innych miejscowościach, działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, czyniąc sobie stałe źródło dochodu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu opodatkowania, nabywał, przechowywał, zbywał towar bez znaków akcyzy w postaci 76.364.800 sztuk papierosów, a także towar w postaci 28.756 kg tytoniu, czym uszczuplił należności celne w kwocie 153.428 zł. oraz należności wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej kwocie 86.250.946 zł. a także należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) w kwocie 22.579.530 zł., czym wyczerpał dyspozycję art. 91§1 i §3 kks , art. 65§1 kks , art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 kks i za to na podstawie art. 54§1 kks w zw. z art. 7§2 kks w zw. z art. 38§2 pkt. 1 kks wymierza mu karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 100 (stu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych, 15. na podstawie art. 85§1 kk , art. 86§1 i §2 kk , art. 39§2 kks orzeka wobec oskarżonego K. M. (z kar pozbawienia wolności wymierzonych w pkt. 10, 11, 13, 14) łączną karę pozbawienia wolności w wymiarze 1 (jednego) roku i 6 (sześciu) miesięcy oraz łączną karę grzywny w ilości 200 (dwustu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych, 16. w miejsce czynu zarzucanego w punkcie XIV, oskarżonego T. M. uznaje za winnego tego, że w dniu 20 marca 2017 roku, we W. , powiat (...) , woj. (...) , na terenie (...) firmy (...) należącej do niego, mieszczącej się przy ulicy (...) , działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu opodatkowania, przechowywał towar bez znaków akcyzy, w postaci 14.400 sztuk papierosów oraz towar w ilości 3.167,50 kg krajanki tytoniowej, czym uszczuplił należności wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej kwocie 2.488.966 zł. a należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) w kwocie 3.391 zł., czym wyczerpał dyspozycję art. 65§1 kks , art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks i za to na podstawie art. 54§1 kks w zw. z art. 7§2 kks w zw. z art. 38§2 pkt. 1 kks wymierza mu karę 8 (ośmiu) miesięcy pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 50 (pięćdziesięciu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych, 17. na podstawie art. 69§1 i §2 kk , art. 70§1 kk w zw. z art. 20§2 kks wykonanie kary pozbawienia wolności warunkowo zawiesza wobec oskarżonego T. M. na okres próby 2 (dwóch) lat, 18. na podstawie art. 72§1 pkt 1 kk w zw. z art. 20§2 kks zobowiązuje oskarżonego T. M. do informowania Sądu na piśmie o przebiegu okresu próby w terminach raz na sześć miesięcy, 19. uniewinnia oskarżonego K. K. (2) od popełnienia czynu zarzucanego mu w punkcie XV , a koszty sądowe w tym zakresie przejmuje na rachunek Skarbu Państwa, 20. w miejsce czynu zarzucanego w punkcie XVI, oskarżonego K. K. (2) uznaje za winnego tego, że w dniu 20 marca 2017 roku, w R. , pow. (...) , woj. (...) , w należących do niego pomieszczeniach na posesji nr (...) , działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu opodatkowania, przechowywał towar bez znaków akcyzy w postaci 14.013 sztuk papierosów oraz towar w postaci 191,49 kg krajanki tytoniowej a także cieczy o zawartości alkoholu powyżej 90% w ilości 17 litrów, na których ciążyły należności celne w kwocie 669 zł. oraz należności z tytułu podatku akcyzowego w łącznej kwocie 162.486 zł. a także należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) w kwocie 3.114 zł., przy czym kwota podatku narażonego na uszczuplenie stanowiła małą wartość, czym wyczerpał dyspozycję art. 91§1 i §3 kks , art. 65§1 i §3 kks , art. 54§2 kks w zw. z art. 7§1 kks i za to na podstawie art. 54§2 kks w zw. z art. 7§2 kks wymierza mu karę grzywny w ilości 50 (pięćdziesięciu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych, 21. w miejsce czynu zarzucanego w punkcie XVII, oskarżonego K. K. (2) uznaje za winnego tego, że w okresie od 18 października 2016 roku do 8 lutego 2017 roku w R. i innych miejscowościach, działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, czyniąc sobie stałe źródło dochodu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu opodatkowania, nabywał, przechowywał, zbywał towar bez znaków akcyzy w postaci 6.480.000 sztuk papierosów, a także towar w postaci 990 kg tytoniu, czym uszczuplił należności wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej kwocie 6.195.084 zł. a także należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) w kwocie 1.718.534 zł., czym wyczerpał dyspozycję art. 65§1 kks , art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 kks i za to na podstawie art. 54§1 kks w zw. z art. 7§2 kks w zw. z art. 38§2 pkt. 1 kks wymierza mu karę 8 (ośmiu) miesięcy pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 80 (osiemdziesięciu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych. 22. na podstawie art. 39§1 kks orzeka wobec oskarżonego K. K. (2) łączną karę grzywny w ilości 100 (stu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych, 23. na podstawie art. 69§1 i §2 kk w zw. z art. 20§2 kks , art. 41 a §1 i §2 kks wykonanie kary pozbawienia wolności warunkowo zawiesza wobec oskarżonego K. K. (2) na okres próby 3 (trzech) lat i oddaje go w tym czasie pod dozór kuratora sądowego, 24. na podstawie art. 72§1 pkt 1 kk w zw. z art. 20§2 kks zobowiązuje oskarżonego K. K. (2) do informowania Sądu na piśmie o przebiegu okresu próby w terminach raz na sześć miesięcy, 25. w miejsce czynu zarzucanego w punkcie XVIII, oskarżonego P. W. (1) uznaje za winnego tego, że w okresie od 16 lipca 2016 roku do 26 lutego 2017 roku w T. i innych miejscowościach, działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, czyniąc sobie stałe źródło dochodu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu opodatkowania, nabywał, przechowywał, zbywał towar bez znaków akcyzy w postaci 7.063.180 sztuk papierosów, a także towar w postaci 6.219 kg tytoniu, czym uszczuplił należności wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej kwocie 6.966.420 zł. a także należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) w kwocie 1.954.140 zł., czym wyczerpał dyspozycję art. 65§1 kks , art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 kks i za to na podstawie art. 54§1 kks w zw. z art. 7§2 kks w zw. z art. 38§2 pkt. 1 kks wymierza mu karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 100 (stu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych, 26. na podstawie art. 69§1 i §2 kk w zw. z art. 20§2 kks , art. 41 a §1 i §2 kks wykonanie kary pozbawienia wolności warunkowo zawiesza wobec oskarżonego P. W. (1) na okres próby 3 (trzech) lat i oddaje go w tym czasie pod dozór kuratora sądowego, 27. na podstawie art. 72§1 pkt 1 kk w zw. z art. 20§2 kks zobowiązuje oskarżonego P. W. (1) do informowania Sądu na piśmie o przebiegu okresu próby w terminach raz na sześć miesięcy, 28. w miejsce czynu zarzucanego w punkcie XIX, oskarżonego W. K. (1) uznaje za winnego tego, że w okresie od 3 listopada 2016 roku do 3 marca 2017 roku w P. i innych miejscowościach, działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, czyniąc sobie stałe źródło dochodu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu opodatkowania, nabywał, przechowywał, zbywał towar bez znaków akcyzy w postaci 6.242.000 sztuk papierosów, a także towar w postaci 1.745 kg tytoniu, czym uszczuplił należności wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej kwocie 6.588.407 zł. a także należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) w kwocie 1.830.502 zł., czym wyczerpał dyspozycję art. 65§1 kks , art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 kks i za to na podstawie art. 54§1 kks w zw. z art. 7§2 kks w zw. z art. 38§2 pkt. 1 kks wymierza mu karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 100 (stu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych, 29. na podstawie art. 69§1 i §2 kk w zw. z art. 20§2 kks , art. 41 a §1 i §2 kks wykonanie kary pozbawienia wolności warunkowo zawiesza wobec oskarżonego W. K. (1) na okres próby 3 (trzech) lat i oddaje go w tym czasie pod dozór kuratora sądowego, 30. na podstawie art. 72§1 pkt 1 kk w zw. z art. 20§2 kks zobowiązuje oskarżonego W. K. (1) do informowania Sądu na piśmie o przebiegu okresu próby w terminach raz na sześć miesięcy, 31. w miejsce czynu zarzucanego w punkcie XX, oskarżonego T. L. (1) uznaje za winnego tego, że w okresie od 15 grudnia 2016 roku do 8 marca 2017 roku w miejscowości W. , gmina T. i innych miejscowościach, działając w warunkach czynu ciągłego, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, czyniąc sobie stałe źródło dochodu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, uchylając się od opodatkowania i nie ujawniając właściwemu organowi przedmiotu opodatkowania, nabywał, przechowywał, zbywał towar bez znaków akcyzy w postaci 4.674.000 sztuk papierosów, a także towar w postaci 800 kg tytoniu, czym uszczuplił należności wielkiej wartości w postaci podatku akcyzowego w łącznej kwocie 4.558.060 zł. a także należności z tytułu podatku od towarów i usług (VAT) w kwocie 1.266.431 zł., czym wyczerpał dyspozycję art. 65§1 kks , art. 54§1 kks w zw. z art. 7§1 kks w zw. z art. 6§2 kks w zw. z art. 37§1 pkt. 2 kks i za to na podstawie art. 54§1 kks w zw. z art. 7§2 kks w zw. z art. 38§2 pkt. 1 kks wymierza mu karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności oraz karę grzywny w ilości 100 (stu) stawek dziennych, każda po 150 (sto pięćdziesiąt) złotych, 32. na podstawie art. 69§1 i §2 kk w zw. z art. 20§2 kks , art. 41 a §1 i §2 kks wykonanie kary pozbawienia wolności warunkowo zawiesza wobec oskarżonego T. L. (1) na okres próby 3 (trzech) lat i oddaje go w tym czasie pod dozór kuratora sądowego, 33. na podstawie art. 72§1 pkt 1 kk w zw. z art. 20§2 kks zobowiązuje oskarżonego T. L. (1) do informowania Sądu na piśmie o przebiegu okresu próby w terminach raz na sześć miesięcy, 34. zasądza od oskarżonych na rzecz Skarbu Państwa: - G. T. (1) kwotę 3.180 (trzy tysiące sto osiemdziesiąt) złotych tytułem opłaty oraz kwotę 150 (sto pięćdziesiąt) złotych tytułem zwrotu wydatków, - M. M. (2) kwotę 4.800 (cztery tysiące osiemset) złotych tytułem opłaty oraz kwotę 150 (sto pięćdziesiąt) złotych tytułem zwrotu wydatków, - K. M. kwotę 6.300 (sześć tysięcy trzysta) złotych tytułem opłaty oraz kwotę 150 (sto pięćdziesiąt) złotych tytułem zwrotu wydatków, - T. M. kwotę 1.680 (tysiąc sześćset osiemdziesiąt) złotych tytułem opłaty oraz kwotę 150 (sto pięćdziesiąt) złotych tytułem zwrotu wydatków, - K. K. (2) kwotę 3.180 (trzy tysiące sto osiemdziesiąt) złotych tytułem opłaty oraz kwotę 150 (sto pięćdziesiąt) złotych tytułem zwrotu wydatków, - P. W. (1) kwotę 3.180 (trzy tysiące sto osiemdziesiąt) złotych tytułem opłaty oraz kwotę 150 (sto pięćdziesiąt) złotych tytułem zwrotu wydatków, - W. K. (1) kwotę 3.180 (trzy tysiące sto osiemdziesiąt) złotych tytułem opłaty oraz kwotę 150 (sto pięćdziesiąt) złotych tytułem zwrotu wydatków, - T. L. (1) kwotę 3.180 (trzy tysiące sto osiemdziesiąt) złotych tytułem opłaty oraz kwotę 150 (sto pięćdziesiąt) złotych tytułem zwrotu wydatków. Sygn. akt III K 64/23 UZASADNIENIE Stan faktyczny odnośnie czynów zarzucanych w pkt. I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X, XI: G. T. (1) zamieszkiwał wraz ze swoją rodziną w miejscowości S. (...) . Na swojej posesji oprócz domu i (...) , w której pracował, znajdowały się pomieszczenia gospodarcze i socjalne, które wynajął nieustalonej osobie, przedstawiającej się jako W. P. . Pomieszczenia te zostały udostępnione wynajmującemu w nieustalonym dokładnie czasie, nie wcześniej niż we wrześniu 2016 roku celem zaadaptowania jej do prowadzenia zaplanowanej działalności. (umowa najmu k.1076-1077, wyjaśnienia G. T. (1) k.556-556, 742). W wynajętych pomieszczeniach zorganizowano nielegalną wytwórnię wyrobów tytoniowych. G. T. (1) nie uczestniczył bezpośrednio w tym procederze. Jego rola ograniczyła się do wynajęcia wskazanych wyżej pomieszczeń, przy czym mieszkając i pracując w (...) na tej samej posesji miał wiedzę odnośnie produkowanych tam papierosów. Organizacją i nielegalnym wytwarzaniem wyrobów tytoniowych zajmowali się oskarżeni K. M. i M. M. (2) , działając tym samym w zorganizowanej grupie przestępczej wspólnie i w porozumieniu z obywatelami U. . (zeznania I. S. k.2696-2700, 2875-2877, I. P. k.5549-5551, V. V. k.5607-5609). W pomieszczeniu hali znajdującym się na tyłach (...) zainstalowano linię produkcyjną wraz z maszynami i urządzeniami służącymi do nielegalnej produkcji papierosów. W budynku zostały wykonane otwory, w których zamontowano urządzenia nawiewno-wywiewne, służące do wentylacji hali. Wewnątrz umiejscowiono agregat prądotwórczy z pojemnikiem na olej napędowy zasilający halę w prąd. Linia produkcyjna składała się z maszyn i urządzeń służących do produkcji papierosów z dostarczanej krajanki tytoniowej, w tym papierosów o nazwach P. i (...) , tj. suszenia tytoniu, odzyskiwania tytoniu ze źle wyprodukowanych papierosów, sortowania tytoniu, sklejania papierosów, pakowania wyprodukowanych papierosów w opakowania twarde a także wykonywania nadruków logo P. i (...) . (protokoły oględzin k.15-16, 17-18, 97-119, 120-125, 410-413, 2778-2792, dokumentacja fotograficzna 715-739, 863-877, (...)- (...) , (...) -1060). Do procesu produkcji nielegalnych papierosów zostali zatrudnieni obywatele U. . Jako pierwsi przyjechali I. S. , I. P. i V. V. . Na teren fabryki przywiózł ich K. M. . Pokazał im halę i wytłumaczył na czym będzie polegała ich praca przy produkcji papierosów. Następnie przyjechało sześciu kolejnych obywateli U. . Na teren fabryki przywozili ich K. M. i M. M. (2) . Byli to I. Z. , V. R. , O. H. , R. D. , O. K. , A. H. . Wszyscy obywatele U. zajmowali się bezpośrednio nielegalną produkcją papierosów, a I. S. dodatkowo gotował dla nich posiłki. K. M. (przedstawiający się jako P. ) i M. M. (2) (znany im jako M. ) tłumaczyli jak właściwie wykonywać pracę, jak obsługiwać maszyny i urządzenia do produkcji papierosów. To oni przywozili do fabryki krajankę tytoniową i wywozili wyprodukowane papierosy. Zaopatrywali fabrykę również w niezbędne do wytwarzania papierosów składniki, tj. papier, bibułę, klej, filtry, opakowania. Tylko oni przyjeżdżali na teren fabryki i sprawdzali jak idzie praca. Dostarczali także produkty żywnościowe. Wszyscy obywatele U. spali w pomieszczeniu socjalnym na terenie tej posesji. Nie mogli opuszczać terenu posesji i nie mogli korzystać z telefonów komórkowych. Telefony były im odbierane przez K. M. lub M. M. (2) . Pracowali od godzin rannych (ok. 08:00) do godzin popołudniowych (ok. 17:00), w zależności od potrzeby. Oskarżeni mówili, że im więcej papierosów wyprodukują to więcej zarobią. Wynagrodzenie wypłacał im K. M. . Były to kwoty rzędu 6000 – 7000 zł. miesięcznie. W fabryce produkowano papierosy z logo P. i (...) oraz bez żadnego logo. W wyniku prowadzonych działań operacyjnych, w dniu 20 marca 2017 roku, funkcjonariusze Straży Granicznej przybyli na przedstawioną wyżej posesję w miejscowości S. i dokonali zatrzymania pracujących w hali wszystkich obywateli U. . (zeznania I. S. k.2696-2700, 2875-2877, I. P. k.5549-5551, V. V. k.5607-5609, protokoły zatrzymania obywateli U. k.126-130, 136-139, 145-148, 158-161, 168-171, 172-175, 180-183, 192-195, 206-209). W wyniku czynności przeszukań funkcjonariusze zabezpieczyli całą linię produkcyjną służącą do nielegalnego wytwarzania papierosów wraz z pozostawioną krajanką tytoniową, wytworzonymi papierosami oraz innymi przedmiotami i składnikami niezbędnymi do produkcji nielegalnych papierosów. (protokół przeszukania k.7-12, protokoły oględzin k.15-16, 17-18, 97-119, 120-125, 410-413, 1134-1137, 2778-2792, 3184-3192, 6105-6106, 6194-6197, 6202-6204, 6207-7120, 7140-7223, 7353-7481, 10714-10716). Na miejscu zdarzenia zabezpieczono łącznie 5.736.318 sztuk nielegalnie wytworzonych papierosów, w tym: - 1.927.536 sztuk papierosów z logo (...) bez znaków skarbowych akcyzy (nielegalnie wyprodukowanych na terenie Polski), - 5340 (267 paczek) sztuk papierosów z logo (...) z białoruskimi znakami akcyzy, - 2.603.872 sztuk papierosów z logo P. bez znaków skarbowych akcyzy (nielegalnie wyprodukowanych na terenie Polski), - 1.199.470 sztuk papierosów bez oznaczenia marki (nielegalnie wyprodukowanych na terenie Polski), - 40 sztuk papierosów (...) i 60 sztuk papierosów (...) bez znaków akcyzy skarbowej oraz 12.774 kg krajanki tytoniowej. Zabezpieczono także 578.092 sztuk kartoników do pakowania gotowych papierosów służących do produkcji 578.092 paczek papierosów, po 20 sztuk papierosów w każdej paczce oraz 250 pudełek służących do produkcji 250 kartonów papierosów , po 200 sztuk papierosów w każdym kartonie, co świadczy o możliwości wyprodukowania 580.592 paczek papierosów, licząc po 20 sztuk papierosów w jednej paczce, tj. 11.611.840 sztuk papierosów nielegalnie wytworzonych. Wytwarzając nielegalne papierosy, sprawcy oznaczali je między innymi logo z napisem P. . Na miejscu zabezpieczono 2.603.872 sztuk papierosów z logo P. bez znaków skarbowych akcyzy, co świadczy o wyprodukowaniu 130.193 paczek tych papierosów, po 20 sztuk papierosów w każdej paczce. Nadto sprawcy usiłowali jeszcze wytworzyć 204.068 paczek papierosów marki P. , ponieważ podczas przeszukania budynku gospodarczego w S. ujawniono łącznie 204.068 (203.776+292) kartoników oznaczonych marką P. , służących do produkcji 204.068 paczek papierosów oznaczonych marką P. , po 20 sztuk papierosów w każdej paczce. Oznaczając wytworzone papierosy marką P. , oskarżeni M. M. (2) i K. M. działali na szkodę (...) spółka z o.o. (protokoły oględzin wyrobów tytoniowych k.85-89, 1134-1137, 3184-3192, 6202-6204, 7181, 7192, 7367-7371, 7376-7377, 10714-10716), protokoły oględzin k.7163-7180, 7193-7198, 7353-7354, 7369-7370, 7487-7488, wyliczenie ilości k.8357-8358). Tak więc na miejscu zdarzenia łącznie zabezpieczono 5.730.978 sztuk papierosów z oznaczeniami i bez oznaczeń, nielegalnie wytworzonych, bez znaków akcyzy skarbowej, o łącznej wartości 3.896.320 zł. (k.7.499), w tym zabezpieczono 2.603.872 sztuk papierosów z podrobionymi znakami towarowymi o nazwie P. o łącznej wartości 1.744.594zł. Łączna wartość papierosów w ilości 11.611.840 sztuk, które usiłowano dopiero wytworzyć z zabezpieczonego na miejscu zdarzenia tytoniu wyniosła 7.779.932 zł., a łączna wartość papierosów, które zamierzano wytworzyć w ilości 4.081.360 sztuk, ustalona w oparciu o 204.068 paczki oznaczone podrobionym znakiem towarowym o nazwie P. (20 sztuk papierosów w paczce) - wyniosła 2.734.511 zł., Zabezpieczona ilość papierosów i tytoniu spowodowała uszczuplenie w podatku akcyzowym w wysokości 4.856.439 zł. z tytułu wyprodukowanych papierosów i 9.988.374 zł. z tytułu ujawnionego tytoniu oraz uszczuplenie w podatku VAT w wysokości 1.348.971 zł. z tytułu wyprodukowanych papierosów i 2.814.418 zł. z tytułu ujawnionego tytoniu. (wyliczenia ilości zabezpieczonych wyrobów akcyzowych k.7487-7488, 9279-9284, wyliczenia uszczupleń podatkowo-celnych KAS dotyczące zabezpieczonych wyrobów akcyzowych k.7499-7501, wyliczenia dotyczące ilości kartoników do pakowania zabezpieczonych gotowych wyrobów akcyzowych k.8357-8359). Stan faktyczny odnośnie czynu zarzucanego K. M. w pkt XII K. K. (3) i G. P. byli współwłaścicielami firmy (...) Spółka Jawna z siedzibą przy ulicy (...) w P. . W dniu 20 września 2016 roku firma wynajęła S. S. na swoim terenie miejsce parkingowe dla trzech pojazdów na czas nieokreślony. Strony zawarły umowę na piśmie. Następnie S. S. użyczył K. M. trzech swoich samochodów dostawczych marki R. (...) nr rej. (...) , R. (...) nr rej. (...) , R. (...) nr rej. (...) (...) . Mężczyźni nie sporządzali na tę okoliczność umowy pisemnej, łączyła ich ustna umowa. (umowa najmu k.235, zeznania K. K. (3) k.349-350, S. S. k.361-362, G. P. k.385-387).\ S. S. dokonywał płatności za wynajęte miejsca, a raz takiej płatności dokonał K. M. . (zeznania K. K. (3) k.349-350). K. M. użytkował te pojazdy i parkował je na miejscach parkingowych wynajętych przez S. S. przy ulicy (...) . Oprócz K. M. , samochody te użytkowali także M. M. (2) i W. K. (1) . (zeznania G. P. k.385-387). W dniu 20 marca 2017 roku funkcjonariusze Straży Granicznej dokonali przeszukania pojazdów samochodowych i posesji znajdującej się w P. przy ul. (...) . We wskazanych wyżej samochodach ujawnili wyroby tytoniowe bez polskich znaków akcyzy. W samochodzie marki R. (...) nr rej. (...) ujawnili 490 paczek papierosów bez polskich znaków akcyzy marki (...) , 10 paczek papierosów bez polskich znaków akcyzy marki (...) , 4 kartony z liściami tytoniu oraz 300 butelek plastikowych wypełnionych bezbarwnym płynem. W pojeździe R. (...) nr rej. (...) ujawnili 15 worków z krajanką tytoniu i 60 kartonów z zawartością papierosów z filtrem. W samochodzie R. (...) nr rej. (...) (...) ujawnili 8 worków z krajanką tytoniu, 1310 paczek papierosów bez polskich znaków akcyzy marki (...) , 11 paczek papierosów bez polskich znaków akcyzy marki P. , 10 paczek papierosów bez polskich znaków akcyzy marki (...) , 9 paczek papierosów bez polskich znaków akcyzy marki (...) . (protokół przeszukania k.230-234, protokoły oględzin k. 4896-4899, 6206, 6131-6145, 4647-4649, 7192, 4650-4651, 4900-4903). Na tej posesji, w tym samym dniu, tj. 20 marca 2017 r., funkcjonariusze Straży Granicznej zatrzymali także M. M. (2) kierującego pojazdem dostawczym marki P. (...) nr rej. (...) . Wraz z nim zatrzymano K. M. . (protokoły zatrzymań oskarżonych k.241-242, 244-245). W wyniku przeszukania wyżej wskazanego samochodu marki P. (...) ujawniono 400 paczek papierosów marki (...) bez znaków akcyzy skarbowej. (protokół przeszukania k. 237-239, protokół oględzin k.699-715). Łącznie zabezpieczono 287.566 sztuk papierosów bez polskich znaków akcyzy (tj. 14.378 paczek), 432,80 kg tytoniu oraz 344 kg krajanki tytoniowej i 300 litrów bezbarwnej cieczy o zawartości 94% alkoholu. (wykaz k.9660). K. M. wynajmował garaż przy ul. (...) w P. . Garaż ten wynajął w dniu 15 listopada 2010 roku od A. M. (1) na podstawie pisemnej umowy najmu. K. M. w garażu tym również przechowywał nielegalne wyroby akcyzowe. W dniu 20 marca 2017 roku funkcjonariusze Straży Granicznej ujawnili w tym garażu (...) plastikowych butelek z cieczą o zawartości 90% alkoholu oraz 11.700 sztuk (585 paczek) papierosów bez polskich znaków akcyzy. (umowa najmu k.307, protokół przeszukania k.296-298, protokół oględzin z dokumentacją fotograficzną k.6088-6104, 4908-4912). Łączna ilość papierosów pochodzących z przemytu, bez znaków akcyzy, wynosiła 55.280 sztuk, a papierosów nielegalnie wyprodukowanych na terenie Polski, bez znaków akcyzy – 243.986 sztuk. Łączna ilość liści tytoniu wyniosła 432,80 kg, łączna ilość tytoniu do palenia wyniosła 344 kg, a łączna ilość cieczy o zawartości alkoholu około 90% wyniosła 325 litrów. Łączne należności celne wyniosły 3565zł. Należności podatkowe wyniosły łącznie 751.467zł., tj. -z tytułu posiadanych papierosów – podatek akcyzowy w kwocie 253.598zł. i podatek VAT w kwocie 13.018zł., - z tytułu posiadanych liści tytoniu – podatek akcyzowy w kwocie 198.499zł., - z tytułu posiadanego tytoniu do palenia – podatek akcyzowy w kwocie 268.984zł., - z tytułu posiadanego alkoholu – podatek akcyzowy w kwocie 17.368zł. (wyliczenie ilości wyrobów akcyzowych k.7482, 7484, 9660, 9671, wyliczenia k. 7506-7515, 7516-7519, 9672-9677). Stan faktyczny odnośnie czynu zarzucanego T. M. w pkt XIV W dniu 20 marca 2017 roku funkcjonariusze Straży Granicznej dokonali przeszukania terenu oraz pomieszczeń (...) firmy (...) należącej do T. M. -brata M. M. (2) , mieszczącej się przy ulicy (...) we W. . Na terenie firmy, w jednym z pomieszczeń zatrzymano T. M. . Podczas przeszukania pomieszczeń jego firmy ujawniono dwa kartony wypełnione tytoniem oraz 10 worków z zawartością tytoniu w łącznej ilości 566,6 kg. (protokół zatrzymania T. M. k 78-79, protokół przeszukania k.56-59, dokumentacja fotograficzna k.832-838, protokoły oględzin k.6205, 7369-7370, 10717). W garażu znajdującym się na terenie wskazanego (...) ujawniono również samochód dostawczy marki P. (...) nr rej. (...) . W samochodzie tym znaleziono 12 kartonów z zawartością tytoniu o łącznej wadze 2600,9 kg oraz 720 paczek papierosów bez polskich znaków skarbowych akcyzy. (protokół przeszukania k.60-64, protokół oględzin k.65-67, 4904-4907, 6205, 10717 dokumentacja fotograficzna k.839-843). Łącznie zabezpieczono 720 paczek (14.400 sztuk) papierosów bez polskich znaków akcyzy skarbowej oraz 3167,5 kg krajanki tytoniowej. Z tytułu zabezpieczonych papierosów należność celna wyniosła 929zł., podatek akcyzowy wyniósł 12.203zł. i podatek VAT wyniósł 3.391zł., co łącznie stanowiło kwotę 16.523zł. Podatek akcyzowy z tytułu ujawnionego tytoniu stanowił kwotę 2.476.763zł. (wyliczenie k.7503-7505, 9652-9654). Stan faktyczny odnośnie czynu zarzucanego K. K. (2) w pkt XVI W dniu 20 marca 2017 roku funkcjonariusze policji dokonali przeszukania pomieszczeń gospodarczych i mieszkalnych należących do K. K. (2) , znajdujących się w (...) . W wyniku przeszukania policjanci ujawnili papierosy bez polskich znaków akcyzy skarbowej w łącznej ilości 14.013 sztuk, krajankę tytoniową w łącznej ilości 191,49 kg. oraz 17 butelek o pojemności 1 litra, każda z bezbarwną cieczą o zawartości alkoholu powyżej 90%. (protokół przeszukania k.331-334, protokoły oględzin k.4891-4895, 4913-4915, 4657-4660 (...)- (...) , (...)- (...) ). Należności celne z tytułu ujawnionych papierosów wyniosły 669zł. , a podatek VAT stanowił kwotę 3.114 zł. Podatek akcyzowy: z tytułu posiadanych papierosów wyniósł 11.875 zł., z tytułu posiadanego tytoniu do palenia stanowił kwotę 149.738 zł., a z tytułu posiadanego alkoholu kwotę 873 zł. (wyliczenie k.6183-6186). Stan faktyczny odnośnie czynów zarzucanych: K. M. w pkt. XIII, K. K. (2) w pkt. XV i XVII, P. W. (1) w pkt. XVIII, W. K. (1) w pkt. XIX i T. L. (1) w pkt. XX Podczas kontroli operacyjnych rozmów telefonicznych ( B. B. , B. C. , B. D. , B. F. , B. H. ) prowadzonych w okresie od września 2016 roku do 20 marca 2017 roku przez K. M. z telefonów komórkowych zarejestrowano połączenia z numerami telefonów innych osób wskazujące na nielegaly obrót wyrobami tytoniowymi. K. M. posługiwał się kilkoma telefonami komórkowymi. Na numer (...) zarejestrowano następujące połączenia: - z dnia 21 września 2016r., godz. 11:41 z numerem (...) , użytkowanym przez mężczyznę o imieniu W. . Mężczyzna ten zamawia i odbiera od K. M. 4 worki pokrojonego tytoniu w ilości po 15 kg (łącznie 60 kg); - z dnia 21 września 2016r., godz. 13:02 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . M. M. (2) ma odebrać od nieznanego mężczyzny m.in. dwa pudełka papierosów M. i zawieźć do mężczyzny posługującego się telefonem o nr (...) . Jedno pudełko zawiera 50 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów); - z dnia 21 września 2016r., godz. 19:38 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . Na zlecenie K. M. M. M. (2) ma przewieźć i dostarczyć nieznanej osobie 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 21 września 2016r., godz. 21:40 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . W. K. (1) powiadamia, że posiada 142 placki, a K. M. odpowiada, że jemu zostało 7. W placku znajduje się około 4.000 sztuk papierosów, czyli 20 kartonów po 200 sztuk każdy (łącznie 568.000+28.000= 596.000 sztuk papierosów); - z dnia 22 września 2016r., godz. 12:57 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1) . P. W. (1) zamawia od K. M. odbiór 1 tony pokrojonego tytoniu w workach po 15 kg (łącznie 1000 kg); - z dnia 22 września 2016r., godz. 18:12 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. zleca M. M. (2) przewiezienie na bazę pokrojonego tytoniu w ilości dwie i pół tony (łącznie 2.500 kg); - z dnia 24 września 2016r., godz. 13:30 z nieznanym numerem użytkowanym przez K. A. . K. M. zamawia 1000 kartonów papierosów z zagranicznymi znakami skarbowymi (łącznie 200.000 sztuk papierosów); - z dnia 26 września 2016r., godz. 13:33 z numerem (...) użytkowanym przez mężczyznę o imieniu W. . Mężczyzna ten zamawia od K. M. 200 kartonów papierosów oraz 8 woreczków pokrojonego tytoniu (łącznie 40.000 sztuk papierosów i 120 kg tytoniu). (stenogramy rozmów telefonicznych zawarte w teczce obiektu B. B. i analiza tych rozmów, tom I). Na numer (...) zarejestrowano następujące połączenia: - z dnia 8 października 2016r., godz. 20:02 z numerem (...) użytkowanym przez kobietę o imieniu B. . Kobieta ta kupuje od K. M. pokrojony tytoń w ilości 20 kg; - z dnia 10 października 2016r., godz. 16:29 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . W. K. (1) nabywa 500 kartonów papierosów oraz zbywa 75 kg pokrojonego tytoniu (łącznie 100.000 sztuk papierosów); - z dnia 10 października 2016r., godz. 16:43 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 150 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 11 października 2016r., godz. 21:32 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1) . P. W. (1) zamawia od K. M. 30 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 12 października 2016r., godz. 12:28 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów); - z dnia 12 października 2016r., godz. 14:41 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . M. M. (2) zawiózł nieznanej osobie 200 kartonów papierosów od K. M. (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 12 października 2016r., godz. 15:09 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . M. M. (2) na zlecenie K. M. sprzedał nieznanej kobiecie 400 kartonów papierosów z nielegalnej produkcji i 100 kartonów papierosów z zagraniczną akcyzą (łącznie 80.000 sztuk papierosów i 20.000 sztuk papierosów z akcyzą); - z dnia 12 października 2016r., godz. 16:13 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. mówi, że posiada 200 kartonów papierosów i należy dostarczyć je odbiorcy (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 12 października 2016r., godz. 19:35 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1) . K. M. informuje, że posiada 1500 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 13 października 2016r., godz. 21:05 z numerem (...) użytkowanym przez nieznanego mężczyznę. K. M. umawia się z nim na sprzedaż 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów); - z dnia 13 października 2016r., godz. 21:56 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że ma do sprzedania 400 kartonów papierosów z zagraniczną akcyzą (łącznie 80.000 sztuk papierosów z akcyzą); - z dnia 14 października 2016r., godz. 18:25 z numerem (...) użytkowanym przez mężczyznę o imieniu W. . Mężczyzna ten zamawia u K. M. 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów); - z dnia 14 października 2016r., godz. 21:11 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. informuje go, że zbył 1455 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 14 października 2016r., godz. 21:19 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1) . K. M. zbywa mu 525 kartonów papierosów (łącznie (...) .000 sztuk papierosów); - z dnia 15 października 2016r., godz. 10:36 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. nabywa 700 kartonów papierosów za pośrednictwem M. M. (2) (łącznie 140.000 sztuk papierosów); - z dnia 15 października 2016r., godz. 15:16 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. posiada 500 kartonów papierosów, które przewozi M. M. (2) (łącznie 100.000 sztuk papierosów); - z dnia 15 października 2016r., godz. 16;05 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. zbył nieznanej osobie za pośrednictwem M. M. (2) 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 17 października 2016r., godz. 16:57 z numerem (...) użtkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że posiada 800 kartonów papierosów (łącznie 160.000 sztuk papierosów); - z dnia 17 października 2016r., godz. 20:33 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta zamawia u K. M. 150 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów); - z dnia 17 października 2016r., godz. 20:43 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta zamawia u K. M. 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów); - z dnia 17 października 2016r., godz. 21:01 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje ją, że posiada 4000 kartonów papierosów (łącznie 800.000 sztuk papierosów); - z dnia 18 października 2016r., godz. 07:25 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta zamawia u K. M. 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów); - z dnia 18 października 2016r., godz. 12:02 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . W. K. (1) nabywa od K. M. 480 kartonów papierosów ( łącznie 96.000 sztuk papierosów); - z dnia 18 października 2016r., godz. 12:42 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2) . K. M. nabywa od niego 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów); - z dnia 18 października 2016r., godz. 16:29 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. zleca mu rozładowanie samochodu i spakowanie papierosów. Informuje, że posiada 225 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 18 października 2016r., godz. 17:17 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . W. K. (1) nabywa od K. M. 480 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 18 października 2016r., godz. 20:27 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. posiada 100 kartonów papierosów z zagraniczną akcyzą i chce je zbyć tej osobie (łącznie 20.000 sztuk papierosów z akcyzą); - z dnia 20 października 2016r., godz. 21:37 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje ją, że posiada 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów); - z dnia 25 października 2016r., godz. 12:29 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1) . K. M. informuje, że nabył 720.000 sztuk papierosów a P. W. (1) , że nabył 1.656.000 sztuk papierosów. Treść rozmowy wskazuje, że słowo „opakówka“ oznacza 360 kartonów papierosów po 200 sztuk w każdym kartonie; - z dnia 29 października 2016r., godz. 08:30 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2) . K. M. nabywa od K. K. (2) 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 29 października 2016r., godz. 09:53 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1) . K. M. informuje go, że posiada 1020 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 29 października 2016r., godz. 09:56 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. informuje, że posiada 870 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 29 października 2016r., godz. 11:35 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. zleca mu zbycie 225 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 29 października 2016r., godz. 18:14 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. zleca mu przywiezienie mu 300 kartonów papierosów od swojego ojca Z. M. (łącznie 60.000 sztuk papierosów); - z dnia 31 października 2016r., godz. 09.19 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. poleca mu przygotowanie do sprzedaży 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów), - z dnia 31 października 2016r., godz. 09;54 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 200.000 sztuk papierosów; - z dnia 3 listopada 2016r., godz. 12:44 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 700 kartonów papierosów (łącznie 140.000 sztuk papierosów); - z dnia 3 listopada 2016r., godz. 13:56 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że posiada (...) kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 3 listopada 2016r., godz. 14:45 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2) . K. M. nabywa od niego 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 3 listopada 2016r., godz. 17:02 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że posiada 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów); - z dnia 4 listopada 2016r., godz. 17:56 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów); - z dnia 4 listopada 2016r., godz. 19:15 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . M. M. (2) na zlecenie K. M. przewozi do nieznanego odbiorcy 1200 kartonów papierosów (łącznie 240.000 sztuk papierosów); - z dnia 4 listopada 2016r., godz. 20:05 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . M. M. (2) informuje K. M. , że odbiorcy nabyli od nich 210 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 4 listopada 2016r., godz. 21:33 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . K. M. informuje go, że posiada 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk), a W. K. (1) mówi, że zbył 30 kartonów papierosów i 30 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 5 listopada 2016r., godz. 15:29 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że posiada 200 kartonów papierosów i dostarczy tej osobie (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 5 listopada 2016r., godz. 17:21 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 80 kartonów papierosów (łącznie 16.000 sztuk papierosów); - z dnia 5 listopada 2016r., godz. 17:23 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta zamawia u K. M. 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów); - z dnia 5 listopada 2016r., godz. 17:26 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. poleca M. M. (2) załadowanie do samochodu i przewiezienie do odbiorcy 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów); - z dnia 5 listopada 2016r., godz. 18:08 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. potwierdza u M. M. (2) , że ma na stanie 600 kartonów papierosów (łącznie 120.000 sztuk papierosów); - z dnia 5 listopada 2016r., godz. 18:19 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. przyjmuje zlecenie na sprzedaż tej osobie 350 kartonów papierosów (łącznie 70.000 sztuk papierosów); - z dnia 5 listopada 2016r., godz. 18:48 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. poleca mu załadunek 250 kartonów papierosów i przewiezienie ich do odbiorcy (łącznie 50.000 sztuk papierosów); - z dnia 6 listopada 2016r. godz. 10:32 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . K. M. zbywa mu 350 kartonów papierosów z zagranicznymi znakami skarbowymi (łącznie 70.000 sztuk papierosów z akcyzą); - z dnia 6 listopada 2016r., godz. 10:39 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . W. K. (1) informuje K. M. , że nabył od nieznanej osoby 40.000 sztuk papierosów słabej jakości; - z dnia 6 listopada 2016r., godz. 17:50 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. zleca mu dostarczenie 200 kartonów papierosów, które zbył nieznanej kobiecie (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 6 listopada 2016r., godz. 20:04 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. nabywa 500 kartonów papierosów z zagranicznymi znakami skarbowymi (łącznie 100.000 sztuk papierosów z akcyzą); - z dnia 7 listopada 2016r., godz. 21:06 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. zleca mu przewiezienie 200 kartonów papierosów do odbiorcy, któremu zbył je (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 8 listopada 2016r., godz. 12:27 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2) . K. M. zamierza nabyć od niego 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów); - z dnia 8 listopada 2016r., godz. 13:12 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. zleca mu przewiezienie 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów); - z dnia 8 listopada 2016r., godz. 13:31 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. poleca nabywcy papierosów w ilości 700 kartonów pojechać do miejsca zamieszkania jego ojca w S. , ul. (...) po ich odbiór (łącznie 140.000 sztuk papierosów); - z dnia 8 listopada 2016r., godz. 14:21 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. informuje, że posiada 200 kartonów papierosów i zleca mu przewiezienie ich do różnych klientów (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 8 listopada 2016r., godz. 15:05 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1) . K. M. zbywa nieznanej osobie 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów); - z dnia 8 listopada 2016r., godz. 17:15 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. zleca mu zawiezienie 50 kartonów papierosów do W. K. (1) (łącznie 10.000 sztuk papierosów); - z dnia 9 listopada 2016r., godz. 12:15 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1) . K. M. zbywa mu 2000 kartonów papierosów (łącznie 400.000 sztuk papierosów); - z dnia 9 listopada 2016r., godz. 12:17 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2) . K. K. (2) informuje K. M. , że posiada 600 kartonów papierosów (łącznie 120.000 sztuk papierosów); - z dnia 9 listopada 2016r., godz. 13:04 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 285 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 10 listopada 2016r., godz. 09:57 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. ma dostarczyć tej osobie 170 kartonów papierosów (łącznie 34.000 sztuk) oraz 10 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 10 listopada 2016r., godz. 14:56 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. poleca mu zabrać do samochodu dodatkowo 30 kartonów papierosów celem zbycia ich nieznanej osobie (łącznie 6000 sztuk papierosów); - z dnia 10 listopada 2016r., godz. 15:52 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . M. M. (2) informuje K. M. , że zostało mu jeszcze w samochodzie 50 kartonów papierosów, które ma mu zwrócić (łącznie 10.000 sztuk papierosów); - z dnia 11 listopada 2016r., godz. 22:51 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . M. M. (2) informuje K. M. , że załadował do samochodu 168.000 sztuk papierosów; - z dnia 12 listopada 2016r., godz. 12:14 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. informuje go, że otrzymał zamówienie na 250 kartonów papierosów (łącznie 50.000 sztuk papierosów); - z dnia 12 listopada 2016r., godz. 13:16 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje tę osobę, że posiada 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów); - z dnia 12 listopada 2016r., godz. 13:52 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje ją, że posiada 500 kartonów papierosów z zagranicznymi znakami skarbowymi (łącznie 100.000 sztuk papierosów z akcyzą); - z dnia 12 listopada 2016r., godz. 14:30 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1) . K. M. wspólnie z nim posiadają 1.224.000 sztuk papierosów pakowanych w tzw. piórniki po 200 sztuk każdy; - z dnia 12 listopada 2016r., godz. 14:39 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . W. K. (1) zamawia od K. M. 300 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 12 listopada 2016r., godz. 16:01 z numerem (...) użytkowanym przez mężczyznę o imieniu A. . K. M. zbywa mu 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów); - z dnia 12 listopada 2016r., godz. 16:58 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . K. M. informuje go, że zbył K. K. (2) 1300 kartonów papierosów (łącznie 260.000 sztuk papierosów); - z dnia 12 listopada 2016r., godz. 17:42 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. informuje, że omyłkowo sprzedał nieznanemu odbiorcy 100 kartonów papierosów i chciałby je odzyskać (łącznie 20.000 sztuk papierosów); - z dnia 12 listopada 2016r., godz. 17:46 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. poleca mu załadować do pojazdu 1400 kartonów papierosów i przewieźć je do K. K. (2) (łącznie 280.000 sztuk papierosów); - z dnia 12 listopada 2016r., godz. 17:50 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . K. M. informuje go, że posiada 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów); - z dnia 13 listopada 2016r., godz. 15:08 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. zleca mu przewiezienie 300 kartonów papierosów W. K. (1) (łącznie 60.000 sztuk papierosów); - z dnia 13 listopada 2016r., godz. 16:26 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 16.000 sztuk papierosów spakowanych w pudełka po 4000 sztuk; - z dnia 13 listopada 2016r., godz. 17:01 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. nabywa od niej 140 kartonów papierosów (łącznie 28.000 sztuk papierosów); - z dnia 13 listopada 2016r., godz. 17:06 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 150 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów); - z dnia 13 listopada 2016r., godz. 17:08 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów); - z dnia 13 listopada 2016r., godz. 17:35 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . K. M. informuje, że posiada 230 kartonów papierosów, które zamawia u niego W. K. (1) (łącznie 46.000 sztuk papierosów); - z dnia 13 listopada 2016r., godz. 17:40 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . W. K. (1) zamawia dodatkowo u K. M. 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów); - z dnia 13 listopada 2016r., godz. 17:46 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta zamawia u K. M. 38.000 sztuk papierosów,; - z dnia 14 listopada 2016r., godz. 09:50 z numerem (...) z nieznaną osobą. Osoba ta nabywa od K. M. 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów), - z dnia 14 listopada 2016r., godz. 11:14 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że posiada 212.000 sztuk papierosów; - z dnia 14 listopada 2016r., godz. 11:18 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa jej 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów); - z dnia 14 llistopada 2016r., godz. 12:27 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . K. M. zbywa mu 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów); - z dnia 14 listopada 2016r., godz. 13:27 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 150 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów); - z dnia 14 listopada 2016r., godz. 15:42 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. nabywa od tej osoby 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 14 listopada 2016r., godz. 17:00 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2) . K. M. zbywa mu 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów); - z dnia 14 listopada 2016r., godz. 17:42 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . K. M. zbywa mu 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 14 listopada 2016r., godz. 18:40 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1) . P. W. (1) zamawia u K. M. 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 14 listopada 2016r., godz. 21:22 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że ma do sprzedania 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów); - z dnia 15 listopada 2016r., godz. 11:30 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 15 listopada 2016r., godz. 11:47 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2) . K. M. sprzedaje mu 500 kartonów papierosów (łacznie 100.000 sztuk papierosów); - z dnia 15 listopada 2016r., godz. 11:48 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2) . K. K. (2) sprzedaje K. M. 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów); - z dnia 15 listopada 2016r., godz. 11:53 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 12.000 sztuk papierosów, informuje, że posiada jeszcze 1500 kartonów papierosów (łacznie 30.000 sztuk papierosów; - z dnia 15 listopada 2016r., godz. 12:02 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów); - z dnia 15 listopada 2016r., godz. 12:38 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . K. M. zbywa mu 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów); - z dnia 15 listopada 2016r., godz. 20:41 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że posiada 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 15 listopada 2016r., godz. 20:50 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2) . K. M. oferuje mu do sprzedaży 2000 kartonów papierosów (łącznie 400.000 sztuk papierosów); - z dnia 15 listopada 2016r., godz. 21:00 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. oferuje tej osobie do sprzedaży 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów); - z dnia 16 listopada 2016r., godz. 09:03 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1) . K. M. informuje, że posiada dla niego 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów); - z dnia 16 listopada 2016r., godz. 10:53 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . Ponownie K. M. informuje, że posiada 300 kartonów papierosów (łacznie 60.000 sztuk papierosów); - z dnia 16 listopada 2016r., godz. 12:41 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2) . K. K. (2) oferuje K. M. do sprzedaży 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów); - z dnia 16 listopada 2016r., godz. 16:19 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1) . K. M. informuje, że posiada 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosow); - z dnia 16 listopada 2016r., godz. 16:42 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . K. M. oferuje do sprzedaży W. K. (1) 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 16 listopada 2016r., godz. 18:25 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. zleca mu dostarczenie nieznanej osobie 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów); - z dnia 16 llistopada 2016r., godz. 18:37 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . K. M. zbywa mu 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 16 listopada 2016r., godz. 18:40 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . M. M. (2) informuje K. M. , że mają na stanie 70 kartonów papierosów z zagraniczną akcyzą (łącznie 14.000 sztuk papierosów); - z dnia 16 listopada 2016r., godz. 19:26 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta nabywa od K. M. 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów); - z dnia 16 listopada 2016r., godz. 21:35 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2) . K. K. (2) jest zainteresowany kupnem papierosów. M. informuje, że posiada 2000 kartonów papierosów (łącznie 400.000 sztuk papierosów); - z dnia 17 listopada 2016r., godz. 16:18 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. zleca mu dostarczenie 800 kartonów papierosów K. K. (2) (łącznie 160.000 sztuk papierosów); - z dnia 17 listopada 2016r., godz. 17:45 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. zleca mu załadowanie do samochodu 3000 kartonów papierosów, które mają być dostarczone różnym nieznanym osobom (łącznie 600.000 sztuk papierosów); - z dnia 18 listopada 2016r., godz. 15:47 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2) . K. M. nabywa od niego 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 19 listopada 2016r., godz. 11:49 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1) . K. M. dostarcza 400 kartonów papierosów (łącznie 80.000 sztuk papierosów); - z dnia 21 listopada 2016r., godz. 12:17 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2) . K. M. zbywa mu 1500 kartonów papierosów (łącznie 300.000 sztuk papierosów); - z dnia 21 listopada 2016r., godz. 18:47 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. zleca mu przewiezienie 30 kartonów papierosów do nieznanej osoby (łacznie 6.000 sztuk papierosów); - z dnia 28 listopada 2016r., godz. 17:41 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . M. M. (2) odbiera od K. K. (2) 600 kartonów papierosów (łącznie 120.000 sztuk papierosów); - z dnia 30 listopada 2016r., godz. 11:49 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2) . K. K. (2) zainteresowany jest nabyciem papierosów. K. M. informuje, że posiada 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów); - z dnia 30 listopada 2016r., godz. 16:09 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . M. M. (2) informuje, że posiada 60 kg pokrojonego tytoniu, - z dnia 30 listopada 2016r., godz. 20:33 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów oraz 15 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 5 grudnia 2016r., godz. 16:12 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1) . K. M. informuje, że posiada jeszcze 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów); (stenogramy rozmów telefonicznych zawarte w teczkach obiektu B. C. i analiza tych rozmów, tom I-VI). Na numer (...) zarejestrowano następujące połączenia: - z dnia 12 października 2016r., godz. 12:07 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta informuje K. M. , że posiada do zbycia 2100 kartonów papierosów z zagranicznymi znakami skarbowymi (łacznie 420.000 sztuk papierosów); - z dnia 4 listopada 2016r., godz. 16:07 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 30 kartonów papierosów (łącznie 6.000 sztuk papierosów). (stenogramy rozmów telefonicznych zawarte w teczkach obiektu B. D. i analiza tych rozmów, tom I-IV). Na numer (...) zarejestrowano następujące połączenia: - z dnia 14 grudnia 2016r., godz. 15:58 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. nabywa 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów); - z dnia 14 grudnia 2016r., godz. 18:09 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. nabywa 3500 kartonów papierosów (łącznie 700.000 sztuk papierosów); - z dnia 14 grudnia 2016r., godz. 18:55 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . K. M. nabywa 550 kartonów papierosów (łącznie 110.000 sztuk papierosów); - z dnia 14 grudnia 2016r., godz. 21:15 z numerem (...) użytkowanym przez T. L. (1) . K. M. informuje, że posiada 5000 kartonów papierosów (łącznie 1.000.000 sztuk papierosów); - z dnia 15 grudnia 2016r., godz. 17:36 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów); - z dnia 15 grudnia 2016r., godz. 19:16 z numerem (...) użytkowanym przez T. L. (1) . T. L. (1) informuje, że zakupił 200 kg pokrojonego tytoniu złej jakości; - z dnia 16 grudnia 2016r., godz. 06:56 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że posiada 1750 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 16 grudnia 2016r., godz. 13:32 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. zleca mu dostarczenie 300 kartonów papierosów odbiorcy (łącznie 60.000 sztuk papierosów); - z dnia 16 listopada 2016r., godz. 18:36 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów); - z dnia 16 grudnia 2016r., godz. 19:41 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . K. M. zbywa mu 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów); - z dnia 17 grudnia 2016r., godz. 11:51 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . K. M. zbywa mu 150 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 18 grudnia 2016r., godz. 14:01 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta zamawia u K. M. 100 kartonów papierosów (łacznie 20.000 sztuk papierosów); - z dnia 18 grudnia 2016r., godz. 18:56 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. marcinkowski posiada do wymiany 1800 kartonów papierosów (łącznie 360.000 sztuk papierosów i 300 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 18 grudnia 2016r., godz. 19:31 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. informuje, że zbył nieznanej osobie 200 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 19 grudnia 2016r., godz. 11:49 z numerem (...) użytkowanym przez A. K. . K. M. zbywa tej osobie 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów); - z dnia 19 grudnia 2016r., godz. 18:06 z numerem (...) użytkowanym przez A. K. . K. M. oferuje do sprzedaży 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów); - z dnia 20 grudnia 2016r., godz. 15:35 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. informuje, że posiada 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów); - z dnia 20 grudnia 2016r., godz. 21:46 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 700 kartonów papierosów (łącznie 140.000 sztuk papierosów), - z dnia 20 grudnia 2016r., godz. 22:13 z numerem (...) użytkowanym przez T. L. (1) . T. L. (1) zamawia u K. M. 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów); - z dnia 21 grudnia 2016r., godz. 18:48 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną kobietę. K. M. informuje, że posiada 235 kartonów papierosów (łącznie 47.000 sztuk papierosów); - z dnia 21 grudnia 2016r., godz. 19:01 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną kobietę. K. M. informuje, że posiada 150 kartonów papierosów (łącznie 30.000 sztuk papierosów); - z dnia 21 grudnia 2016r., godz. 18:52 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów); - z dnia 21 grudnia 2016r., godz. 19:17 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 50 kartonów papierosów (łącznie 10.000 sztuk papierosów); - z dnia 21 grudnia 2016r., godz. 19:48 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2) . K. M. nabywa od niego 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów); - z dnia 22 grudnia 2016r., godz. 14:21 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. poleca mu sprzedać odbiorcom 320 kartonów papierosów (łącznie 64.000 sztuk papierosów); - z dnia 22 grudnia 2016r., godz. 14:23 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów); - z dnia 22 grudnia 2016r., godz. 14:43 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. informuje, że łącznie odbiorcy zamówili 147 kartonów papierosów (łącznie 29.400 sztuk papierosów); - z dnia 22 grudnia 2016r., godz. 15:29 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. poleca mu sprzedać odbiorcom (...) kartonów papierosów (łącznie 21.000 sztuk papierosów); - z dnia 22 grudnia 2016r., godz. 15:31, 15:35 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 420 kartonów papierosów i M. M. (2) ma je dostarczyć (łącznie 84.000 sztuk papierosów); - z dnia 23 grudnia 2016r., godz. 10:57, 13:12 z numerem (...) użytkowanym przez K. K. (2) . K. M. zamierza nabyć od niego 500 kartonów papierosów (łącznie 100.000 sztuk papierosów); - z dnia 24 grudnia 2016r., godz. 13:54 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . K. M. informuje, że posiada 700 kg pokrojonego tytoniu, a W. K. (1) mówi, że sprzedał 30 kg pokrojonego tytoniu: - z dnia 29 grudnia 2016r., godz. 15:40 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . K. M. nabywa wspólnie z W. K. (1) 19.000 kartonów papierosów (łącznie 3.800.000 sztuk papierosów); - z dnia 29 grudnia 2016r., godz. 09:23 z numerem (...) użytkowanym przez T. L. (1) . K. M. informuje, że posiada 30.000 kartonów papierosów (łącznie 6.000.000 sztuk papierosów); - z dnia 30 grudnia 2016r., godz. 09:23, 31 grudnia 2016r., godz. 09:09 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 90 kartonów papierosów (łącznie 18.000 sztuk papierosów); - z dnia 31 grudnia 2016r., godz. 11:17 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 700 kartonów papierosów (łącznie 140.000 sztuk papierosów); - z dnia 31 grudnia 2016r., godz. 23:54 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . K. M. proponuje wspólne nabycie 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów), przy czym 500 kartonów zostanie zbyte K. K. (2) – ps. (...) ; - z dnia 3 stycznia 2017r., godz. 09:33 z numerem (...) użytkowanym przez P. W. (1) . K. M. zbywa mu 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów); - z dnia 3 stycznia 2017r., godz. 11:36 z numerem (...) użytkowanym przez mężczyznę o imieniu W. . K. M. zbywa mu 60 kg pokrojonego tytoniu i 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów); - z dnia 3 stycznia 2017r., godz. 12:55 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 10 kartonów papierosów (łącznie 2.000 sztuk papierosów); - z dnia 3 stycznia 2017r., godz. 14:07 z numerem (...) użytkowanym przez mężczyznę o imieniu W. . K. M. zbywa mu 120 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 3 stycznia 2017r., godz. 19:55, godz. 20:09 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 70 kartonów papierosów (łącznie 14.000 sztuk papierosów); - z dnia 3 stycznia 2017r., godz. 22:12 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zamierza nabyć 1000 kartonów papierosów (łącznie 200.000 sztuk papierosów); - z dnia 4 stycznia 2017r., godz. 12:18 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów); - z dnia 4 stycznia 2017r., godz. 14:23 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. informuje, że posiada 15 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 4 stycznia 2017r., godz. 14:40 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 4 stycznia 2017r., godz. 20:48 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. K. M. zbywa tej osobie 450 kg pokrojonego tytoniu; - z dnia 4 stycznia 2017r., godz. 22:07 z numerem (...) użytkowanym przez A. K. . K. M. zbywa tej osobie 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 5 stycznia 2017r., godz. 7:29 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę. Osoba ta chce nabyć od K. M. 25 kartonów papierosów (łącznie 5.000 sztuk papierosów); - z dnia 5 stycznia 2017r., godz. 9:10 z numerem (...) użytkowanym przez W. K. (1) . Osoba ta wraz z K. M. nabywa od innej osoby łącznie 1.000 sztuk papierosów; - z dnia 5 stycznia 2017r., godz. 10:02 z numerem (...) użytkowanym przez O. R. . Osoba ta nabywa od K. M. 25 kartonów papierosów (łącznie 5.000 sztuk papierosów); - z dnia 5 stycznia 2017r., godz. 15:22 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. zleca mu dostarczenie odbiorcy 630 kg pokrojonego tytoniu, - z dnia 5 stycznia 2017r., godz. 19:26 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. informuje, że musiał odebrać od odbiorcy 300 kartonów papierosów gorszej jakości (łącznie 60.000 sztuk papierosów); - z dnia 5 stycznia 2017r., godz. 20:00 z numerem (...) użytkowanym przez A. K. . K. M. zbywa tej osobie 120 kg pokrojonego tytoniu oraz 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 5 stycznia 2017r., godz. 21:08 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. informuje, że zbył klientowi 100 kartonów papierosów (łącznie 20.000 sztuk papierosów); - z dnia 5 stycznia 2017r., godz. 22:14 z numerem (...) użytkowanym przez nieznaną osobę o imieniu W. . K. M. zbywa tej osobie 200 kartonów papierosów (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 6 stycznia 2017r., godz. 10:24 z numerem (...) użytkowanym przez O. R. . Osoba ta nabywa od K. M. 300 kartonów papierosów (łącznie 60.000 sztuk papierosów); - z dnia 6 stycznia 2017r., godz. 17:43 z numerem (...) użytkowanym przez M. M. (2) . K. M. zleca mu przewiezienie 200 kartonów papierosów do odbiorcy (łącznie 40.000 sztuk papierosów); - z dnia 7 stycznia 2017r., godz. 8:16 z numerem (...) użytkowanym przez O. R. . O

[... tekst skrócony ...]