III K 303/16

Sygn. akt III K 303/16 WYROK W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Dnia 10 grudnia 2018r. Sąd Okręgowy we Wrocławiu w III Wydziale Karnym w składzie: Przewodniczący: SSA w SO Wiesław Rodziewicz Protokolant: Patrycja Świtoń Prokurator Marcin Kucharski po rozpoznaniu w dniach 20.III, 24.IV, 6.VI, 5.VII, 10.VIII, 30.VIII, 3.X, 17.X, 30.X, 27.XI, 18.XII.2017 roku, 22.I, 5.II, 19.II, 5.III, 19.III, 9.IV, 26.IV, 21.V, 11.VI, 9.VII, 8.VIII, 12.IX, 25.IX, 15.X, 18.X, 30.XI.2018 roku sprawy: 1. S. M. (1) urodz. (...) w Ś. syna M. i B. z domu P. oskarżonego o to, że: I. w okresie od kwietnia 2014 roku do 5 marca 2015 roku we W. , L. i innych miejscowościach, działając wspólnie i w porozumieniu z W. K. (1) , D. K. i T. K. (1) , z powziętym z góry zamiarem, w krótkich odstępach czasu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, będąc pracownikiem spółki z.o.o. (...) .pl - uprawnionym do zamawiania i sprzedaży towarów, wprowadził w błąd przedstawicieli i upoważnionych pracowników (...) .pl sp.z.o.o - co do zamiaru uzyskania zapłaty ceny za sprzedawany towar, - co do bieżącego uzyskiwania zysku ze sprzedaży towaru, - co do rzeczywistej ilości nabytego od spółki z.o.o (...) towaru, - co do ceny jednostkowej nabytego od spółki z.o.o (...) towaru, - co do stanów magazynowych zakupionego przez spółkę z.o.o (...) .pl towaru, i doprowadził spółkę (...) .pl do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości w postaci towarów - artykułów przemysłowych o łącznej wartości 77.390.993,98 zł, w ten sposób, że sprzedawał kupiony przez spółkę (...) .pl w spółce (...) towar W. K. (1) , D. K. i T. K. (1) reprezentującym w tych transakcjach firmy (...) , (...) i (...) i spółkę z.o.o. H. P. (1) , w cenach niższych od cen zakupu, ukrywając wyrządzaną szkodę w mieniu spółki i utrudniając wykrycie tej działalności prowadzonej ze szkodą dla spółki (...) .pl. poprzez wprowadzanie do systemu zarządzania sprzedażą spółki z.o.o. (...) .pl nieprawdziwych danych wskazujących na zakup w spółce (...) większej ilości nabytego towaru w niższej cenie niż w rzeczywistości i poprzez stworzenie fikcyjnego magazynu pozorującego, że spółka (...) .pl dysponuje towarem, który w rzeczywistości nie istniał, wyrządzając spółce (...) .pl szkodę w łącznej kwocie 28.740.293,29 zł, tj. o czyn z art. 286 § 1 k.k. w z w. z art. 294 § 1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. II. w okresie od 1 października 2014 roku do 10 lutego 2015 roku we W. i O. , działając w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, podjął czynności zmierzające do udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępczego pochodzenia oraz miejsca umieszczenia, ich wykrycia, zajęcia lub orzeczenia przepadku korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego, opisanego w zarzucie I niniejszego aktu oskarżenia, w postaci pieniędzy w kwocie 190.000 złotych, w ten sposób, że po podpisaniu przez jego konkubinę E. K. ze spółką (...) przedwstępnej umowy sprzedaży mieszkania przy ulicy (...) . F. S. (...) w O. przekazał te pieniądze na poczet zapłaty ceny za to mieszkanie, czym działał na szkodę spółki (...) .pl, tj. o czyn z art. 299§1 w zw. z art. 12 kk 2. W. K. (1) urodz. (...) w L. syna J. i H. z domu S. oskarżonego o to, że: III. w okresie od kwietnia 2014 roku do 5 marca 2015 roku we W. , L. , i innych miejscowościach, działając wspólnie i w porozumieniu z S. M. (1) , oraz w okresie od 1 lipca 2014 roku do 6 marca 2015 roku także wspólnie i w porozumieniu z D. K. , z powziętym z góry zamiarem, w krótkich odstępach czasu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wprowadził w błąd i doprowadził przedstawicieli i upoważnionych pracowników spółki z.o.o (...) .pl do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w postaci towaru – artykułów przemysłowych o łącznej wartości nie mniejszej niż 77.051.476,04 zł, w ten sposób, że w ramach ustalonego podziału ról i zadań uzgodnił z S. M. (1) , że w ramach działalności gospodarczej firmy (...) - W. K. (1) , a w okresie od lipca 2014 roku również w ramach działalności gospodarczej firm (...) – R. K. i (...) – D. K. będzie nabywał towar ze spółki (...) .pl w cenach powodujących szkodę dla spółki (...) .pl, nakłonił S. M. (1) do stworzenia mechanizmu pozwalającego na ukrycie faktu sprzedaży towaru w cenie poniżej ceny, za jaką spółka (...) .pl nabywała ten towar, tj. poniżej ceny zakupu tego towaru przez pokrzywdzoną spółkę, a następnie akceptując ten mechanizm, nabywał ten towar, w celu jego dalszej odprzedaży, a zyskiem ze sprzedaży towaru dzielił się z S. M. (1) , powodując szkodę dla spółki z.o.o. (...) .pl w kwocie nie mniejszej niż 28.407.065,77 zł , przy czym w ramach tego podziału ról i zadań S. M. (1) , będąc pracownikiem (...) .pl sp.z.o.o., wprowadził w błąd przedstawicieli i upoważnionych pracowników (...) .pl sp.z.o.o. - co do zamiaru uzyskania zapłaty ceny za sprzedawany towar, - co do bieżącego uzyskiwania zysku ze sprzedaży towaru, - co do rzeczywistej ilości nabytego od spółki z.o.o (...) towaru, - co do ceny jednostkowej nabytego od spółki z.o.o (...) towaru, - co do stanów magazynowych zakupionego przez spółkę z.o.o (...) .pl towaru, w ten sposób, że sprzedawał kupiony przez spółkę (...) .pl w spółce (...) towar, W. K. (1) i D. K. reprezentującym w tych transakcjach firmy (...) , (...) i (...) , w cenach niższych od cen zakupu, ukrywając wyrządzaną szkodę w mieniu spółki i utrudniając wykrycie tej działalności prowadzonej ze szkodą dla spółki (...) .pl, poprzez wprowadzanie do systemu zarządzania sprzedażą spółki z.o.o (...) .pl nieprawdziwych danych wskazujących na zakup w spółce (...) większej ilości nabytego towaru w niższej cenie niż w rzeczywistości i poprzez stworzenie fikcyjnego magazynu pozorującego, że spółka (...) .pl dysponuje towarem, który w rzeczywistości nie istniał, tj. o czyn z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 § 1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. IV. w okresie od 9 do 11 maja 2015 roku w L. , działając w celu udaremnienie wykonania postanowienia Prokuratora Apelacyjnego we W. o zabezpieczeniu majątkowym w związku z prowadzonym śledztwem o sygn. akt Ap V Ds. 20/15 (obecnie PK I WZ Ds. 11.2016 udaremniał i uszczuplał zaspokojenie swojego wierzyciela – spółkę (...) .pl, w ten sposób, że darował swojej matce H. K. (1) na podstawie aktu notarialnego Rep A 1831/2015, zagrożone zajęciem w toku prowadzonego postępowania przygotowawczego składniki majątku tj.: 1. lokal mieszkalny o pow. 81,3 m2, położony w L. przy ul. (...) , dla którego Sąd Rejonowy Lublin - Zachód w Lublinie, X Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW (...) 2. lokal mieszkalny o pow. 54,02 m2, położony w L. przy ul. (...) , dla którego Sąd Rejonowy Lublin - Zachód w Lublinie, X Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW (...) 3. garaż nr (...) o pow. 22,8100 m2, położony w L. przy ul. (...) , dla którego Sąd Rejonowy Lublin - Zachód w Lublinie, X Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW (...) 4. 1/2 udziału w lokalu użytkowym nr (...) o pow. 54 m2, położonym w L. przy ul. (...) , dla którego Sąd Rejonowy Lublin - Zachód w Lublinie, X Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW (...) 5. lokal użytkowy nr (...) o pow. 90,2 m2, położonym w L. przy ul. (...) , dla którego Sąd Rejonowy Lublin - Zachód w Lublinie, X Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW (...) 6. nieruchomości gruntowe (grunty rolne), obręb 20, nr działek (...) , Ż. , gm. S. , powiat L. o pow. łącznej 0,146 ha, dla których Sąd Rejonowy Lublin - Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW (...) , czym działała na szkodę wierzyciela spółki (...) .pl, pomagając w uszczupleniu jego zaspokojenia o kwotę nie mniejszą niż 835.000 zł. tj. o czyn z art. 300 § 2 kk V. w okresie od 9 do 13 maja 2015 roku w L. , we W. i innych miejscowościach na terenie kraju, działając w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu z H. K. (1) i R. K. , podjął czynności zmierzające do udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępczego pochodzenia oraz miejsca umieszczenia, ich wykrycia, zajęcia lub orzeczenia przepadku korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego, opisanego w zarzucie III niniejszego aktu oskarżenia, w postaci pieniędzy w kwocie 1.832.178,08 złotych, w ten sposób, że przelał ze swojego rachunku bankowego o numerze (...) te zagrożone zajęciem pieniądze na rachunek bankowy H. K. (1) o numerze (...) , które H. K. (1) wypłaciła w gotówce z rachunku bankowego, i które następnie ukrył, czym działał na szkodę spółki (...) .pl, przy czym dopuszczając się tego czynu osiągnął znaczną korzyść majątkową. tj. o czyn z art. 299 § 1, 5 i 6 kk w zw. z art. 12 kk 3. D. K. urodz. (...) w L. syna J. i H. z domu S. oskarżonego o to, że: VI. w okresie od czerwca 2014 roku do 5 marca 2015 roku we W. , L. i innych miejscowościach, działając wspólnie i w porozumieniu z W. K. (1) , S. M. (1) , z powziętym z góry zamiarem, w krótkich odstępach czasu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wprowadził w błąd i doprowadził przedstawicieli i upoważnionych pracowników spółki z.o.o. (...) .pl do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w postaci towaru – artykułów przemysłowych o łącznej wartości nie mniejszej niż 11.124.615,41 zł, w ten sposób, że w ramach ustalonego podziału ról i zadań uzgodnił z S. M. (1) i W. K. (1) , że będzie nabywał towar ze spółki (...) .pl w cenach powodujących szkodę dla spółki (...) .pl, nakłonił S. M. (1) do stworzenia mechanizmu pozwalającego na ukrycie faktu sprzedaży towaru w cenie poniżej ceny, za jaką (...) .pl nabywała ten towar, tj. poniżej ceny zakupu tego towaru przez pokrzywdzoną spółkę, a następnie nabywał ten towar, w celu jego dalszej odprzedaży, a zyskiem ze sprzedaży tego towaru dzielił się z S. M. (1) , powodującej szkodę dla spółki z.o.o (...) .pl w kwocie nie mniejszej niż 4.347.483,34 zł , przy czym w ramach tego podziału ról i zadań S. M. (1) , będąc pracownikiem (...) .pl sp.z.o.o, wprowadził w błąd przedstawicieli i upoważnionych pracowników (...) .pl sp.z.o.o. - co do zamiaru uzyskania zapłaty ceny za sprzedawany towar, - co do bieżącego uzyskiwania zysku ze sprzedaży towaru, - co do rzeczywistej ilości nabytego od spółki z.o.o (...) towaru, - co do ceny jednostkowej nabytego od spółki z.o.o (...) towaru, - co do stanów magazynowych zakupionego przez spółkę z.o.o (...) .pl towaru, w ten sposób, że po zamówieniu towaru przez D. K. , zamawiał w imieniu spółki (...) .pl towar w spółce z.o.o. N. O. , wprowadzał do systemu zarządzania sprzedażą spółki z.o.o. (...) .pl nieprawdziwe dane z otrzymanej faktury VAT wskazujące na zakup większej ilości nabytego towaru niż w rzeczywistości, pozorując w ten sposób, że spółka (...) .pl nabyła większą ilość towaru, lecz po niższej cenie niż w rzeczywistości, a następnie sprzedawał faktyczne ilości nabytego towaru D. K. w cenach poniżej ceny zakupu przez spółkę (...) .pl tj. o czyn z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 § 1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. 4. T. K. (1) urodz. (...) we W. syna R. i M. z domu R. oskarżonego o to, że: VII. w okresie od co najmniej 18 września 2014 roku do 5 marca 2015 roku we W. i innych miejscowościach, działając wspólnie i w porozumieniu z S. M. (1) , z powziętym z góry zamiarem, w krótkich odstępach czasu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wprowadził w błąd i doprowadził przedstawicieli i upoważnionych pracowników spółki z.o.o (...) .pl do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w postaci towaru – artykułów przemysłowych o łącznej wartości nie mniejszej niż 796.984,72 zł , w ten sposób, że w ramach ustalonego podziału ról i zadań uzgodnił z S. M. (1) , że będzie nabywał towar ze spółki (...) .pl po cenach powodujących szkodę dla spółki (...) .pl, akceptował stworzony przez S. M. (1) mechanizm pozwalający na ukrycie faktu sprzedaży towaru w cenie poniżej ceny, za jaką (...) .pl nabywała ten towar, tj. poniżej ceny zakupu tego towaru przez pokrzywdzoną spółkę, a następnie nabywał ten towar, w celu jego dalszej odprzedaży, a zyskiem ze sprzedaży tego towaru dzielił się z S. M. (1) , powodującej szkodę dla spółki z.o.o (...) .pl w kwocie nie mniejszej niż 333.227,52 zł , przy czym w ramach tego podziału ról i zadań S. M. (1) , będąc pracownikiem (...) .pl sp.z.o.o, wprowadził w błąd przedstawicieli i upoważnionych pracowników (...) .pl sp.z.o.o. - co do zamiaru uzyskania zapłaty ceny za sprzedawany towar, - co do bieżącego uzyskiwania zysku ze sprzedaży towaru, - co do rzeczywistej ilości nabytego od spółki z.o.o (...) towaru, - co do ceny jednostkowej nabytego od spółki z.o.o (...) towaru, - co do stanów magazynowych zakupionego przez spółkę z.o.o (...) .pl towaru, w ten sposób, że sprzedawał kupiony przez spółkę (...) .pl w spółce (...) towar T. K. (1) reprezentującemu w tych transakcjach spółkę z.o.o H. , w cenach niższych od cen zakupu, ukrywając wyrządzoną szkodę w mieniu spółki i utrudniając wykrycie tej działalności prowadzonej ze szkodą dla spółki (...) .pl, poprzez wprowadzanie do systemu zarządzania sprzedażą spółki z.o.o (...) .pl nieprawdziwych danych wskazujących na zakup w spółce (...) większej ilości nabytego towaru w niższej cenie niż w rzeczywistości i poprzez stworzenie magazynu pozorującego, że spółka (...) .pl dysponuje towarem, który w rzeczywistości nie istniał a ponadto w tym samym miejscu i czasie, będąc prezesem zarządu spółki z.o.o (...) .pl, udzielił pomocy S. M. (1) w przestępstwie doprowadzenia spółki (...) .pl do niekorzystnego rozporządzenia mieniem, w ten sposób, że jako prezes zarządu pokrzywdzonej spółki, mając prawny, szczególny obowiązek dbałości o mienie spółki ( art.208 k.s.h. ) i tym samym niedopuszczenie do popełnienia czynu godzącego w to mienie, nie przeciwdziałał temu, że S. M. (1) w opisany wyżej sposób wprowadzał w błąd pracowników i przedstawicieli spółki (...) .pl, a następnie sprzedawał towar W. K. (1) i D. K. , reprezentującym w tych transakcjach firmy (...) , (...) i (...) , w cenach niższych od cen zakupu tego towaru przez pokrzywdzoną spółkę i w ten sposób doprowadził przedstawicieli i pracowników spółki z.o.o. (...) .pl do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości w postaci towaru o łącznej wartości 43.822.515,32 zł , wyrządzając pokrzywdzonemu szkodę w łącznej kwocie nie mniejszej 19.561.268,69 zł, przy czym godził się na ten czyn, a nadto ułatwił jego popełnienie, w ten sposób, że wchodząc w przestępcze porozumienie z S. M. (1) w zakresie dostaw towaru dla spółki (...) , nakłaniając go do zapewnienia tej spółce towarów w cenach takich samych lub niższych jakie oferował on W. K. (1) i D. K. , żądając ukrywania transakcji handlowych między spółką (...) i (...) .pl, poprzez wykorzystywanie do tych transakcji firmy (...) , umacniał S. M. (1) w zamiarze popełniania przestępstwa, zapewnił, że solidaryzuje się z jego zamiarem popełnienia przestępstwa i ukrycia jego mechanizmu, tj. o czyn z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 § 1 k.k. w zw. z art. 12 k.k i 18 § 3 kk w zw. z art. art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 § 1 k.k w zw. z art. 11 § 2 kk w zw. z art. 12 kk 5. H. K. (1) urodz. (...) w L. córki K. i S. z domu S. oskarżonej o to, że: VIII. w okresie od 11 do 13 maja 2015 roku w L. , działając w zamiarze, aby W. K. (1) dopuścił się czynu zabronionego polegającego na uszczupleniu zaspokojenia jego wierzyciela – spółkę (...) .pl, poprzez udaremnienie wykonania orzeczenia Sądu oraz udaremnienie wykonania postanowienia Prokuratora Apelacyjnego we W. o zabezpieczeniu majątkowym w związku z prowadzonym śledztwem o sygn. akt Ap V Ds. 20/15 (obecnie PK I WZ. 11.2016), ułatwiła mu jego popełnienie, w ten sposób, że przyjęła, darowane jej na podstawie aktu notarialnego Rep A 1831/2015, zagrożone zajęciem składniki majątku W. K. (1) , tj.: 1. lokal mieszkalny o pow. 81,3 m2, położony w L. przy ul. (...) , dla którego Sąd Rejonowy Lublin - Zachód w Lublinie, X Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW (...) 2. lokal mieszkalny o pow. 54,02 m2, położony w L. przy ul. (...) , dla którego Sąd Rejonowy Lublin - Zachód w Lublinie, X Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW (...) 3. garaż nr (...) o pow. 22,8100 m2, położony w L. przy ul. (...) , dla którego Sąd Rejonowy Lublin - Zachód w Lublinie, X Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW (...) 4. 1/2 udziału w lokalu użytkowym nr (...) o pow. 54 m2, położonym w L. przy ul. (...) , dla którego Sąd Rejonowy Lublin - Zachód w Lublinie, X Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW (...) 5. lokal użytkowy nr (...) o pow. 90,2 m2, położonym w L. przy ul. (...) , dla którego Sąd Rejonowy Lublin - Zachód w Lublinie, X Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW (...) 6. nieruchomości gruntowe (grunty rolne), obręb 20, nr działek (...) , Ż. , gm. S. , powiat L. o pow. łącznej 0,146 ha, dla których Sąd Rejonowy Lublin - Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KW (...) , czym działała na szkodę wierzyciela spółki (...) .pl, pomagając w uszczupleniu jego zaspokojenia o kwotę nie mniejszą niż 835.000 zł. tj. o czyn z art. 18 § 3 kk w zw. z art. 300 § 2 kk IX. w okresie od 9 do 13 maja 2015 roku w L. , we W. i innych miejscowościach na terenie kraju, działając w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu z W. K. (1) , podjęła czynności zmierzające do udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępczego pochodzenia oraz miejsca umieszczenia, ich wykrycia, zajęcia lub orzeczenia przepadku korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego, opisanego w zarzucie III niniejszego aktu oskarżenia, w postaci pieniędzy w kwocie 1.832.178,08 złotych, w ten sposób, że udostępniła W. K. (1) swój rachunek bankowy o numerze (...) , na który przelał on ze swojego rachunku bankowego o numerze (...) te zagrożone zajęciem pieniądze, przyjęła je, a następnie wypłaciła z rachunku bankowego i ukryła, czym działała na szkodę spółki (...) .pl, przy czym dopuszczając się tego czynu osiągnęła znaczną korzyść majątkową,. tj. o czyn z art. 299 § 1 i 6 kk w zw. z art. 12 kk 6. R. K. urodz. (...) w Z. córki M. i M. z domu R. oskarżonej o to, że: X. w okresie od 5 do 7 maja 2015 roku w L. , we W. i innych miejscowościach na terenie kraju, działając w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, podjęła czynności zmierzające do udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępczego pochodzenia oraz miejsca umieszczenia, ich wykrycia, zajęcia lub orzeczenia przepadku korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego, opisanego w zarzucie VI niniejszego aktu oskarżenia, w postaci pieniędzy w kwocie 125.570 złotych, w ten sposób, że w dniu zatrzymania przez funkcjonariuszy Policji jej męża D. K. przelała z rachunków bankowych męża o numerach (...) i (...) na swój rachunek bankowy o numerze (...) te zagrożone zajęciem pieniądze, a następnie wypłaciła z rachunku bankowego pieniądze w gotówce i ukryła je, czym działała na szkodę spółki (...) .pl, tj. o czyn z art. 299 § 1 w zw. z art. 12 kk XI. w okresie od 9 maja 2015 roku do 13 maja 2015 roku w L. , we W. i innych miejscowościach na terenie kraju, działając w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu z W. K. (1) i H. K. (1) , podjęła czynności zmierzające do udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępczego pochodzenia oraz miejsca umieszczenia, ich wykrycia, zajęcia lub orzeczenia przepadku korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego, opisanego w zarzucie III niniejszego aktu oskarżenia, w postaci pieniędzy w kwocie 1.832.178,08 złotych, w ten sposób, że w ramach podziału ról i zadań, po udostępnieniu przez H. K. (1) W. K. (1) rachunku bankowego o numerze (...) , na który przelał on ze swojego rachunku bankowego o numerze (...) te zagrożone zajęciem pieniądze, zamówiła w banku przygotowanie tej kwoty do wypłaty, a następnie wypłaciła z rachunku bankowego pieniądze w gotówce i ukryła je, czym działała na szkodę spółki (...) .pl, przy czym dopuszczając się tego czynu osiągnęła znaczną korzyść majątkową,. tj. o czyn z art. 299 § 1, § 5 i 6 kk w zw. z art. 12 kk * * * I. oskarżonego S. M. (1) uznaje za winnego popełnienia czynu opisanego w punkcie I części wstępnej wyroku, przy czym przyjmuje, iż oskarżony działał wspólnie i w porozumieniu z W. K. (1) od kwietnia 2014r. do 5 marca 2015r., D. K. od 1 lipca 2014r. do 6 marca 2015 r. oraz T. K. (1) od września 2014r. do 5 marca 2015r., tj. występku z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 § 1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i za to na podstawie art. 294 § 1 k.k. i art. 33 § 2 k.k. wymierza mu karę w wysokości 4 (czterech) lat pozbawienia wolności oraz karę 300 (trzystu) stawek dziennych grzywny ustalając wysokość jednej stawki na kwotę 100 (sto) złotych ; II. oskarżonego S. M. (1) uznaje za winnego popełnienia czynu opisanego w punkcie II części wstępnej wyroku, tj. występku z art. 299 § 1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i za to na podstawie art. 299 § 1 k.k. i art. 33 § 2 k.k. wymierza mu karę w wysokości roku pozbawienia wolności oraz karę 100 (stu) stawek dziennych grzywny ustalając wysokość jednej stawki na kwotę 100 (sto) złotych ; III. oskarżonego W. K. (1) uznaje za winnego popełnienia zarzucanego czynu opisanego w punkcie III części wstępnej wyroku, przy czym przyjmuje, że oskarżony działał również wspólnie i w porozumieniu z T. K. (1) w okresie od września 2014r. do 5 marca 2015r., tj. występku z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 § 1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i za to na podstawie art. 294 § 1 k.k. i art. 33 § 2 k.k. wymierza mu karę w wysokości 5 (pięciu) lat pozbawienia wolności oraz karę 450 (czterystu pięćdziesięciu) stawek dziennych grzywny ustalając wysokość jednej stawki na kwotę 300 (trzysta) złotych ; IV. oskarżonego W. K. (1) uznaje za winnego popełnienia zarzucanego czynu opisanego w punkcie IV części wstępnej wyroku, tj. występku z art. 300 § 2 k.k. i za to na podstawie art. 300 § 2 k.k. i art. 33 § 2 k.k. wymierza mu karę w wysokości 2 (dwóch) lat pozbawienia wolności oraz karę 350 (trzystu pięćdziesięciu) stawek dziennych grzywny ustalając wysokość jednej stawki na kwotę 300 (trzysta) złotych ; V. oskarżonego W. K. (1) uznaje za winnego popełnienia zarzucanego czynu opisanego w punkcie V części wstępnej wyroku, przy czym z opisu czynu eliminuje stwierdzenie „przy czym dopuszczając się tego czynu osiągnął znaczną korzyść majątkową” tj. występku z art. 299 § 1 i 5 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i za to na podstawie art. 299 § 5 k.k. wymierza mu karę w wysokości 2 (dwóch) lat pozbawienia wolności; VI. oskarżonego D. K. uznaje za winnego popełnienia zarzucanego czynu opisanego w punkcie VI części wstępnej wyroku, tj. występku z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 § 1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i za to na podstawie art. 294 § 1 k.k. i art. 33 § 2 k.k. wymierza mu karę w wysokości 3 (trzech) lat pozbawienia wolności oraz karę 300 (trzystu) stawek dziennych grzywny ustalając wysokość jednej stawki na kwotę 100 (sto) złotych ; VII. oskarżonego T. K. (1) uznaje za winnego popełnienia zarzucanego czynu opisanego w punkcie VII części wstępnej wyroku, przy czym przyjmuje, że działał on wspólnie i w porozumieniu również z W. K. (1) , tj. występku z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 § 1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 § 1 k.k. w zw. z art. 11 § 2 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i za to na podstawie art. 11 § 3 k.k. w zw. z art. 294 § 1 k.k. i art. 33 § 2 k.k. wymierza mu karę w wysokości 3 (trzech) lat i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności oraz karę 300 (trzystu) stawek dziennych grzywny ustalając wysokość jednej stawki na kwotę 100 (sto) złotych ; VIII. oskarżoną H. K. (1) uznaje za winną popełnienia zarzucanego czynu opisanego w punkcie VIII części wstępnej wyroku, tj. występku z art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 300 § 2 k.k. i za to na podstawie art. 19 § 1 k.k. w zw. z art. 300 § 2 k.k. i art. 33 § 2 k.k. wymierza jej karę 8 (ośmiu) miesięcy pozbawienia wolności i karę 100 (sto) stawek dziennych grzywny ustalając wysokość jednej stawki na kwotę 50 (pięćdziesiąt) złotych ; IX. oskarżoną H. K. (1) uznaje za winną popełnienia zarzucanego czynu opisanego w punkcie IX części wstępnej wyroku, tj. występku z art. 299 § 1, 5 i 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i za to na podstawie art. 299 § 6 k.k. i art. 33 § 2 k.k. wymierza jej karę 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolności i karę 100 (sto) stawek dziennych grzywny ustalając wysokość jednej stawki na kwotę 50 (pięćdziesiąt) złotych ; X. oskarżoną R. K. uznaje za winną popełnienia zarzucanego czynu opisanego w punkcie X części wstępnej wyroku, tj. występku z art. 299 § 1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i za to na podstawie art. 299 § 1 k.k. i art. 33 § 2 k.k. wymierza jej karę 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolności i karę 100 (sto) stawek dziennych grzywny ustalając wysokość jednej stawki na kwotę 100 (sto) złotych ; XI. oskarżoną R. K. uznaje za winną popełnienia zarzucanego czynu opisanego w punkcie XI części wstępnej wyroku, tj. występku z art. 299 § 1, 5 i 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i za to na podstawie art. 299 § 6 k.k. i art. 33 § 2 k.k. wymierza jej karę 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolności i karę 100 (sto) stawek dziennych grzywny ustalając wysokość jednej stawki na kwotę 100 (sto) złotych ; XII. na podstawie art. 85 § 1 k.k. , art. 86 § 1 i 2 k.k. łączy kary pozbawienia wolności oraz kary grzywny wymierzone oskarżonym i orzeka: - w odniesieniu do S. M. (1) karę łączną 4 (czterech) lat i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności oraz karę łączna 300 (trzysta) stawek dziennych grzywny po 100 (sto) złotych każda, - w odniesieniu do W. K. (1) karę łączną 6 (sześciu) pozbawienia wolności oraz karę łączna 600 (sześćset) stawek dziennych grzywny po 300 (sto) złotych każda, - w odniesieniu do H. K. (1) karę łączną roku pozbawienia wolności oraz karę łączna 100 (stu) stawek dziennych grzywny po 50 (pięćdziesiąt) złotych każda, - w odniesieniu do R. K. karę łączną roku pozbawienia wolności oraz karę łączna 100 (stu) stawek dziennych grzywny po 100 (sto) złotych każda; XIII. na podstawie art. 69 § 1 i 2 k.k. , art. 70 § 1 k.k. oraz art. 72 § 1 pkt 1 k.k. warunkowo zawiesza wykonanie orzeczonych wobec H. K. (1) i R. K. kar łącznych roku pozbawienia wolności orzeczonych w punkcie XII części dyspozytywnej wyroku na okres 2 (dwóch) lat próby zobowiązując oskarżone do informowania sądu o przebiegu okresu próby, XIV. na podstawie art. 46 § 1 k.k. zobowiązuje: a) S. M. (1) do naprawienia w całości szkody wyrządzonej przestępstwem opisanym w punkcie I, poprzez zapłatę na rzecz (...) . pl (...) . z o.o. kwoty 28.640.293,29 (dwadzieścia osiem milionów sześćset czterdzieści tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt trzy 29/100) złotych, przy czym solidarnie z W. K. (1) do kwoty 24.601.551,53 (dwadzieścia cztery miliony sześćset jeden pięćset pięćdziesiąt jeden 53/100) złotych, solidarnie z D. K. do kwoty 4.347.483,34 (cztery miliony trzysta czterdzieści siedem czterysta osiemdziesiąt trzy 34/100) złotych, solidarnie z T. K. (1) do kwoty 4.333.227,52 (cztery miliony trzysta trzydzieści trzy tysiące dwieście dwadzieścia siedem 52/100) złotych, b) W. K. (1) do naprawienia w całości szkody wyrządzonej przestępstwem opisanym w punkcie III, poprzez zapłatę na rzecz (...) . pl (...) . z o.o. kwoty 24.601.551,53 (dwadzieścia cztery miliony sześćset jeden tysięcy pięćset pięćdziesiąt jeden 53/100) złotych, przy czym solidarnie z S. M. (1) do całości powyższej kwoty, solidarnie z D. K. do kwoty 4.347.483,34 (cztery miliony trzysta czterdzieści siedem czterysta osiemdziesiąt trzy 34/100) złotych, solidarnie z T. K. (1) do kwoty 4.208.741,58 (cztery miliony dwieście osiem tysięcy siedemset czterdzieści jeden 58/100) złotych, c) D. K. do naprawienia w całości szkody wyrządzonej przestępstwem opisanym w punkcie VI, poprzez zapłatę na rzecz (...) . pl (...) . z o.o. kwoty 4.347.483,34 (cztery miliony trzysta czterdzieści siedem czterysta osiemdziesiąt trzy 34/100) złotych, przy czym solidarnie z S. M. (1) do całości powyższej kwoty, solidarnie z W. K. (1) do całości powyższej kwoty, d) T. K. (1) do naprawienia w części szkody wyrządzonej przestępstwem opisanym w punkcie VII, poprzez zapłatę na rzecz (...) . pl (...) . z o.o. kwoty 4.333.227,52 (cztery miliony trzysta trzydzieści trzy tysiące dwieście dwadzieścia siedem 52/100) złotych, przy czym solidarnie z S. M. (1) do całości powyższej kwoty i solidarnie z W. K. (1) do całości powyższej kwoty; XV. na podstawie art. 63 § 1 k.k. zalicza oskarżonym na poczet orzeczonych kar pozbawienia wolności okresy pozbawienia wolności w sprawie: - S. M. (1) od dnia 04 maja 2015r. do dnia 29 października 2015r., - W. K. (1) od dnia 16 grudnia 2015r. do dnia 18 stycznia 2017r., - D. K. od dnia 05 maja 2015r. do dnia 24 marca 2016r., - T. K. (1) od dnia 08 maja 2015r. do dnia 24 lipca 2015r., zaś H. K. (1) na poczet orzeczonej kary grzywny okres jej zatrzymania w dniu 14 września 2015r. od godz. 11:30 do godz. 18:52, przyjmując, iż jeden dzień pozbawienia wolności jest równoważny dwóm dziennym stawkom grzywny; XVI. na podstawie art. 230 § 2 k.p.k. zwraca (...) S.A. dowody rzeczowe opisane w wykazie k. 20084 pod poz. 1 i 2; XVII. na podstawie art. 624 § 1 k.p.k. zwalnia oskarżonych od ponoszenia kosztów sądowych, zaliczając je na rachunek Skarbu Państwa, w tym odstępuje od wymierzenia im opłaty. Sygn. akt III K 303/16 UZASADNIENIE Na podstawie zgromadzonego materiału dowodowego Sąd ustalił następujący stan faktyczny: Sklep internetowy (...) .pl zajmował się sprzedażą internetową sprzętu AGD. Był on spółką córką (...) S.A. Około 2013r. w spółce (...) .pl pojawił się projekt rozwoju nowych branż jak karma dla zwierząt, perfumy, opony, zabawki i pieluchy. Produkty tego typu nie były oferowane w sprzedaży detalicznej, a półhurtowej. Ich sprzedaż rozpoczęto w kwietniu 2014r. Wcześniejsza sprzedaż była detaliczna, a sprzedaż półhurtową wprowadził S. M. (1) . Dowód: - wyjaśnienia S. M. (1) k. 2217-2225, 2267-2278, 2315-2320, 2364-2367v T. XII, 18364-18364v, 18336, 18339-18340 T. XCV, 81193v-81200v, 81222-81225 T. CIX, - częściowo wyjaśnienia T. K. (1) k. 2939-2946 T. XV, 3002-3006 T. XVI, 3072-3077 T. XVI, 81122-81126v T. CIX, - zeznania M. G. (1) k. 3842-3844, 3845-3848, 3849-3854 T. XX, 4149-4151, 4175-4177 T. XXI, 4290-4292, 4331-4334 T. XXII, 81307v-31320 T. CX, - zeznania M. I. k. 4772-4773 T. XXIV, 31390—31390v T. CX, - zeznania T. S. k. 4136v-4137 T. XXI, - zeznania E. M. k. 4140-4141 T. XXI, 31546v-31548 T. CXI, - wydruk KRS k. 18-22 T. I. W lutym 2013r. w spółce (...) .pl na stanowisku specjalisty do spraw zakupów został zatrudniony S. M. (1) . Do jego obowiązków należało zajmowanie się nowymi branżami, w tym produktami dla dzieci, oponami i karmą dla zwierząt. W ramach swych obowiązków S. M. (1) zajmował się bieżąca obsługą zamówień internetowych, kontaktem z dostawcami, negocjacjami warunków kupna i sprzedaży. W okolicach marca/kwietnia 2014r. doszło do reorganizacji działów sprzedaży w (...) .pl. W jej wyniku S. M. (1) została przydzielona praca w dziale branży dla dzieci. Od października 2013r. w spółce (...) .pl zatrudniony na stanowisku Dyrektora E- C. był T. K. (1) . Został on wiceprezesem spółki. P. był w tym czasie T. S. . Początkowo S. M. (1) podlegał S. K. (1) – dyrektorowi działu E- C. , po jego odejściu z (...) . pl (...) podlegał bezpośrednio T. K. (1) . Dowód: - wyjaśnienia S. M. (1) k. 2217-2225, 2267-2278, 2315-2320, 2364-2367v T. XII, 18364-18364v, 18336, 18339-18340 T. XCV, 81193v-81200v, 81222-81225 T. CIX, - częściowo wyjaśnienia T. K. (1) k. 2939-2946 T. XV, 3002-3006 T. XVI, 3072-3077 T. XVI, 81122-81126v T. CIX, - zeznania M. G. (1) k. 3842-3844, 3845-3848, 3849-3854 T. XX, 4149-4151, 4175-4177 T. XXI, 4290-4292, 4331-4334 T. XXII, 81307v-31320 T. CX, - zeznania S. K. (1) k. 4144-4146 T. XXI, 313386v-31390 T. CX, - umowy o pracę k. 23-31 T. I, 19766-19767 T. CII. Spółka (...) .pl towar zamawiała m.in. u ogólnopolskiego dystrybutora produktów firmy (...) – N. O. . W N. O. obowiązywał jednakowy cennik dla klientów indywidualnych i hurtowych. Zróżnicowanie następowało w oparciu o warunki handlowe. W ramach warunków handlowych wyróżnić można było rabat na fakturze, czyli rabat od ceny wyjściowej. R. ten wynosił 10 % w przypadku pojedynczych i największych klientów detalicznych. W kanale internetowym kształtował się on na maksymalnym poziomie 7%. Drugim elementem warunków handlowych był bonus polegający na warunkach wstecznych za określone serwisy umówione z klientem. Wynosił on maksymalnie 8% w kanale internetowym i 10% w kanale detalicznym dla największych klientów. Trzecim elementem warunków handlowych był termin płatności. Różnicowano bowiem klientów którzy musieli płacić gotówką lub korzystali z odroczonego terminu płatności maksymalnie o 28 dni. Mając na uwadze powyższe warunki handlowe dla największych odbiorców nieinternetowych maksymalny rabat mógł wynieść 20%, a dla prowadzących działalność internetową 15%. Dowód: - zeznania W. K. (2) k. 3891-3895 T. XX, 31349-31355 T. CX, - zeznania T. W. k. 5708-5110 T. XXIX, 31362v-31365 T. CX, 31434v-31439 T. CXI, - faktury bonusowe k. 20110-20144 T. CIV. N. O. pierwsze rozmowy z (...) .pl nawiązało w czerwcu 2013r. Rozmowy dotyczyły sprzedaży w kanale internetowym. Początkowo z ramienia (...) .pl prowadził je S. B. (1) , a następnie S. M. (1) , B. W. (1) i E. M. . Ustalono wówczas warunki handlowe w postaci rabatu od ceny wyjściowej w wysokości 7 % oraz bonus 8% za realizację określonych serwisów (2% za dostępność asortymentu rekomendowanego do kanału internetowego, 2% za umieszczenie na stronie internetowej (...) .pl opisów i zdjęć zgodnie ze standardami producenta, 1% za kolejność i listę ekspozycji produktów w wyszukiwarce internetowej, 3% za banery promocyjne na stronie głównej (...) .pl). Rozliczenie bonusu następowało po weryfikacji ustalonych serwisów przez pracownika N. O. T. W. , który po zamknięciu każdego miesiąca współpracy podawał wartość przeliczonego bonusu do rozliczenia z (...) .pl, a następnie (...) .pl wystawiało fakturę do N. O. z tego tytułu. R. od ceny wyjściowej rozliczany był przy każdej transakcji jednostkowej, przy czym nie był on ujawniany na fakturze, a jedynie cena podana na niej uwzględniała już 7% rabat. Dowód: - zeznania W. K. (2) k. 3891-3895 T. XX, 31349-31355 T. CX, - zeznania T. W. k. 5708-5110 T. XXIX, 31362v-31365 T. CX, 31434v-31439 T. CXI, - faktury bonusowe k. 20110-20144 T. CIV. Pierwsze zamówienia towarów z N. O. przez (...) .pl miały miejsce w listopadzie 2013r. Po trzech miesiącach współpracy, lutym 2014r., doszło do spotkania przedstawicieli N. O. i (...) .pl celem omówienia dotychczasowej współpracy. W spotkaniu z ramienia (...) .pl uczestniczyli m.in. T. K. (1) i S. M. (1) . Podczas spotkania omówiono dotychczasową współpracę oraz przedstawiono propozycję promocji konsumenckiej polegającej na tym, że (...) .pl może zaproponować swoim klientom, że jeśli kupią dwie paczki pieluch P. to otrzymają paczkę chusteczek „Baby fresh” za darmo. Dowód : - zeznania W. K. (2) k. 3891-3895 T. XX, 31349-31355 T. CX, - zeznania T. W. k. 5708-5110 T. XXIX, 31362v-31365 T. CX, 31434v-31439 T. CXI. Dokonując zamówień w N. O. S. M. (1) przygotowywał zamówienie w pliku excell i wysyłał pocztą mailową do N. O. . Następnie oczekiwał na informację z N. O. o dacie realizacji zamówienia, którą otrzymywał w formie mailowej wraz z fakturą VAT. Otrzymaną fakturę S. M. (1) wprowadzał do systemu i przesyłał do księgowości (...) .pl. Zamówienie trafiało do działu zamówień elektronicznych N. O. i po potwierdzeniu w dziale windykacji i księgowości o braku zaległości finansowych przekazywane było do realizacji. Jeszcze przed realizacją zamówienia przez N. O. S. M. (1) przesyłał mailem potwierdzenie zapłaty za towar. Towar był przygotowywany i przechowywany w magazynie (...) przez 1-2 dni, a następnie własnym transportem (...) .pl odbierany z N. O. . Dowód: - wyjaśnienia S. M. (1) k. 2217-2225, 2267-2278, 2315-2320, 2364-2367v T. XII, 18364-18364v, 18336, 18339-18340 T. XCV, 81193v-81200v, 81222-81225 T. CIX, - zeznania W. K. (2) k. 3891-3895 T. XX, 31349-31355 T. CX, - zeznania T. W. k. 5708-5110 T. XXIX, 31362v-31365 T. CX, 31434v-31439 T. CXI. W tym też czasie – w kwietniu 2014r. - skontaktował się z S. M. (1) W. K. (1) . Mężczyźni znali się z wcześniejszej współpracy w firmie (...) , gdzie S. M. (1) zatrudniony był jako zakupowiec. W. K. (1) był wówczas dostawcą tej firmy jako dyrektor Zakładu Produkcji (...) , gdzie był zatrudniony od 1998r. oraz jako prowadzący działalności pod firmą (...) . Dowód: - wyjaśnienia S. M. (1) k. 2217-2225, 2267-2278, 2315-2320, 2364-2367v T. XII, 18364-18364v, 18336, 18339-18340 T. XCV, 81193v-81200v, 81222-81225 T. CIX, - zeznania H. K. (2) akta II Ko 816/18 SR w Płońsku, - wydruk (...) k. 38 T. I, - umowa o współpracy handlowej k. 8159-8160 T. XLI. W. K. (1) zadzwonił do S. M. (1) z pytaniem, czy posiada on w ofercie asortyment firmy (...) . S. M. (1) potwierdził współpracę z N. O. . Mężczyźni ustalili, że muszą się spotkać i porozmawiać, czego potrzebuje W. K. (1) , a co może mu zaproponować S. M. (1) . Z uwagi na zaplanowaną wizytę lekarską S. M. (1) w L. umówili się na spotkanie w dniu 11 kwietnia 2014r. Spotkanie odbyło się w jednej z restauracji na rynku w L. . Omówili na nim jakiego towaru potrzebuje W. K. (1) oraz jakich cen sprzedaży oczekuje. Ceny te odbiegały od cen jakie S. M. (1) otrzymywał od N. O. kupując towar dla (...) .pl. W. K. (1) zaproponował wówczas, że jeżeli S. M. (1) będzie sprzedawał towar w cenach oczekiwanych przez W. K. (1) to będzie się z nim dzielił uzyskanym zyskiem po połowie. W. K. (1) oczekiwał przy tym cen niższych od 15-35% od cen jakie (...) .pl płaciło N. O. . S. M. (1) zgodził się na tą propozycję. Dowód: - wyjaśnienia S. M. (1) k. 2217-2225, 2267-2278, 2315-2320, 2364-2367v T. XII, 18364-18364v, 18336, 18339-18340 T. XCV, 81193v-81200v, 81222-81225 T. CIX. S. M. (1) poinformował po powrocie do W. T. K. (1) i S. K. (1) , że znalazł klienta zainteresowanego zakupem dużych ilości towaru w postaci pieluch. Przedstawił zasady tego handlu podając konkretne liczby. Wskazał w jakiej cenie pieluchy będą kupowane w N. O. , jaka będzie z tego tytułu wysokość bonusów przyznanych z N. , w jaki sposób będzie on wypłacany i za jaką cenę nabywca, którym miał być W. K. (1) , będzie nabywał towar. S. M. (1) wskazywał przy tym, że warunkiem nawiązania współpracy jest otrzymanie przez kupującego cen niższych od cen zakupu pieluch w N. O. . S. M. (1) przekonywał, że taka cena i tak jest opłacalna dla (...) .pl, bo mimo że jest niższa od ceny zakupu to (...) .pl osiągnie zysk po doliczeniu przyznanych od N. O. bonusów. Propozycja współpracy przedstawiona przez S. M. (1) została zaaprobowana przez T. K. (1) . Dowód: - zeznania S. K. (1) k. 4144-4146 T. XXI, 313386v-31390 T. CX, - korespondencja email k. 139 T. I, 4328-4329 T. XXII. S. M. (1) zgodnie z poczynionymi uzgodnieniami zaczął sprzedawać towar poniżej cen zakupu z N. O. zgodnie z oczekiwaniem W. K. (1) . Liczył na to, że stratę (...) .pl uda mu się pokryć z bonusów uzyskiwanych w N. O. przez (...) .pl. Dowód: - wyjaśnienia S. M. (1) k. 2217-2225, 2267-2278, 2315-2320, 2364-2367v T. XII, 18364-18364v, 18336, 18339-18340 T. XCV, 81193v-81200v, 81222-81225 T. CIX, - zeznania K. M. k. 5696-5697 T. XXIX, 31356v-31359 T. CX. Do pierwszej transakcji po uzgodnieniach z S. M. (1) doszło w dniu 23 kwietnia 2014 roku kiedy to W. K. (1) kwotę 132.788,16 zł przelał na konto spółki (...) .pl ze swojego rachunku o numerze (...) . W tytule przelewu wskazał na fakturę proformę o nr (...) , którą wystawił mu S. M. (1) . Następnego dnia zgodnie z zamówieniem S. N. O. na podstawie faktury (...) sprzedało (...) .pl towar o wartości 175.873,68 zł brutto, który tego samego dnia na podstawie faktury (...) S. M. (1) w imieniu spółki (...) .pl sprzedał W. K. (1) za kwotę 132.788,16 zł. W. K. (1) tego samego dnia na podstawie faktury (...) sprzedał ten towar spółce (...) za kwotę 145 501,92 zł. Za towar ten spółka (...) zapłaciła W. K. (1) tego samego dnia, wynikającą z faktury kwotę 145501,92 zł. W tytule przelewu wskazano na fakturę pro forma 1/prof/ (...) . Na tej transakcji W. K. (1) zarobił kwotę 12.713,76 zł, a spółka (...) .pl poniosła stratę w kwocie 43.085,52 zł. S. S. (2) W. K. (1) towar taniej od ceny jego zakupu o 24,49 procent. Spółka (...) kupiła ten towar o 17,26 procent taniej niż oferowana cena sprzedaży N. O. . Jeszcze tego samego dnia W. K. (1) przelał na rachunek bankowy S. M. (1) o nr (...) pieniądze w kwocie 1600 zł. Dowód: - faktury VAT (...) k. 11462 T. LVIII, - faktura VAT (...) k. 2092 T. XI, k. 13927 T. LXX - faktura (...) k. 2094 T. XI, 13930 T. LXX - historia rachunków bankowych (...) (k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII), (...) (k. 5798-5799 T. XXIX, k. 7892-7893 T. XL) - wykaz połączeń telefonicznych k. 16125-16127, 16135- 16138, 16171-16173 T. LXXXI, k. 16198-16200 T. LXXXII. Po udanej pierwszej transakcji, W. K. (1) w dniu 24 kwietnia 2014 roku przelał na rachunek bankowy (...) .pl pieniądze w kwocie 132.788,16 zł, wskazując w tytule przelewu fakturę pro forma (...) . S. M. (1) kupił w N. O. ponownie ten sam towar, co poprzedniego dnia, za tę samą kwotę 175.873,68 zł. Następnie towar ten sprzedał W. K. (1) na podstawie faktury (...) z dnia 25 kwietnia 2014 roku za kwotę 132.788,16 zł. W. K. (1) na podstawie faktury z dnia 25 kwietnia 2014 roku o numerze 20/04/2014 sprzedał ten towar spółce (...) za kwotę 145.501,92 zł. Tego samego dnia spółka (...) zapłaciła W. K. (1) za fakturę. Na tej transakcji W. K. (1) zarobił kwotę 12.713,76 zł, a spółka (...) .pl poniosła stratę w kwocie 43.085,52 zł. S. M. (1) sprzedał W. K. (1) towar taniej od ceny jego zakupu o 24,49 procent. Spółka (...) kupiła ten towar o 17,26 procent taniej niż oferowana cena sprzedaży N. O. . Rola W. K. (1) w tych transakcjach sprowadzała się jedynie do wystawiania faktur. Nie dysponował on magazynami i zamawiany towar nigdy do niego nie trafiał. Po zamówieniu tego towaru przez S. M. (1) towar był bezpośrednio transportowany od dystrybutora spółki (...) , do wskazanego przez W. K. (1) odbiorcy. W czasie tych transakcji S. M. (1) i W. K. (1) byli w stałym kontakcie telefonicznym. Kontaktowali się ze sobą w tych dniach wielokrotnie. Dowód: - wyjaśnienia S. M. (1) k. 2217-2225, 2267-2278, 2315-2320, 2364-2367v T. XII, 18364-18364v, 18336, (...)- (...) T. XCV, 81193v-81200v, 81222-81225 T. CIX, - częściowo wyjaśnienia W. K. (1) k. 3476-3482, 3500-3505, 3506-3511, 3540-3545, 3591-3596 T. XVIII, 81227-81234, 81245-81252, 81263-81268, 81275-81277 T. CX, - faktura VAT (...) k. 11462 T. LVIII, - faktura VAT (...) k. 13934 T. LXX - faktura VAT (...) k. 13933 T. LXX - historia rachunku bankowego (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, - historia rachunku bankowego (...) k. 5798-5799 T. XXIX, k. 7892-7893 T. XL. Do kolejnych transakcji doszło w dniu 9 maja 2014 roku. Tego dnia S. M. (1) sprzedał W. K. (1) na podstawie faktur (...) , (...) (...) , (...) (...) , (...) (...) , (...) (...) towar za łączną kwotę 601.088,04 zł. Towar ten został dostarczony do spółki (...) -maj, której W. K. (1) sprzedał ten towar na podstawie faktur (...) wystawionych w dniach 8 i 9 maja 2014 roku za łączną kwotę 648.849,79 zł. Towar ten S. M. (1) zakupił w spółce (...) za kwotę 719.019, 12 zł. W. K. (1) na tych transakcjach zarobił kwotę 47.761,75 zł, a spółka (...) .pl poniosła szkodę w kwocie 188.669,65 zł. W. K. (1) za sprzedany towar otrzymał zapłatę od spółki (...) -maj w ratach, w dniu 16 maja kwotę 489114,79 zł, w dniu 16 maja kwotę 8610 zł, i w dniu 19 maja 2014 roku w kwocie 151.125 zł. W dniu 9 maja 2014 roku W. K. (1) z S. M. (1) pozostawali w stałym kontakcie telefonicznym. Łączyli się ze sobą jedenaście razy Dowód: - wyjaśnienia S. M. (1) k. 2217-2225, 2267-2278, 2315-2320, 2364-2367v T. XII, 18364-18364v, (...) , (...)- (...) T. XCV, 81193v-81200v, (...)- (...) T. CIX, - częściowo wyjaśnienia W. K. (1) k. 3476-3482, 3500-3505, 3506-3511, 3540-3545, 3591-3596 T. XVIII, 81227-81234, 81245-81252, 81263-81268, 81275-81277 T. CX, - zeznania H. K. (2) akta II Ko 816/18 SR w Płońsku, - faktury VAT (...) k. 928 T. V, 14005 T. LXX, - faktura VAT (...) k. 943 T. V, 14007 T. LXX, - faktura VAT (...) k. 935 T. V, 14008 T. LXX, - faktura VAT (...) k. 950 T. V, 14004 T. LXX, - faktura VAT (...) k. 953 T. V, 14006 T. LXX, - faktura VAT (...) k. 936 T. V, 8224 T. XLII, 13990 T. LXX, - faktura VAT (...) k. 944 T. V, 8224 T. XLII, 13991 T. LXX, - faktura VAT (...) k. 929 T. V, 8223 T. XLII, 13992 T. LXX, - faktura VAT (...) k. 954 T. V, 8222 T. XLII, 13998 T. LXX - historia rachunku bankowego (...) (k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII), - historia rachunku bankowego (...) (k. 5798-5799 T. XXIX, k. 7892-7893 T. XL). W. K. (1) w przypadku pierwszych transakcji dokonał przedpłat. Było to konieczne żeby zgodnie z wewnętrznymi ustaleniami (...) .pl mógł w późniejszym czasie nabywać towar z odroczonym terminem płatności. Dowód: - wyjaśnienia S. M. (1) k. 2217-2225, 2267-2278, 2315-2320, 2364-2367v T. XII, 18364-18364v, (...) , 18339-18340 T. XCV, 81193v-81200v, 81222-81225 T. CIX, - częściowo wyjaśnienia W. K. (1) k. 3476-3482, 3500-3505, 3506-3511, 3540-3545, 3591-3596 T. XVIII, 81227-81234, 81245-81252, 81263-81268, 81275-81277 T. CX, Początkowo S. M. (1) wskutek handlu z W. K. (1) udawało mu się osiągać niewielką stratę (...) .pl. W zestawieniach przychodów spółki działalność z tytułu sprzedaży pieluch była wyróżniana jako przynosząca stratę, gdyż nie uwzględniała ona bonusów. T. K. (1) podjął działania zmierzające do uwzględnienia w zestawieniach bonusów przyznanych od N. , by w ten sposób zmniejszyć widoczną stratę. W. K. (1) nalegał przy tym na zwiększenie obrotu. Takie działanie nie pozwalało jednak na niwelowanie strat (...) .pl za pomocą bonusów. Dowód: - wyjaśnienia S. M. (1) k. 2217-2225, 2267-2278, 2315-2320, 2364-2367v T. XII, 18364-18364v, (...) , (...)- (...) T. XCV, 81193v-81200v, 81222-81225 T. CIX, - zeznania S. K. (1) k. 4144-4146 T. XXI, 313386v-31390 T. CX. Na przełomie maja i czerwca 2014r. doszło do ponownego spotkania S. M. (1) i W. K. (3) w L. . Na spotkaniu tym obecny był również brat W. D. K. . S. M. (1) znał go z wcześniejszej współpracy w ramach firmy (...) , do której D. K. dostarczał towar. Na spotkaniu S. M. (1) oświadczył, że wskazywane przez W. K. (1) ceny są za bardzo zaniżane i nie jest w stanie pokrywać starty (...) .pl z bonusów. Wskazał, że dział ekonomiczny firmy zaczyna interesować się całą sytuacją. Oświadczył, że albo zakończą taką sprzedaż, albo W. K. (1) będzie musiał kupować towar od (...) .pl po wyższych cenach. W. i D. K. nie chcieli na to przystać, wskazując, że mają już zamówienia i kontakty handlowe. Zażądali żeby S. M. (1) wymyślił jakiś sposób działania tak, by zachować ceny na dotychczasowym poziomie. Dowód: - wyjaśnienia S. M. (1) k. 2217-2225, 2267-2278, 2315-2320, 2364-2367v T. XII, 18364-18364v, (...) , (...)- (...) T. XCV, 81193v-81200v, (...)- (...) T. CIX. Po kilku dniach S. M. (1) zadzwonił do W. K. (1) i oświadczył, że wymyślił sposób na zminimalizowanie widocznych strat (...) .pl. poprzez ich ukrycie w wynikach finansowych firmy. S. M. (1) zauważył bowiem, iż księgowość (...) .pl kontroluje jedynie ogólną kwotę wynikającą z faktury i nie zwraca uwagi na inne zapisy faktury. Oświadczył, że będzie kupował w N. O. dla W. K. (1) towar, zaś do systemu (...) .pl będzie wpisywał zawyżoną ilość towaru, co skutkowało będzie niższą ceną jednostkową za zakupiony towar. Pozwolili to na zmniejszenie zapisanej w systemie (...) .pl starty na danych transakcjach lub osiągnięcie w systemie zysku ze sprzedaży. W rzeczywistości (...) .pl ponosiła będzie straty, a te minimalne zyski wynikały będą wyłącznie z zapisów księgowych. Towar, o który zwiększona zostawać miała faktura trafiałby do wirtualnego magazyny. W systemie (...) .pl widniałby on na stanie magazynowym mimo tego, że w rzeczywistości nie został zakupiony. W. K. (1) przystał na takie rozwiązanie. Dowód: - wyjaśnienia S. M. (1) k. 2217-2225, 2267-2278, 2315-2320, 2364-2367v T. XII, 18364-18364v, (...) , (...)- (...) T. XCV, 81193v-81200v, (...)- (...) T. CIX. Po tej rozmowie S. M. (1) fakturę z N. O. wprowadził do systemu zwiększając ilość sztuk zakupionego towaru i wpisał kwotę wynikającą z faktury nie zmieniając jej wartości. Tak przygotowaną fakturę przekazał do księgowości (...) . pl. (...) ta została zaakceptowana przez księgowość. Od tego czasu faktury w formie papierowej, nie zmienionej przez S. M. (1) , N. O. przesyłała do księgowości (...) .pl, zaś płatność za zamówienie następowała w oparciu o fakturę zmienioną przez S. M. (1) . W ten sposób kwota widoczna na fakturze nie ulegała zmianie inaczej przedstawiała się zaś cena jednostkowa produktu zakupionego przez (...) .pl. Dowód: - wyjaśnienia S. M. (1) k. 2217-2225, 2267-2278, 2315-2320, 2364-2367v T. XII, 18364-18364v, (...) , (...)- (...) T. XCV, 81193v-81200v, (...)- (...) T. CIX. Początkowo W. K. (1) składał zamówienia za pomocą poczty elektronicznej przesyłając S. M. (1) zapotrzebowanie na towar. W późniejszym czasie S. M. (1) przesłał mu przerobiony arkusz excell, którym sam posługiwał się w kontaktach z N. O. . Plik z zamówieniami przesyłał mu W. K. (1) . W oparciu o tą informację S. M. (1) zamawiał towar w N. O. i zlecał za pośrednictwem brokera CH R. lub M. (...) transport do odbiorców końcowych wskazanych przez W. K. (1) . Za transport płaciła (...) . pl. (...) nigdy nie trafiał do W. K. (1) , gdyż nie dysponował on magazynami. Początkowo S. M. (1) po wpływie faktury z N. O. przepisywał fakturę zachowując liczbę pozycji i nazwę. W późniejszym czasie w przypadku tego samego towaru, o tej samej cenie, różniącego się wyłącznie właściwościami fizycznymi np. zapachem, wpisywał taki towar w jednej pozycji na fakturze bez rozbijania na poszczególne rodzaje. Zdarzało się też, że faktura była wystawiana zbiorczo na dostawy towaru, które następowały z kilku transportów lub w ciągu całego tygodnia. W przypadku produktów A. i N. przychodziły faktury sprzedaży tych towarów w różnych rodzajach tych towarów. S. M. (1) w późniejszym okresie współpracy nie zwracał na to uwagi i aby szybciej realizować zamówienia na wystawianej przez siebie fakturze wpisywał jedną pozycję A. lub N. bez rozróżniania na rodzaje np. C. , U. . Dla W. K. (1) wpisywał wówczas cenę najniższego produktu. Podobnie było z proszkami do prania A. i B. , w przypadku których sprzedawał je w jednej pozycji, mimo różnych rodzajów, za cenę najtańszego proszku. O takim sposobie fakturowania produktów W. K. (1) został poinformowany i na to przystał Za zamówienie W. K. (1) zaczął płacić przedpłatami licząc na szybsze otrzymanie towaru. Dowód: - wyjaśnienia S. M. (1) k. 2217-2225, 2267-2278, 2315-2320, 2364-2367v T. XII, 18364-18364v, (...) , (...)- (...) T. XCV, 81193v-81200v, (...)- (...) T. CIX, - częściowo wyjaśnienia W. K. (1) k. 3476-3482, 3500-3505, 3506-3511, 3540-3545, 3591-3596 T. XVIII, 81227-81234, 81245-81252, 81263-81268, 81275-81277 T. CX, - korespondencja email k. 121-138, 143-149, 151-154, 156-159, 161-170 T. I, 3860- 3870 T. XX, 4312-4315, 4370-4371 T. XXII, 4407-4411 T. XXIII, - faktury VAT k. 13034, 13040 T. LXVI, 14268 m. LXXII. Zyskiem osiągniętym z przeprowadzonych transakcji W. K. (1) dzielił się z S. M. (1) przekazując na jego konto w A. Banku przelewem kwoty pieniężne. W. K. (1) przelał również z tego tytułu pieniądze na konto firmy (...) należącej do E. K. , a dla uwiarygodnienia przeprowadzenia transakcji wystawiono fakturę VAT nr (...) na kwotę 61 500 zł. K. wręczył S. M. (1) również gotówkę w kwotach po około 3000 zł. S. M. (1) od W. K. (1) przez cały okres współpracy otrzymał łącznie nie mniej niż 1.070.100 zł. Dowód: - wyjaśnienia S. M. (1) k. 2217-2225, 2267-2278, 2315-2320, 2364-2367v T. XII, 18364-18364v, (...) , (...)- (...) T. XCV, 81193v-81200v, (...)- (...) T. CIX, - częściowo wyjaśnienia W. K. (1) k. 3476-3482, 3500-3505, 3506-3511, 3540-3545, 3591-3596 T. XVIII, 81227-81234, 81245-81252, 81263-81268, 81275-81277 T. CX, - wydruk (...) k. 40 T. I, - potwierdzenia wykonania przelewu krajowego k. 63-89 T. I, - korespondencja email k. 120, 155 T. I, 3868 T. XX, 4320-4323, 4327 T. XXII, - historia rachunku bankowego (...) k. 5779-5793 T. XXIX, - historia rachunku bankowego (...) k. 5916-5921 T. XXX - faktura VAT FV (...) k. 17562 T. XCI, 17910 XCIII. W wyniku wprowadzonego mechanizmu S. M. (1) udało się zniwelować stratę. W związku z tym mógł on nadal sprzedawać towar poniżej ceny zakupu z N. O. planując pokrycie straty bonusami z N. O. . W grudniu 2014r. T. K. (1) polecił S. M. (1) szybsze zaliczenie bonusów na stratę. Dowód: - wyjaśnienia S. M. (1) k. 2217-2225, 2267-2278, 2315-2320, 2364-2367v T. XII, 18364-18364v, (...) , (...)- (...) T. XCV, 81193v-81200v, (...)- (...) T. CIX. S. M. (1) wystawiał faktury na towary przekazywane W. K. (1) z krótkim terminem płatności. Faktura była szybko opłacana. Z kolei, aby ukryć i zaciemnić obraz sytuacji fikcyjnych towarów znajdujących się formalnie w magazynie wirtualnym S. M. (1) wystawiał faktury z odległym terminem płatności, co powodowało, że dział handlowy nie widział „sprzedanego” towaru, a dział finansowy nie upominał się o zapłatę. Gdy zbliżał się termin płatności takiej faktury S. M. (1) wystawiał fakturę korygującą z kolejnym odległym terminem płatności. Dowód: - zeznania M. G. (1) k. 3842-3844, 3845-3848, 3849-3854 T. XX, 4149-4151, 4175-4177 T. XXI, 4290-4292, 4331-4334 T. XXII, 81307v-31320 T. CX. Podczas kolejnego spotkania jakie odbyło się w L. w maju/czerwcu 2014r. W. K. (1) powiedział S. M. (1) , że oprócz zamówień fakturowanych na firmę (...) , będzie też przesyłał zamówienia na drugą firmę należącą do żony D. K. – (...) . Od tego czasu w sprawie zamówień z S. M. (1) zaczął kontaktować się D. K. . Sposób zamawiania towaru i przekazywania informacji był w tych kontaktach tożsamy ze sposobem w jaki S. M. (1) kontaktował się z W. K. (1) . Również transport odbywał się w tożsamy sposób, z tym że kilkukrotnie transport we własnym zakresie zamówił D. K. . W takich sytuacjach transport ten był rozliczany w zamówieniu w ten sposób, że o jego wartość obniżano cenę lub rozliczano go przy następnej dostawie. Dowód: - wyjaśnienia S. M. (1) k. 2217-2225, 2267-2278, 2315-2320, 2364-2367v T. XII, 18364-18364v, (...) , (...)- (...) T. XCV, 81193v-81200v, (...)- (...) T. CIX, - wydruk (...) k. 364 T. II. D. K. nie dysponował pieniędzmi, aby wejść w kontakty handlowe z (...) .pl, gdyż nie był w stanie dokonać pierwszej przedpłaty za towar. Z tego względu w pierwszej transakcji pośredniczył W. K. (1) , który zamówił towar u S. M. (1) , a ten zamówił ten towar w firmie (...) . W dniu 30 czerwca 2014 roku N. wystawiło fakturę (...) na kwotę 218.282,69 zł dla spółki (...) . pl. (...) towar w postaci kapsułek A. trafił bezpośrednio w dniu 1 lipca 2014 roku do odbiorcy B. , czyli firmy (...) . Tego samego dnia, czyli 1 lipca 2014 roku W. K. (1) wystawił dla firmy (...) fakturę nr (...) na kwotę 148.515,12 zł. S. M. (1) wystawił dla W. K. (1) fakturę za ten towar dopiero w dniu 9 lipca 2014 roku. Była to faktura (...) na kwotę 148.131,36 zł. W. K. (1) za tą fakturę zapłacił dopiero w dniu 24 lipca 2014 roku. Zarobił na tej transakcji 383,76 zł, a jego głównym celem było budowanie kapitału brata i bratowej. Firma (...) , której działalnością zajmowali się formalnie R. K. i nieformalnie D. K. wystawiła fakturę nr (...) dla firmy (...) na sprzedaż zakupionych od W. K. (1) kapsułek A. , na kwotę 159.644,16 zł. R. i D. K. , nie inwestując żadnych pieniędzy w kupno towaru, zarobili 11.129,04 zł brutto. (...) .pl na powyższej transakcji straciło kwotę 70.151,32 zł. Dowód: - wyjaśnienia S. M. (1) k. 2217-2225, 2267-2278, 2315-2320, 2364-2367v T. XII, 18364-18364v, (...) , (...)- (...) T. XCV, 81193v-81200v, (...)- (...) T. CIX, - częściowo wyjaśnienia W. K. (1) k. 3476-3482, 3500-3505, 3506-3511, 3540-3545, 3591-3596 T. XVIII, 81227-81234, 81245-81252, 81263-81268, 81275-81277 T. CX, - częściowo wyjaśnienia oskarżonego D. K. k. 2451-2457 T. XIII, 81146-81153 T. CIX, - wiadomości emailowe k. 19903-20014 T. CIII, - faktura VAT (...) k. 12565 T. LXIII, - faktura VAT (...) k. 12566 T. LXIII, 14272 T. LXXII, - faktura VAT (...) k. 14306 T. LXXII, - faktury VAT (...) k. 10747 T. LIV. W późniejszym czasie D. K. kontaktował się z S. M. (1) bezpośrednio i sam dokonywał zamówień towaru. W dalszym etapie współpracy D. K. skontaktował się z S. M. (1) i powiedział, że będą fakturować towar również na firmę (...) . Od tego czasu zaprzestano fakturowania zakupionego od (...) .pl towaru na firmę (...) . Dowód: - wyjaśnienia S. M. (1) k. 2217-2225, 2267-2278, 2315-2320, 2364-2367v T. XII, 18364-18364v, (...) , (...)- (...) T. XCV, 81193v-81200v, (...)- (...) T. CIX, - częściowo wyjaśnienia oskarżonego D. K. k. 2451-2457 T. XIII, 81146-81153 T. CIX, - wydruk (...) k. 39 T. I, - wyjaśnienia S. M. (1) k. 2215-2225, k. 2266-2278, 2314-2320, 2364-2367 T. XII, 18303-18304, 18334-18336, 18337-18340 T. XCV. W. K. (1) przekazywał S. M. (1) część zysku osiągniętą z transakcji dokonanych przez firmy (...) . Dowód: - wyjaśnienia S. M. (1) k. 2217-2225, 2267-2278, 2315-2320, 2364-2367v T. XII, 18364-18364v, (...) , (...)- (...) T. XCV, 81193v-81200v, (...)- (...) T. CIX, - częściowo wyjaśnienia oskarżonego D. K. k. 2451-2457 T. XIII, 81146-81153 T. CIX. W. K. (1) towar zakupiony w (...) .pl sprzedawał firmie (...) Sp. z o.o. , M. J. P. , K. P. G. , M.S. D. M. S. (1) , (...) S. D. , Z. Sklep (...) , (...) Sp. z o.o. , B. (...) , O. , (...) Sp. z o.o. , (...) Sp. z o.o. Sp. k., (...) Sp. z o.o. Sp. k., E. , K. . Dowód: - zeznania H. K. (2) akta II Ko 816/18 SR w Płońsku, - zeznania R. S. k. 3957v-3959 T. XX, - zeznania J. P. k. 3971-3972 T. XX, - zeznania M. S. (1) k. 3980v-3981 T. XX, 17663 T. XCI, - zeznania D. S. k. 3985v T. XX, - zeznania B. R. k. 3988v T. XX, - zeznania M. M. (3) k. 3994v-3995 T. XX, - zeznania Ł. P. k. 4900v-4907 T. XXV, - zeznania A. S. (1) k. 5126v-5128 T. XXVI, - zeznania I. S. k. 5570 T. XXVIII, - dokumentacja firmy (...) k. 5130-5207 T. XXVI, 5208-5409 T. XXVII, 5410-5565 T. XXVIII, - dokumentacja firmy (...) k. 5577-5629 T. XXVIII. W dniu 15 maja 2015 roku zgodnie z zamówieniem od W. K. (1) S. M. (1) kupił na podstawie faktury (...) towar o wartości 183.941,28 zł brutto. Na podstawie faktury (...) z dnia 16 maja 2014 roku sprzedał ten towar W. K. (1) za kwotę 138.879,36 zł. W. K. (1) na podstawie faktury z dnia 15 maja 2015 roku o numerze 12/05/2014 sprzedał ten towar spółce (...) za kwotę 152.176,32 zł. Spółka (...) zapłaciła za ten towar przelewem z dnia 18 maja 2014 roku. W. K. (1) zapłacił za fakturę (...) dopiero w dniu 23 maja 2014 roku. Na tej transakcji W. K. (1) zarobił kwotę 13.296,96 zł, i wyrządził spółce (...) .pl szkodę w kwocie 45.061,92 zł. Dowód: - faktury VAT (...) k. 2087 T. XI, 11410 T. LVII - faktura (...) k. 2089 T. XI, 14023 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 2090 T. XI, 14015 T. LXXI - historia rachunku bankowego (...) (k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII), - historia rachunku bankowego (...) (k. 5798-5799 T. XXIX, k. 7892-7893 T. XL). Następnego dnia, czyli 16 maja 2014 roku W. K. (1) na podstawie faktury (...) sprzedał firmie (...) towar za kwotę 100.141,27 zł brutto. Towar ten został zakupiony przez S. M. (1) dla firmy (...) .pl za kwotę 129.016,09 zł i dostarczony bezpośrednio do odbiorcy W. K. (1) . W dniu 19 maja 2014 roku S. M. (1) wystawił dla W. K. (1) fakturę sprzedaży tego towaru o numerze (...) (...) na kwotę 89.812,80 zł brutto. Na tej transakcji W. K. (1) zarobił kwotę 10.328,47 zł, a spółka (...) .pl poniosła szkodę w kwocie 39.203,29 zł. Towar ten został sprzedany W. K. (1) o 30,38 procent taniej niż cena jego zakupu przez spółkę (...) .pl. W dniu 23 maja 2014 roku spółka (...) zapłaciła przelewem za fakturę (...) . W dniu 27 maja 2014 roku W. K. (1) przelał pieniądze na rachunek firmy (...) .pl, płacąc za fakturę (...) . Podczas realizowania tej transakcji W. K. (1) i S. M. (1) wielokrotnie łączyli się telefonicznie. Dowód: - faktury VAT (...) k. 14019 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 1943 T. X, 14028 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 1941 T. X, 11388 T. LVII , - historia rachunków bankowych (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, - historia rachunku bankowego (...) k. 5798-5799 T. XXIX, k. 7892-7893 XL. W dniu 19 maja 2014 roku na podstawie faktury (...) S. M. (1) kupił na zlecenie W. K. (1) w N. O. towar o wartości 104.642,50 zł. Towar ten dotarł bezpośrednio do nowego odbiorcy W. K. (1) firmy (...) . Został sprzedany tej firmie na podstawie faktury z tego samego dnia o numerze 16/05/2014 za kwotę 87.284,74 zł. Następnego dnia po tej transakcji S. M. (1) wystawił fakturę (...) , na podstawie której sprzedał W. K. (1) ten towar za kwotę 78.109,92 zł. Na tej transakcji W. K. (1) zarobił kwotę 9.174,82 zł, a spółka (...) .pl poniosła szkodę w kwocie 26.532,57 zł. S. M. (1) sprzedał płyn F. W. K. (1) o 25,35 procent taniej niż cena zakupu. W. K. (1) otrzymał zapłatę za fakturę w dniu 20 maja 2014 roku. Za fakturę (...) zapłacił spółce (...) dopiero w dniu 29 maja 2015 roku. Tego samego dnia, czyli 19 maja 2014 roku W. K. (1) sprzedał także na podstawie faktur (...) towar spółkom (...) za łączną kwotę 325.407,45 zł. Towar ten kupił na podstawie faktur (...) z dnia 27 maja 2014 roku i (...) (...) z dnia 20 maja 2014 roku za kwotę 291.642,12 zł. Towar ten został dostarczony bezpośrednio końcowym odbiorcom W. K. (1) z firmy (...) , która wystawiła dla (...) .pl faktury za ten towar na kwotę 423.766,73 zł. Na tych transakcjach W. K. (1) zarobił kwotę 33.765,33 zł, a spółka (...) .pl poniosła szkodę w kwocie 132.124,61 zł. Zapłatę za faktury (...) W. K. (1) otrzymał od spółki (...) w dniu 26 maja 2014 roku. Spółka (...) przelała pieniądze za fakturę (...) w dniu sprzedaży i dostawy towaru, czyli w dniu 19 maja 2014 roku. W. K. (1) zapłacił za sprzedany towar spółce (...) .pl dopiero po uzyskaniu zapłaty od swoich kontrahentów, w dniach 28 maja i 2 czerwca 2014 roku. Na przeprowadzonych transakcjach z jednego dnia, tj. 19 maja 2014 roku W. K. (1) zarobił pieniądze w kwocie 42.940,15 zł brutto. Tego dnia spółka (...) .pl straciła 158.657,18 zł. Dowód: - faktury VAT (...) k. 423 T. III, 14025 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 14030 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 14026 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 14027 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 14058 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 14037 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 422 T. III, 14038 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 11329 T. LVII, - faktura VAT (...) k. 1945 T. X, 11380 T. LVII, - faktura VAT (...) k. 11371 T. LVII, - faktura VAT (...) k. 420 T. III, 10892 T. LV, - historia rachunku bankowego (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, - historia rachunku bankowego (...) k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. W dniu 20 maja 2014 roku W. K. (1) na podstawie faktur (...) sprzedał spółkom (...) towar za łączną kwotę 332.577,14 zł. Towar ten kupił za kwotę 298.209,60 zł na podstawie faktur (...) , (...) (...) , (...) (...) , (...) (...) . Spółka (...) .pl zapłaciła za dostarczony bezpośrednio do odbiorców W. K. (1) towar ze spółki (...) kwotę 420.104,85 zł. Na tych transakcjach W. K. (1) zarobił 34.367,54 zł i wyrządził spółce (...) .pl szkodę w kwocie 121.895,25 zł. W. K. (1) otrzymał pieniądze za sprzedany towar przelewami z dniach 26 i 27 maja 2014 roku W. K. (1) przelał pieniądze za faktury na rzecz (...) .pl w dniach 27 maja 2014, 2 i 4 czerwca 2014 roku. Dowód: - faktury VAT (...) k. 14032 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 14033 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 14034 T. LXXI , - faktura VAT (...) k. 14045 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 1947 T. X, 14039 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 1956 T. X, 14043 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 1965 T. X, 14042 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 1971 T. X, 14047 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 14031 T. LXXI, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. W dniu 22 maja 2014 roku W. K. (1) wystawił fakturę (...) , sprzedając towar spółce (...) za kwotę 150.174 zł. Towar ten sprzedał mu S. M. (1) na podstawie faktury (...) z dnia 23 maja 2014 roku za kwotę 137.052,00 zł. Spółka (...) .pl za sprzedany towar zapłaciła kwotę 181.521,00 zł. Na tej transakcji W. K. (1) zarobił kwotę 13.122 zł, i wyrządził spółce (...) .pl szkodę w wysokości 44.469 zł. S. M. (1) sprzedał ten towar blisko 25 procent taniej od ceny jego zakupu. W dniu 22 maja B. (...) przelała W. K. (1) kwotę 299.261,93 zł, następnego dnia W. K. (1) przelał tej spółce kwotę 56.236,01 tytułem „zwrot nadpłaty”. Była to zapłata za dwie faktury (...) . Za fakturę (...) W. K. (1) zapłacił (...) .pl w dniu 6 czerwca 2014 roku. W dniu 23 maja 2014 roku W. K. (1) wystawił dwie faktury (...) dla firmy (...) na łączną kwotę 301.669,4 zł. Towar, który bezpośrednio z N. O. trafił do tej firmy został przez niego kupiony na podstawie faktur (...) i (...) (...) z dnia 4 czerwca 2014 roku za łączną kwotę 280.778,40 zł. Spółka (...) .pl zapłaciła za ten towar kwotę 371.638,10 zł. W. K. (1) na tych transakcjach zarobił 20.891 zł, a spółka (...) .pl straciła 90.859,70 zł. Za faktury sprzedaży W. K. (1) zapłacił przelewami z dnia 11 i 12 czerwca 2014 roku. Firma (...) zapłaciła W. K. (1) za faktury w dniach 28, 29 maja i 2 czerwca 2014 roku. W dniu 4 czerwca 2014 roku W. K. (1) sprzedał towar firmom (...) na podstawie wystawionych tego dnia faktur (...) na łączną kwotę 267.300,88 zł. Towar ten S. M. (1) sprzedał mu za kwotę 245.203,20 zł na podstawie faktur (...) , FS- (...) , (...) (...) . Spółka (...) .pl zapłaciła za ten towar firmie (...) kwotę 339.375,05 zł. Na tych transakcjach W. K. (1) zarobił kwotę 22.097,68 zł, wyrządzając spółce (...) .pl szkodę w kwocie 94.171,8528 zł. Spółka (...) za fakturę (...) zapłaciła w dniu 5 czerwca 2014 roku, za fakturę (...) w dniu wystawienia przez W. K. (1) faktury tj. 4 czerwca 2014 roku. W tytułach tych przelewów spółka ta wskazała na majowe numery faktur, które nie zostały w rzeczywistości zaksięgowane. Spółka (...) zapłaciła za fakturę (...) w dniu 10 czerwca 2014 roku, wskazując również na majowy numer faktury. W. K. (1) za fakturę (...) zapłacił dopiero w dniu 25 czerwca 2014 roku, za fakturę (...) w dniu 12 czerwca 2014 roku, a za fakturę (...) w dniu 13 czerwca 2014 roku. Dowód: - faktury VAT (...) k. 2084 T. XI, 14048 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 430, 434 T. III, 14050 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 14051 T. LXXI, - faktura (...) k. 2083 T. XI, 14054 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 429, 433 T. III, 14116 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 14117 T. LXXI, - faktury VAT (...) k. 14111 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 441 T. III, 14112 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 14113 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 14109 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 440 T. III, 14115 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 14124 T. LXXI, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. W dniu 5 czerwca 2014 roku W. K. (1) sprzedał towar firmie (...) .S. (...) . Wystawił trzy faktury o numerach (...) na łączną kwotę 306.354,96 zł. Kupił ten towar na podstawie wystawionych przez S. M. (1) w dniu 9 czerwca 2014 roku faktur (...) , (...) (...) , (...) (...) za kwotę 279.586,08 zł. Towar ten został zakupiony przez (...) .pl za kwotę 370.302,84 zł na podstawie faktur (...) z dnia 5 i 6 czerwca 2014 roku. Tego dnia W. K. (1) zarobił kwotę 26.768,88 zł. Wyrządził szkodę spółce (...) .pl w kwocie 90.716,76 zł. Firma (...) .S. (...) w dniu 6 czerwca 2014 roku zapłaciła przelewem za towar kwotę 220.000 zł, a w dniu 12 czerwca 2014 roku drugą ratę w wysokości 86.354,96 zł. W. K. (1) zapłacił za sprzedany towar spółce (...) .pl dopiero po otrzymaniu pieniędzy od swoich kontrahentów, zrobił to w dniach 12, 13 i 14 czerwca 2014r. Dowód: - faktury VAT (...) k. 2078 T. XI, 14118 T. LXXI, 17653 T. XCI, - faktura VAT (...) k. 2070 T. XI, 14120 T. LXXI , 17652 T. XCI, - faktura VAT (...) k. 2074 T. XI, 14121 T. LXXI, 17651 T. XCI, - faktura VAT (...) k. 2077 T. XI, 14131 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 2073 T. XI, 14129 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 2069 T. XI, 14130 T. LXXI , - faktura VAT (...) k. 2075 T. XI, 11564 T. LVIII, - faktura VAT (...) k. 20714 T. XI, 11561 T. LVIII, - faktura VAT (...) k. 2067 T. XI, 11558 T. LVIII, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. W dniu 2 czerwca 2014 roku W. K. (1) sprzedał na podstawie faktury (...) towar firmie (...) za kwotę 108.444,67 zł. Towar ten kupił na podstawie wystawionej przez S. M. (1) faktury (...) za kwotę 99.451,70 zł. Spółka (...) .pl zapłaciła za ten towar kwotę 142.829,57 zł. W. K. (1) na tej transakcji zarobił kwotę 8.992,97 zł, i wyrządził z S. M. (1) spółce (...) .pl szkodę w wysokości 43.377,87 zł. (...) już w dniu 28 maja 2014 roku przelała na konto W. K. (1) zaliczkę w kwocie 11.000 zł, wpisując w tytule numer faktury pro forma. Jeszcze przed dostarczeniem towaru, w dniu 2 czerwca 2014 roku, spółka ta dokonała kolejnej wpłaty na konto W. K. (1) w kwocie 97.444,67 zł. W dniu 17 czerwca 2014 roku S. M. (1) wystawił fakturę sprzedaży dla W. K. (1) , a zapłata za fakturę nastąpiła dopiero w dniu 25 czerwca 2014 roku. Sprzedany W. K. (1) towar był ponad 30 procent tańszy od ceny zakupu w N. O. . W dniu 6 czerwca 2014 roku W. K. (1) ponownie sprzedał na podstawie faktury (...) towar firmie (...) za kwotę 426.720,96 zł. Towar ten kupił za kwotę 397.146,24 zł na podstawie wystawionych przez S. M. (1) faktur (...) , (...) (...) i (...) (...) . Towar ten został zamówiony przez S. M. (1) i kupiony w imieniu spółki (...) .pl za kwotę 515.157,41 zł, na podstawie faktur (...) . Na wystawieniu tej jednej faktury W. K. (1) zarobił 29.574,72 zł. Wyrządził przy tym wraz z S. M. (1) szkodę spółce (...) .pl w wysokości 118.011,168 zł. Kupiony przez W. K. (1) towar był blisko 25 procent tańszy od ceny jego zakupu przez spółkę (...) .pl. W dniu 10 czerwca 2014 roku spółka przelała na konto W. K. (1) kwotę 426.720,96 zł wskazując w tytule na fakturę (...) . Dowód: - faktura VAT: 10/06/2014 k. 1312 T. VII, 14123 T. LXXI, - faktury VAT: (...) (...) k. 1321 T. VII, 14175 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 1311 T. VII, 14122 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 1307 T. VII, 14127 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 1309 T. VII, 14126 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 1303 T. VII, 10867 T. LV, - faktura VAT (...) k. 1305 T. VII, 10864 T. LV, - faktura VAT (...) k. 1304 T. VII, 10861 T. LV, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. W dniu 9 czerwca 2014r. W. K. (1) sprzedał spółce (...) na podstawie faktury (...) towar za kwotę 77.268,61 zł brutto, który kupił na podstawie faktury (...) z dnia 10 czerwca za kwotę 69.741,00 zł. Za ten towar spółka (...) .pl zapłaciła spółce (...) kwotę 103.615,20 zł. Transakcję tę dokumentowała faktura (...) z dnia 9 czerwca 2014 roku. Towarem tym był płyn F. o pojemności 1 litr, który kupiony został przez (...) .pl za 4,68 zł za sztukę, a sprzedany W. K. (1) za 3,15 zł za sztukę. Na tej transakcji W. K. (1) zarobił 7.527,61 zł. Szkoda dla (...) .pl wyniosła 33.874,2 zł. Płyn ten został sprzedany 32 procent taniej niż wynosiła jego cena zakupu. W. K. (1) otrzymał z firmy (...) zapłatę przelewem w dniu 16 czerwca 2014 roku, a zapłacił za ten towar spółce (...) .pl w dniu 26 czerwca 2014 roku. Dowód: - faktura VAT (...) k. 14125 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 14137 T. LXXI, - faktury VAT (...) k. 10858 T. LV, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. W dniu 10 czerwca 2014r. W. K. (1) wystawił dwie faktury dla firmy (...) o numerach 12/06/2014 i 13/06/2014 na łączną kwotę 293.058,00 zł. Towar, który na podstawie tych faktur sprzedał został kupiony za kwotę 253.800,00 zł. Dokumentowały to wystawione w dniu 11 czerwca 2014 roku przez S. M. (1) faktury (...) i (...) (...) . Za ten towar spółka (...) .pl zapłaciła kwotę 363.042,00 zł, co dokumentują faktury z dnia 10 czerwca 2014 roku o numerach (...) i (...) . Przedmiotem transakcji były pieluchy P. , za które (...) .pl płaciło 62,25 zł za sztukę i które zostały sprzedane przez S. M. (1) W. K. (1) za 47 zł za sztukę. Na tych transakcjach W. K. (1) zarobił 18.954 zł, szkoda wyrządzona spółce (...) .pl wyniosła 88.938 zł. Sprzedany W. K. (1) towar był tańszy od ceny zakupu o blisko 25 procent. Spółka (...) zapłaciła za faktury przelewem w dniu 11 czerwca 2014 roku. W. K. (1) za ten towar zapłacił (...) .pl dopiero w dniu 4 lipca 2014 roku. Dowód: - faktura VAT (...) k. 446 T. III, 14132 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 454 T. III, 14133 T. LXXI, - faktury VAT (...) k. 445 T. II, 14140 T. LXXI, - faktura (...) k. 453 T. III, 14139 T. LXXI, - faktury VAT (...) k. 451 T. III, 10850 T. LV, - faktura (...) k. 443 T. III, 10854 T. LV, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. Tego samego dnia - 10 czerwca 2014 roku, zgodnie z zamówieniem W. K. (1) S. M. (1) zakupił w spółce (...) towar o wartości 360.166,44 zł, co dokumentuje faktura z dnia 10 czerwca 2014r. o numerze (...) . Towar pojechał do wskazanego przez W. K. (1) odbiorcy - Sklepu (...) . Na podstawie faktury (...) z dnia 10 czerwca 2014 roku W. K. (1) sprzedał tej firmie towar za kwotę 265.945,68 zł. Dzień później S. M. (1) wystawił W. K. (1) fakturę o numerze (...) , która dokumentowała sprzedaż towaru za kwotę 246.949,56 zł. Towarem tym były kapsułki A. , za które (...) .pl płaciło 28,44 zł za sztukę, a które zostały sprzedane przez S. M. (1) za 19,50 zł za sztukę. Na tej transakcji W. K. (1) zarobił 18.996,12 zł. Szkoda dla (...) .pl wyniosła 113.216,87 zł. Sprzedany W. K. (1) towar był w cenie niższej od ceny zakupu o ponad 31 procent. W. K. (1) otrzymał zapłatę za sprzedany towar w trzech ratach, zaliczkę w dniu 29 maja 2014 roku w kwocie 26.600 zł, kwotę 239.345,68 zł w dniu 13 czerwca 2014 roku i kwotę 101.994,54 zł w dniu 18 czerwca 2014 roku. Wpłaty te dotyczyły także transakcji związanej z fakturą (...) z dnia 16 czerwca 2014 roku. Po otrzymaniu zapłaty za towar z firmy Sklep (...) W. K. (1) w dniu 1 lipca 2014 roku zapłacił za fakturę (...) . Dowód: - faktura VAT: 15/06/2014k. (...) T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 2058 T. XI, - faktura VAT (...) k. 14138 T. LXXI, - faktury VAT (...) k. 10845 T. LV, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. W dniu 12 czerwca 2014 roku W. K. (1) wystawił trzy faktury dla firmy (...) o numerach 17/06/2014, 18/06/2014 i 19/06/2014 dokumentujące sprzedaż towaru za łączną kwotę 444.796,92 zł brutto. Towar ten został zakupiony przez S. M. (1) w imieniu firmy (...) .pl za kwotę 551.017,08 zł. Dokumentują ten fakt faktury wystawione w dniu 11 czerwca 2014 roku przez spółkę (...) o numerach (...) , (...) i (...) . W dniu 13 czerwca 2014 roku S. M. (1) wystawił dla W. K. (1) trzy faktury o numerach (...) , (...) (...) i (...) (...) dokumentujące sprzedaż tego towaru za kwotę 411.868,66 zł. Przedmiotem transakcji były pieluchy P. , które N. O. sprzedawało w zależności od rodzaju za 62,25 i 63,49 zł za sztukę, S. M. (1) do systemu sprzedaży wprowadzał cenę 57,72 zł, 57,7 zł i 57,73 zł, a sprzedał W. K. (1) za kwotę 46,53 zł za sztukę. Cena sprzedanego W. K. (1) towaru była niższa od ceny jego zakupu przez (...) .pl o ponad 25 procent. W dniu 12 czerwca 2014 roku W. K. (1) , na tych transakcjach zarobił 32.928,26 zł, wyrządzając szkodę spółce (...) .pl w kwocie 139.148,42 zł. Firma (...) za fakturę (...) zapłaciła W. K. (1) w dniu 16 czerwca, a za fakturę (...) w dniu 17 czerwca 2014 roku. W. K. (1) po otrzymaniu zapłaty z firmy (...) w dniu 18 czerwca 2014r. zapłacił za dwie faktury spółce (...) .pl, a za trzecią w dniu 25 czerwca 2014 roku. Dowód: - faktura VAT: 17/06/2014 k. 468 T. III, 14141 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 462 T. III, 14142 T. LXXI , - faktura VAT (...) k. 475 T. III, 14143 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 467 T. III, 14155 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 461 T. III, 14154 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 474 T. III, 14153 T. LXXI, - faktury VAT (...) k. 465 T. III, 10837 T. LV, - faktura VAT (...) k. 459 T. III, 10833 T. LV, - faktura (...) k. 472 T. III, 10829 T. LV, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. Następnego dnia tj. 13 czerwca 2014 roku W. K. (1) wystawił dwie faktury dla firmy (...) o numerach 20/06/2014 i 21/06/2014 roku. Na podstawie pierwszej faktury sprzedał spółce (...) towar o wartości 73.301,76 zł, a na podstawie drugiej o wartości 147.724,56 zł. Towar z pierwszej faktury został zakupiony przez S. M. (1) dla spółki (...) .pl za kwotę 90.357,12 zł, co dokumentuje faktura (...) z dnia 13 czerwca 2014 roku, a towar z drugiej faktury za kwotę 181.521,00 zł, co dokumentuje faktura (...) z dnia 13 czerwca 2014 roku. Towar ten bezpośrednio z N. O. trafił do odbiorcy W. K. (1) . W dniu 13 czerwca 2014r. S. M. (1) wystawił dwie faktury sprzedaży tego towaru dla W. K. (1) o numerach (...) (...) , (...) (...) , na kwoty odpowiednio 67.539,23 zł i 135.681,48 zł. Przedmiotem transakcji były pieluchy P. sprzedawane przez N. O. za 62,25 zł za sztukę. S. M. (1) do systemu sprzedaży (...) .pl wpisał cenę 57,72 zł i 57,74 zł, a sprzedał ten towar W. K. (1) za 46,53 zł. Cena sprzedaży towaru była niższa o ponad 25 procent od ceny zakupu. Tego dnia na tych transakcjach W. K. (1) zarobił 16.899,32 zł i spowodował szkodę dla spółki (...) .pl w kwocie 68.657,41 zł. Firma (...) zapłaciła W. K. (1) za faktury w dniu 24 czerwca 2014 roku, W. K. (1) zapłacił za faktury spółce (...) .pl w dniu 18 i 25 czerwca 2014 roku. Dowód: - faktura VAT: 20/06/2014 k. 1329 T. VII, 14146 T. LXXI , - faktura VAT (...) k. 1335 T. VII, 14147 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 1328 T. VII, 14152 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 1334 T. VII, 14151 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 1326 T. VII, 10825 T. LIV, - faktura VAT (...) k. 1332 T. VII, 10821 T. LIV, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. W dniu 16 czerwca W. K. (1) wystawił fakturę (...) dla Sklepu (...) dokumentującą sprzedaż towaru za kwotę 101.994,54 zł. Towar, który był przedmiotem sprzedaży został zamówiony przez S. M. (1) , za który (...) .pl zapłaciło kwotę 136.772,06 zł. Towar ten bezpośrednio został dostarczony do odbiorcy W. K. (1) . S. M. (1) w dniu 18 czerwca 2014 roku wystawił W. K. (1) fakturę (...) na kwotę 96.441,84 zł. Na tej transakcji W. K. (1) zarobił kwotę 5.552,7 zł, (...) .pl straciło 40.330,224 zł. Towarem był płyn do naczyń F. , który N. O. sprzedało za kwotę 4,68 zł. S. M. (1) zaksięgował cenę 4 złotych, a sprzedał go W. K. (1) o blisko 30 procent taniej niż cena zakupu - po 3,3 zł za sztukę. Sklep (...) zapłacił za fakturę płacąc ostatnią ratę w dniu 18 czerwca 2014 roku. W. K. (1) zapłacił za fakturę (...) .pl w dniu 26 czerwca 2014 roku. Dowód: - faktura VAT: 27/06/2014 k. 2058 T. XI, 14162 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 2057 T. XI, 14182 T. LXXI, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. Tego samego dnia, tj. 16 czerwca 2014 roku W. K. (1) wystawił dla Firmy (...) fakturę (...) na kwotę 91.659,60 zł. Przedmiotem transakcji był jednolitrowy płyn do naczyń F. , który został zakupiony przez S. M. (1) w firmie (...) za kwotę 124.338,24 zł, co dokumentuje faktura (...) . Wystawiona przez S. M. (1) dla W. K. (1) faktura (...) z dnia 16 czerwca 2014 roku dokumentuje sprzedaż tego towaru za kwotę 87.674,40 zł. Na tej transakcji W. K. (1) zarobił 3.985,2 zł, powodując szkodę w kwocie 36.663,84 zł. Płyn został kupiony za 4,68 zł za sztukę, a sprzedany za 3,3 zł za sztukę, S. M. (1) do wewnętrznego systemu zaksięgował cenę 4 złotych. Płyn został sprzedany o blisko 30 procent poniżej ceny zakupu. W. K. (1) otrzymał pieniądze z firmy (...) w dniu 25 czerwca 2014 roku, a firmie (...) .pl zapłacił już po otrzymaniu zapłaty, w dniu 4 lipca 2014 roku. Dowód: - faktura VAT (...) k. 962 T. V, 8220 T. XLII, 14166 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 961 T. V, 14169 T. LXXI, - faktury VAT (...) k. 959 T. V, 10817 T. LIV, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. W dniu 17 czerwca 2014 roku W. K. (1) przelał na rachunek S. M. (1) kwotę 30.000 zł. Jako tytuł przelewu wskazał „zasilenie”. W dniu 17 czerwca 2014 roku W. K. (1) wystawił fakturę (...) dla firmy (...) na łączną kwotę 130.861,22 zł. Towar będący przedmiotem transakcji stanowiły pieluchy P. i płyn F. (...) litr, zakupione przez S. M. (1) za kwotę 162.821,15 zł, co dokumentują faktury (...) z dnia 17 czerwca 2014 roku. Towar ten został sprzedany W. K. (1) na podstawie faktury (...) za kwotę 121.395,54 zł. W. K. (1) na tej transakcji zarobił kwotę 9.465,68 zł, wyrządzając szkodę w kwocie 41.425,60 zł. Cena sprzedaży towarów była niższa od ponad 25 procent do blisko 30 procent od cen zakupu. Zapłatę za fakturę W. K. (1) otrzymał w dniu 23 czerwca 2014 roku, sam za dostarczony wcześniej i zapłacony towar zapłacił spółce (...) .pl w dniu 4 lipca 2014 roku. Dowód: - faktura VAT (...) k. 1342 T. VII, 14170 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 1341 T. VII, 14178 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 1338 T. VII, 10803 T. LIV, - faktura VAT (...) k. 1337 T. VII, 10799 T. LIV - historia rachunku bankowego (...) k. 5779-5793 T. XXIX, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. Tego samego dnia, tj. 17 czerwca W. K. (1) wystawił dla firmy (...) fakturę (...) opiewającą na kwotę 91.617,17 zł. Towar będący przedmiotem tej transakcji został zakupiony przez S. M. (1) za kwotę 124.338,24 zł, co dokumentuje faktura (...) z dnia 18 czerwca 2014 roku. Faktura (...) z dnia 25 czerwca 2014 roku dokumentuje sprzedaż tego towaru W. K. (1) za kwotę 87.674,40 zł. Na tej transakcji W. K. (1) zarobił 3.942,77 zł, powodując szkodę w kwocie 36.663,84 zł. Zapłata za towar W. K. (1) nastąpiła w dniu 2 lipca 2014 roku, W. K. (1) zapłacił (...) .pl za fakturę dwa dni później. Cena sprzedaży towaru była blisko 30 procent niższa od ceny zakupu Dowód: - faktura VAT (...) k. 969 T. V, 8219 T. XLII, 14184 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 968, 975 T. V, 14190 T. LXXI, - faktury VAT (...) k. 966 T. V, 10786 T. LIV, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. W dniu 20 czerwca 2014 roku W. K. (1) wystawił fakturę dla firmy (...) o nr (...) na kwotę 94.907,96 zł. Towar, który na jej podstawie sprzedał został zakupiony przez S. M. (1) za kwotę 128.965,64 zł ( faktura (...) z dnia 18 czerwca 2014 roku). S. M. (1) sprzedał ten towar W. K. (1) za kwotę 86.725,03 zł, co dokumentują faktury (...) , (...) (...) , (...) (...) . Towarem, którego dotyczyła transakcja był płyn F. , który został sprzedany o blisko 30 procent taniej, niż wynosiła cena zakupu. Na tej transakcji W. K. (1) zarobił 8.182,93 zł, powodując szkodę w kwocie 42.240,61 zł. W. K. (1) otrzymał zapłatę w dniu 23 czerwca 2014 roku, a zapłacił za towar spółce (...) .pl w dniu 16 lipca 2014 roku. Dowód: - faktura VAT (...) k. 14183 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 494 T. III, 14205 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 495 T. III, 14207 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 496 T. III, 14206 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 492 T. III, 10791 T. LIV, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. W dniu 23 czerwca 2014 roku W. K. (1) wystawił dla firmy (...) fakturę (...) na kwotę 91.659,60 zł. Towar został zakupiony przez S. M. (1) za kwotę 124.338,24 zł ( faktura (...) z dnia 23 czerwca 2014 roku) i sprzedany W. K. (1) za kwotę 87.674,40 zł, na podstawie faktury (...) z dnia 25 czerwca 2014 roku. Na tej transakcji W. K. (1) zarobił 3.985,2 zł, powodując szkodę w wysokości 36.663,84 zł. Towar, którym był płyn F. (...) został sprzedany W. K. (1) o blisko 30 procent poniżej ceny zakupu. Za fakturę (...) W. K. (1) otrzymał zapłatę w dniu 2 lipca 2014 roku, za towar zapłacił spółce (...) .pl dwa dni później. Dowód: - faktura VAT (...) k. 976 T. V, 14194 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 14189 T. LXXI, - faktury VAT (...) k. 973 T. V, 10781 T. LIV, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. W dniu 24 czerwca 2014 roku W. K. (1) wystawił fakturę (...) dla firmy (...) na kwotę 77.268,61 zł. Towar, który sprzedał tej firmie został kupiony przez S. M. (1) za kwotę 103.615,20 zł. ( faktura (...) z dnia 23 czerwca 2014 roku), następnie sprzedany W. K. (1) na postawie faktury VAT (...) z dnia 25 czerwca 2014 roku za kwotę 73.062,00 zł. Towarem tym był płyn do naczyń F. kupiony przez S. M. (1) za 4,68 zł za sztukę, a sprzedany W. K. (1) o blisko 30 procent taniej, bo za 3,3 zł za sztukę. Do systemu firmy (...) .pl została wprowadzona cena 4 złotych za sztukę. Na tej transakcji W. K. (1) zarobił 4.206,61 zł, powodując szkodę w kwocie 30.553,2 zł. W dniu 8 lipca 2014 roku W. K. (1) otrzymał zapłatę za towar. Po uzyskaniu zapłaty, w dniu 16 lipca 2014 roku W. K. (1) zapłacił za fakturę (...) spółce (...) .pl. Dowód: - faktura VAT: (...) k. 1350 T. VII, 14185 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 1349 T. VII, 14188 T. LXXI, - faktury VAT (...) k. 1347 T. VII, 11288 T. LVII, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. Tego samego dnia tj. 24 czerwca 2014 roku W. K. (1) wystawił dla firmy (...) fakturę (...) na kwotę 148.667,40 zł. Towar, który na podstawie tej faktury sprzedał, został zakupiony przez S. M. (1) za kwotę 197.706,10 zł, ( faktura (...) z dnia 23 czerwca 2014 roku). W. K. (1) kupił ten towar za kwotę 136.747,70 zł, co dokumentuje faktura (...) . Przedmiotem transakcji były pieluchy P. , które firma (...) sprzedała za 45,88 zł za sztukę, a S. M. (1) sprzedał je W. K. (1) za 31,68 zł za sztukę. Do systemu (...) . pl (...) wpisał cenę faktyczną zakupu czyli 45,88 zł. Cena sprzedaży była niższa o ponad 30 procent od ceny zakupu. Na tej transakcji W. K. (1) zarobił 11.919,7 zł, powodując szkodę w kwocie 60.958,39 zł. W. K. (1) otrzymał zapłatę za towar w dniu 25 czerwca 2014 roku, a firmie (...) .pl zapłacił w dniu 16 lipca 2014 roku. Dowód: - faktura VAT: (...) k. 505 T. III, 14186 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 504 T. III, 14187 T. LXXI, - faktury VAT (...) k. 502 T. III, 10777 T. LIV, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. W dniu 26 czerwca 2014 roku W. K. (1) wystawił dla firmy (...) dwie faktury (...) na kwoty 98.240,69 zł i 148.667,40 zł. Towar, który sprzedał firmie (...) został zakupiony przez S. M. (1) za kwoty 127.712,89 zł i 197.706,10 zł, co dokumentują dwie wystawione przez N. O. faktury (...) z dnia 25 czerwca 2014 roku. Na sprzedany i dostarczony towar S. M. (1) wystawił dla W. K. (1) dwie faktury (...) i (...) (...) z dnia 26 czerwca 2014 roku, na kwoty 88.016,54 zł i 142.502,97 zł. Przedmiotem transakcji były dwa rodzaje pieluch P. , jedne kupione w N. O. za 28,73 zł sztuka i sprzedane W. K. (1) 31 procent taniej, bo za 19,8 zł za sztukę i drugi rodzaj kupiony za 45,88 zł za sztukę i sprzedany za 31,68 zł za sztukę, czyli blisko 31 procent taniej niż wynosiła cena zakupu. Do systemu (...) .pl w pierwszym przypadku S. M. (1) wpisał cenę 24,4 zł, a w drugim przypadku wpisał cenę prawdziwą 45,88 zł. Na tych transakcjach W. K. (1) zarobił 16.388,58 zł, powodując szkodę w wysokości 94.899,48 zł. W. K. (1) uzyskał zapłatę w dniach 26 i 27 czerwca 2014 roku, a zapłacił za towar w dniu 16 lipca 2014 roku. Dowód: - faktura VAT (...) k. 516 T. III, 14193 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 523 T. III, 14195 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 514 T.III, 14197 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 522 T. III, 14196 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 512 T.III, 10764 T. LIV, - faktura VAT (...) k. 520 T. III, 10761 T. LIV, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. W dniu 30 czerwca 2014 roku W. K. (1) wystawił cztery faktury, trzy- o numerach, (...) , (...) , (...) dla firmy (...) i jedną o numerze (...) dla firmy PHU (...) . Wystawione dla firmy (...) opiewały na kwoty, odpowiednio 265.312,48 zł, 265.312,47 zł i 137.908,01 zł. Towar, który został sprzedany tej firmie, zakupił S. M. (1) w spółce (...) za kwoty – odpowiednio 360.166,44 zł, 360.166,44 zł i 170.435,06 zł. Dokumentują to wystawione faktury (...) . S. M. (1) wystawił dla W. K. (1) faktury sprzedaży tego towaru o numerach (...) (...) , (...) (...) i (...) (...) , na kwoty odpowiednio 244.543,38 zł, 244.543,38 zł i 128.212,76 zł. Tego dnia, na transakcjach z firmą (...) zarobił kwotę 51.233,44 zł, powodując szkodę w kwocie 273.468,41 zł. W. K. (1) na podstawie tych faktur zakupił kapsułki A. w cenie o ponad 26 procent niższej niż wynosiła ich cena zakupu, zapłacił za sztukę 19,30 zł, podczas, gdy N. sprzedało je za 28,44 zł. Kupił też p. w cenie o blisko 31 procent niższej niż cena sprzedaży w N. . Zapłacił za sztukę 31,68 zł, podczas gdy (...) .pl kupiło je za 45,88 zł za sztukę. W. K. (1) otrzymał zapłatę za towar przelewami z dnia 1 i 2 lipca 2014 roku. Zapłacił spółce (...) .pl za faktury w dniach 16 i 24 lipca 2014 roku. Tego dnia wystawił także fakturę (...) dla firmy PHU (...) na kwotę 104.766,48 zł. Towar, który został tej firmie sprzedany, kupił S. M. (1) za kwotę 141.883,75 zł ( (...) z dnia 30.06.2014) i sprzedał go W. K. (1) za kwotę 96.285,38 zł na podstawie faktury (...) . Towarem tym były kapsułki A. kupione przez S. M. (1) za 28,44 zł za sztukę, wprowadzone do systemu w cenie 24,40 zł i sprzedane W. K. (1) za 19,30 zł za sztukę (zatem 32 procent taniej od ceny zakupu). Na tej transakcji W. K. (1) zarobił 8.481,1 zł, powodując szkodę w kwocie 45.598,37 zł. W. K. (1) otrzymał zapłatę za fakturę w dniu 10 lipca 2014 roku, za towar zapłacił spółce (...) .pl w dniu 16 lipca 2004 roku. W dniu 30 czerwca 2014 roku, po wystawieniu czterech faktur, W. K. (1) zarobił kwotę 59.714,54 zł. Spowodował z S. M. (1) szkodę w mieniu (...) .pl w kwocie 319.066, 78 zł. W. K. (1) w czerwcu 2014r. zarobił łącznie 310.989,76 zł brutto. Szkoda wyrządzona w tym miesiącu spółce (...) .pl wyniosła 1.529.578,37 zł, a wartość wyłudzonego mienia 5.478.349,24 zł. W dniu 5 lipca 2014r. W. K. (1) przelał S. M. (1) kwotę 30.000 zł. W tytule przelewu wpisał „zasilenie”. Z uwagi na działanie systemu opracowanego przez W. K. (1) i S. M. (1) i osiąganie dużych zysków, W. K. (1) postanowił zaangażować w działalność również D. K. wykorzystując w tym celu firmę o nazwie B. założoną przez R. K. . D. K. nie dysponował pieniędzmi, aby wejść w kontakty handlowe z (...) .pl i nie był w stanie dokonać, tak jak W. K. (1) , pierwszej przedpłaty za towar. Dlatego w pierwszej transakcji pośredniczył W. K. (1) . Zamówił on towar u S. M. (1) , a ten zamówił ten towar w firmie (...) . W dniu 30 czerwca 2014 roku N. wystawiło fakturę (...) na kwotę 218.282,69 zł dla spółki (...) . pl. (...) towar w postaci kapsułek A. trafił bezpośrednio w dniu 1 lipca 2014 roku do odbiorcy B. - firmy (...) . Tego samego dnia, czyli 1 lipca 2014 roku W. K. (1) wystawił dla firmy (...) fakturę nr (...) na kwotę 148.515,12 zł. S. M. (1) wystawił dla W. K. (1) fakturę za ten towar dopiero w dniu 9 lipca 2014 roku. Była to faktura (...) na kwotę 148.131,36 zł. W. K. (1) za tą fakturę zapłacił dopiero w dniu 24 lipca 2014 roku. Nie zarobił na tej transakcji zbyt wiele, gdyż zaledwie 383,76 zł, bowiem jego celem było budowanie kapitału brata i bratowej. Firma (...) , której działalnością zajmowali się formalnie R. K. i nieformalnie D. K. wystawiła fakturę nr (...) dla firmy (...) na sprzedaż zakupionych od W. K. (1) kapsułek A. , na kwotę 159.644,16 zł. Zatem tego dnia D. K. zarobił 11.129,04 zł brutto. (...) .pl na tej transakcji straciła 70.151,32 zł. Dowód: - faktura VAT: (...) k. 14198 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 510 T. III, 14199 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 529 T. III, 14200 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 14202 T. LXXI, - faktura VAT (...) (t. LXXII k. 14272) - faktura VAT (...) k. 14191 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 509 T. III, 14192 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 528 T. III, 14204 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 14203 T. LXXI, - faktura VAT (...) k. 14306 T. LXXII, - faktury VAT (...) k. 10768 T. LIV, - faktura VAT (...) k. 507 T. III, 10772 T. LIV, - faktura VAT (...) k. 526 T. III, 10756 T. LIV, - faktura VAT (...) k. 10751 T. LIV, - (...) k. 10747 T. LIV, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. W dniu 1 lipca 2014 roku W. K. (1) wystawił dla firmy (...) fakturę (...) na kwotę 98.340,69 zł. Towar ten kupił S. M. (1) za 127.712,89 zł, co dokumentuje faktura (...) . Następnie wystawił dla W. K. (1) fakturę (...) na kwotę 88.905,00 zł. Przedmiotem sprzedaży były pieluchy pampers (...) kupione przez (...) .pl w cenie 28,73 zł za sztukę i sprzedane przez S. M. (1) za 20 złotych za sztukę. Na tej transakcji W. K. (1) zarobił 9.435,69 zł, a spółka (...) .pl straciła 38.807,89 zł. Towar został sprzedany ponad 30 procent taniej od ceny jego zakupu. Firma (...) za towar zapłaciła w dniu 8 lipca, a W. K. (1) spółce (...) .pl w dniu 24 lipca 2014 roku. Dowód: - faktura VAT (...) k. 562 T. III, 14271 T. LXXII, - faktura VAT: (...) (...) k. 561 T. III, 14296 T. LXXII, - faktura VAT (...) k. 559 T. III, 10713 T. LIV, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. W dniu 3 lipca 2014 roku W. K. (1) wystawił dla firmy (...) fakturę (...) na kwotę 141.426,00 zł. Towar dla tej firmy kupił S. M. (1) za kwotę 181.521,00 zł ( (...) z dnia 01.07.2014). S. M. (1) wystawił dla W. K. (1) fakturę (...) z dnia 3 lipca 2014 roku na kwotę 135.681,48 zł. Sprzedane w ten sposób pampersy GP były tańsze od ceny zakupu o ponad 25 procent. W. K. (1) zarobił na tej transakcji 5.744,52 zł, a spółka (...) .pl straciła 45.839,52 zł. W. K. (1) otrzymał zapłatę w dniu 3 lipca 2014 roku, a zapłacił za towar spółce (...) .pl dopiero w dniu 24 lipca 2014 roku. Dowód: - faktura VAT (...) k. 537 T. III, 14279 T. LXXII, - faktura VAT (...) k. 536 T. III, 14282 T. LXXII, - faktury VAT (...) k. 534 T. III, 10743 T. LIV, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. W dniu 4 lipca 2014 roku W. K. (1) wystawił dla firmy (...) dwie faktury o numerach (...) na kwotę 141.426,00 zł każda. Towar zgodnie z zamówieniem kupił S. M. (1) , co dokumentują dwie faktury z dnia 2 lipca 2014 roku o numerach (...) i (...) , na kwotę 181.521,00 zł każda. S. M. (1) wystawił dwie faktury sprzedaży (...) (...) , (...) (...) z dnia 7 lipca 2014 roku na kwotę 135.681,48 zł każda. Na tych transakcjach W. K. (1) zarobił 11.489,04 zł, a spółka (...) .pl straciła kwotę 91.679,04 zł. W. K. (1) otrzymał zapłatę za towar przelewami z dnia 9 lipca 2014 roku, za fakturę sprzedaży spółce (...) .pl zapłacił w dniu 24 lipca 2014 roku. Dowód: - faktura VAT: 6/07/2014 k. 543 T. III, 14286 T. LXXII, - faktura VAT (...) k. 552 T. III, 14287 T. LXXII, - faktura VAT (...) k. 542 T. III, 14293 T. LXXII, - faktura VAT (...) k. 553 T. III, 14294 T. LXXII, - faktura VAT (...) k. 540 T. III, 10733 T. LIV, - faktura VAT (...) k. 550 T. III, 10728 T. LIV, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. W dniu 8 lipca W. K. (1) wystawił dla firmy (...) fakturę (...) na kwotę 117.536,83 zł. Ten towar kupił S. M. (1) za kwotę 142.238,07 zł, co dokumentuje faktura (...) z dnia 7 lipca 2014 roku. Towar ten został sprzedany W. K. (1) na podstawie faktury (...) za kwotę 105.416,64 zł. Przedmiotem transakcji były pieluchy P. , których jeden rodzaj został kupiony przez (...) .pl w cenie 19,49 zł za sztukę, a sprzedany przez S. M. (1) W. K. (1) w cenie 13 zł za sztukę, a zatem ponad 33 procent taniej. Na tej transakcji W. K. (1) zarobił 12.120,19 zł, a spółka (...) .pl straciła 36.821,43 zł. W. K. (1) zapłatę za towar otrzymał przelewem już w dniu 8 lipca 2014 roku, spółce (...) .pl zapłacił w dniu 30 lipca 2014 roku. Dowód: - faktura VAT (...) k. 568 T. III, 14295 T. LXXII, - faktura VAT (...) k. 567 T. III, 14297 T. LXXII, - faktura VAT (...) k. 565 T. III, 10708 T. LIV, - historia rachunków bankowych: (...) k. 5866-5867 T. XXX, k. 7180-7181 T. XXXVII, 76249010440000420000850710 k. 5798-5799 T. XXIX, K. 7892-7893 T. XL. W dniu 9 lipca 2014 roku W. K. (1) wystawił osiem faktur, sześć dla firmy (...) , jedną dla nowego kontrahenta (...) i jedną dla R. . Dla firmy (...) wystawił faktury o numerach (...) , na kwotę 143.175,61 zł każda. Dla firmy (...) wystawił fakturę numer (...) na kwotę 257.080,82 zł, a dla R. 5/07/2014 na kwotę 141.426,00 zł. Towar wskazany na każdej z faktur dla firmy (...) kupił S. M. (1) w firmie (...) za kwotę po 181.521,00 zł, dla firmy (...) za kwotę 360.166,44 zł, a dla R. za kwotę 181.521,00. S. M. (1) sprzedał W. K. (1) towar, który dojechał do kontrahenta firmy (...) , na podstawie faktur (...) , (...) (...) , (...) (...) , (...) (...) , (...) (...) i (...) (...) . Każda z tych faktur opiewała na kwotę 135.681,48 zł. Towar, który pojechał do firmy (...) został sprzedany W. K. (1) na podstawie faktury (...) za kwotę 240.617,52 zł, a towar , który dojechał do firmy (...) na podstawie faktury (...) za kwotę 135.681,48 zł. Za pięć faktur sprzedaży dla firmy (...) , W. K. (1) otrzymał zapłatę w dniu 15 lipca, a za szóstą fakturę nr (...) w dniu 21 lipca 2014 roku. Za fakturę (...) dla nowego kontrahenta (...) otrzymał zapłatę w dniu 11 lipca 2014 roku, z firmy (...) przyszedł przelew w dniu 9 lipca 2014 roku. W. K. (1) zapłacił za towar spółce (...) .pl dopiero w dniach 24, 30, 31 lipca oraz 5 i 8 sierpnia 2014 roku. Spółka (...) .pl wydała w związku z powyższymi transakcjami kontrahentom W. K. (1) towar o łącznej wartości 1.630.813,44 zł. W. K. (1) zarobił na powyższych transakcjach kwotę 67.172,60 zł, a spółka (...) .pl straciła 440.425,55 zł. Na podstawie tych faktur były sprzedawane P. i kapsułki A. . P. zostały kupione przez W. K. (1) w cenie o ponad 25 procent niższej od ceny zakupu, a kapsułki o ponad 33 procent. Dowód: - faktura VAT (...) k. 14285 T. LXXII, - faktura VAT (...) k. 993 T. V, 8218 T. XLII, 14299 T. LXXII, - faktura VAT (...) k. 988 T. V, 8217 T. XLII, 14300 T. LXXII , - faktura VAT (...) k. 983 T. V, 8216 T. XLII, 14301 T. LXXII, - faktura VAT (...) k. 1002 T. V, 8215 T. XLII, 14302 T. LXXII, - faktura VAT (...) k. 1010 T. V, 8214 T. XLI

[... tekst skrócony ...]