III K 134/21

Sygn. akt III K 134/21 WYROK W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Dnia 29 września 2023 roku Sąd Okręgowy we Wrocławiu III Wydział Karny w składzie: Sędzia Tomasz Kaszyca Protokolant: Agnieszka Tomaszewicz z udziałem Prokuratora Joanny Pawlik-Czyniewskiej po rozpoznaniu w dniach: 30.08.2021 r., 04.10.2021 r., 25.10.2021 r., 15.11.2021 r., 29.11.2021 r., 24.01.2022 r., 28.02.2022 r., 14.03.2022 r., 28.03.2022 r., 11.04.2022 r., 25.04.2022 r., 30.05.2022 r., 20.06.2022 r., 05.09.2022 r., 03.10.2022 r., 14.11.2022 r., 17.11.2022 r., 22.12.2022 r., 30.01.2023 r., 04.05.2023 r., 05.06.2023 r., 04.09.2023 r., 29.09.2023r. sprawy: K. Ś. (1) ps. (...) , PESEL (...) , syna J. i A. z d. P. , urodzonego w dniu (...) we W. ; oskarżonego o to, że: w okresie od lipca 2017 roku do sierpnia 2017 roku we W. i w innych miejscowościach na terenie kraju i N. , działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w wykonaniu tego samego zamiaru, w podobny sposób, działając w warunkach zorganizowanej grupy przestępczej, której struktury założył, nadzorował i kierował, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstw i przestępstw skarbowych stałe źródło dochodu, kierując działaniem innych osób podejmowanymi w warunkach zorganizowanej grupy przestępczej - tj. G. B. ps . (...) i A. F. (1) ps . (...) i innych osób, doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem (...) z siedzibą w (...) w łącznej kwocie nie mniejszej niż 394 133,96 Euro – co stanowiło równowartość 1 694 776,03 złotych i jest mieniem wielkiej wartości, w ten sposób, że nadzorując działalność spółek występujących w wyreżyserowanym obrocie w roli „importerów” – „znikających podatników” i kierując działaniami osób, które reprezentowały je w obrocie prawnym, wykorzystał uprzednią pozytywną opinię o współpracy pokrzywdzonego z (...) Sp. z o.o. , do nawiązania współpracy przez pokrzywdzonego z kolejną nadzorowaną przez zorganizowaną grupę przestępczą spółką, a to (...) Sp. z o.o. - w tym przejęcia przez nią dostaw towarów objętych kontraktami o numerach 144701 (w części) i (...) w całości, a następnie posługując się dokumentami spółki (...) Sp. z o.o. - w tym sfałszowanym notarialnym pełnomocnictwem do reprezentowania spółki wydanym na dane: M. K. (1) i sfałszowanym dokumentem sporządzonym na dane (...) w postaci litewskiego paszportu o numerze (...) , którym w rzeczywistości posługiwał się A. F. (2) , wprowadził pokrzywdzonego w błąd, co do zamiaru prawidłowego wywiązania się przez niego i osoby działające w imieniu (...) Sp. z o.o. z zaciągniętych zobowiązań wynikających z kontraktów o numerach: - (...) z dnia 17 lipca 2017 r. na dostawę 1 500 ton śruty sojowej - (...) z dnia 1 sierpnia 2017 r. na dostawę 500 ton śruty sojowej, odbieranej w dniach od 1 do 31 sierpnia 2017 r. z magazynu w F. i w okresie od 7 sierpnia 2017 roku do 11 sierpnia 2017 roku wprowadzał pokrzywdzonego w błąd, co do faktu opłacenia kolejnych dostaw towarów przesyłając pokrzywdzonemu drogą internetową przerobione potwierdzenia zapłaty z systemu bankowości elektronicznej z banku (...) S.A. w O. , które nieprawdziwie wykazywały jakoby opłaty za towar zostały uiszczone, nie wywiązując się faktycznie z zaciągniętych zobowiązań o wartości nie mniejszej niż 394 133,96 Euro – stanowiących równowartość 1 694 776,03 złotych – tj. mienia wielkiej wartości, zaś pozyskany towar przekazał kolejnym członkom grupy, którzy poprzez inne spółki ze stworzonego łańcucha dostaw oferowali go do dalszej sprzedaży, czym działał na szkodę tego pokrzywdzonego, przy czym zarzucanego mu czynu dopuścił się działając w warunkach powrotu do przestępstwa, o jakim mowa w art. 64§1 k.k. będąc uprzednio skazanym wyrokiem z dnia Sądu Okręgowego we (...) z dnia 1 sierpnia 2014 roku, sygn. akt III K 129/13 za czyn z art. 286§1 k.k. w zw. z art. 65§1 k.k. , na karę 3 /trzech/ lat pozbawienia wolności, którą to karę odbywał w okresie od 19 lutego 2015 roku do 27 października 2016 roku tj. o czyn z art. 286§1 k.k. i art. 270§1 k.k. i art. 271§1 i §3 k.k. w zw. z art. 294§1 k.k. w zw. z art. 12§1 k.k. w zw. z art. 11§2 k.k. w zw. z art. 65§1 k.k. w zw. z art. 64§1 k.k. w okresie od 6 grudnia 2017 roku do 27 grudnia 2017 roku we W. , w K. i w innych miejscowościach na terenie kraju i N. , działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w wykonaniu tego samego zamiaru, w podobny sposób, w krótkich odstępach czasu, działając w warunkach zorganizowanej grupy przestępczej, której struktury założył, nadzorował i kierował, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstw i przestępstw skarbowych stałe źródło dochodu, kierując działaniem innych osób podejmowanymi w warunkach zorganizowanej grupy przestępczej - tj. G. B. ps . (...) i A. F. (1) ps . (...) i innych osób, doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem, (...) z siedzibą w G. w łącznej kwocie nie mniejszej niż 766 545,02 Euro – co stanowiło równowartość 3 224 854,00 złotych i jest mieniem wielkiej wartości, w ten sposób, że nadzorował działalność spółek występujących w wyreżyserowanym obrocie w roli „importerów” – „znikających podatników” i kierował działaniami osób, które reprezentowały je w obrocie prawnym, w tym osób występującymi w imieniu (...) Sp. z o.o. - J. P. (1) , nawiązał współpracę z pokrzywdzonym, a następnie posługując się dokumentami rejestrowymi (...) Sp. z o.o. - oraz sfałszowanymi poprzez przerobienie potwierdzeniami zapłaty z systemu bankowości elektronicznej, wprowadził przedstawicieli pokrzywdzonego w błąd, co do zamiaru prawidłowego wywiązania się przez niego i osoby działające w imieniu (...) Sp. z o.o. z zaciągniętych zobowiązań wynikających z zawartych umów na dostawy śruty sojowej i opłacenia pobieranych partii towaru w ten sposób, że przesyłał pokrzywdzonemu internetowo sfałszowane poprzez przerobienie potwierdzenia zapłaty z systemu bankowości elektronicznej banku (...) S.A. , które nieprawdziwie wykazywały jakoby opłaty za towar zostały uiszczone, nie wywiązując się faktycznie z zaciągniętych zobowiązań o wartości nie mniejszej niż 766 545,02 Euro – co stanowiło równowartość 3 224 854,00 złotych– tj. mienia wielkiej wartości, zaś pozyskany towar przekazał kolejnym członkom grupy, którzy poprzez inne spółki ze stworzonego łańcucha dostaw oferowali go do dalszej sprzedaży, czym działał na szkodę tego pokrzywdzonego, przy czym zarzucanego mu czynu dopuścił się działając w warunkach powrotu do przestępstwa, o jakim mowa w art. 64§1 k.k. będąc uprzednio skazanym wyrokiem z dnia Sądu Okręgowego we (...) z dnia 1 sierpnia 2014 roku, sygn. akt III K 129/13 za czyn z art. 286§1k.k. na karę 3 /trzech/ lat pozbawienia wolności, którą to karę odbywał w okresie od 19 lutego 2015 roku do 27 października 2016 roku tj. o czyn z art. 286§1 k.k. i art. 270§1 k.k. i art. 271§1 i §3 k.k. w zw. z art. 294§1 k.k. w zw. z art. 12§1 k.k. w zw. z art. 11§2 k.k. w zw. z art. 65§1 k.k. w zw. z art. 64§1 k.k. w okresie od lutego 2018 roku do 27 kwietnia 2018 roku we W. i w innych miejscowościach na terenie kraju i N. , działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w wykonaniu tego samego zamiaru, w podobny sposób, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstw i przestępstw skarbowych stałe źródło dochodu, działając w warunkach zorganizowanej grupy przestępczej - której struktury założył, nadzorował i kierował, kierując działaniami osób wymienionych w pkt I postanowienia o przedstawieniu zarzutów tj. A. F. (1) ps . (...) i G. B. ps . (...) i innymi osobami, doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem (...) z siedzibą w D. w łącznej kwocie nie mniejszej niż 1 461 740,66 Euro – co stanowi równowartość 6 228 044,06 złotych i jest mieniem wielkiej wartości, w ten sposób, że nadzorował działalność spółek występujących w wyreżyserowanym obrocie w roli „importerów” – „znikających podatników” i kierował działaniami osób, które reprezentowały je w obrocie prawnym, w tym osób występującymi w imieniu (...) COMPANY Sp. z o.o. - J. J. (2) , przez co nawiązał współpracę z pokrzywdzonym, a następnie posługując się dokumentami rejestrowymi (...) COMPANY Sp. z o.o. - oraz sfałszowanymi poprzez przerobienie potwierdzeniami zapłaty w systemie bankowości elektronicznej, wprowadził przedstawicieli pokrzywdzonego w błąd, co do zamiaru prawidłowego wywiązania się przez niego i osoby działające w imieniu (...) COMPANY Sp. z o.o. z zaciągniętych zobowiązań wynikających z zawartych umów na dostawy śruty sojowej w tym uiszczenia opłaty za pobierane kolejne partie towarów, w ten sposób, że przesyłał internetowo pokrzywdzonemu sfałszowane poprzez przerobienie potwierdzenia zapłaty z systemu bankowości elektronicznej banku (...) S.A. , które nieprawdziwie wykazywały jakoby opłaty za towar zostały uiszczone, nie wywiązując się faktycznie z zaciągniętych zobowiązań o wartości łącznej nie mniejszej niż 1 461 740,66 Euro – co stanowi równowartość 6 228 044,06 złotych – tj. mienia wielkiej wartości, zaś pozyskany towar przekazał kolejnym członkom grupy, którzy poprzez inne spółki ze stworzonego łańcucha dostaw, oferowali go do dalszej sprzedaży, czym działał na szkodę tego pokrzywdzonego, przy czym zarzucanego mu czynu dopuścił się działając w warunkach powrotu do przestępstwa, o jakim mowa w art. 64§1 k.k. będąc uprzednio skazanym wyrokiem z dnia Sądu Okręgowego we (...) z dnia 1 sierpnia 2014 roku, sygn. akt III K 129/13 za czyn z art. 286§1 k.k. , na karę 3 /trzech/ lat pozbawienia wolności, którą to karę odbywał w okresie od 19 lutego 2015 roku do 27 października 2016 roku tj. o czyn z art. 286§1 k.k. i art. 270§1 k.k. i art. 271§1 i §3 k.k. w zw. z art. 294§1 k.k. w zw. z art. 12§1 k.k. w zw. z art. 11§2 k.k. w zw. z art. 65§1 k.k. w zw. z art. 64§1 k.k. w okresie od grudnia 2018 r. do stycznia 2019 r. działając w warunkach zorganizowanej grupy przestępczej, której struktury założył, nadzorował i którymi kierował, czyniąc sobie i innym osobom z popełniania przestępstw stałe źródło dochodu, działając w celu osiągniecia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu w ramach z góry powziętego zamiaru, doprowadził K. M. prowadzącego działalność o nazwie (...) do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w łącznej kwocie nie mniejszej niż 41 328,00 złotych, w ten sposób, że działając w celu osiągniecia korzyści majątkowej pochodzącej z dokonanej przez pokrzywdzonego przedpłaty potwierdzonej fakturą proforma (...) wystawioną przez (...) Sp. z o.o. za dostawę towaru – śruty sojowej sprowadzanej przez łańcuch transakcyjny spółek nadzorowanych przez K. Ś. (1) – w tym m. in. (...) Sp. z o.o. i (...) Sp. z o.o. , wprowadzał pokrzywdzonego w błąd co do zamiaru i możliwości wywiązania się z zaciągniętego zobowiązania i mimo braku możliwości dostawy śruty sojowej do pokrzywdzonego i wykorzystaniu przekazanych przez K. M. środków na dostawy tego towaru dla innych klientów, zapewniał go o realizacji dostawy śruty sojowej – której termin był wyznaczony na dzień 21 grudnia 2018 r., a następnie mimo jego bezskutecznego upływu, nadal wprowadzał pokrzywdzonego w błąd zapewniając, że towar zostanie dostarczony, po czym nie wywiązał się z zaciągniętego zobowiązania i nie zwrócił pobranych od pokrzywdzonego środków pieniężnych, przy czym zarzucanego mu czynu dopuścił się działając w warunkach powrotu do przestępstwa, o którym mowa w art. 64§1 k.k. – będąc skazanym wyrokiem Sądu Okręgowego we (...) III Wydział Karny z dnia za czyn z art. 258§1 k.k. i art. 286§1 k.k. na karę 3 /trzech/ lat pozbawienia wolności, którą odbywał w okresie od 19 lutego 2015 roku do 27 października 2016 roku tj. z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 64 § 1 k.k. i w zw. z art. 65 § 1 k.k. ******* uznaje oskarżonego K. Ś. (1) za winnego popełnienia zarzucanego mu czynu opisanego w pkt. I. części wstępnej wyroku, przyjmując, iż kierował działaniami innych ustalonych osób, tj. czynu z art. 286 §1 k.k. i art. 270 §1 k.k. i art. 271 §1 i §3 k.k. w zw. z art. 294 §1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w brzmieniu obowiązującym przed nowelizacją Kodeksu Karnego z dniem 15 listopada 2018r. w zw. z art. 11 §2 k.k. w zw. z art. 65 §1 k.k. w zw. z art. 64 §1 k.k. w zw. z art. 4§1 k.k. i za to na podstawie art. 294§1 k.k. w zw. z art. 11§3 k.k. w zw. z art. 65§1 k.k. w zw. z art. 4§1 k.k. wymierza mu karę 3 (trzech) lat pozbawienia wolności; na podstawie art. 46 §1 k.k. orzeka wobec oskarżonego K. Ś. (1) obowiązek naprawienia szkody w całości poprzez zapłatę na rzecz pokrzywdzonego (...) z/s w F. kwoty 394.133,96 Euro; uznaje oskarżonego K. Ś. (1) za winnego popełnienia zarzucanego mu czynu opisanego w pkt. II. części wstępnej wyroku, przyjmując, iż kierował działaniami innych ustalonych osób, tj. czynu z art. 286 §1 k.k. i art. 270 §1 k.k. i art. 271 §1 i §3 k.k. w zw. z art. 294 §1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w brzmieniu obowiązującym przed nowelizacją Kodeksu Karnego z dniem 15 listopada 2018r. w zw. z art. 11 §2 k.k. w zw. z art. 65 §1 k.k. w zw. z art. 64 §1 k.k. w zw. z art. 4§1 k.k. i za to na podstawie art. 294§1 k.k. w zw. z art. 11§3 k.k. w zw. z art. 65§1 k.k. w zw. z art. 4§1 k.k. wymierza mu karę 4 (czterech) lat pozbawienia wolności; na podstawie art. 46 §1 k.k. orzeka wobec oskarżonego K. Ś. (1) obowiązek naprawienia szkody w całości poprzez zapłatę na rzecz pokrzywdzonego (...) z/s w G. kwoty 766.545,02 Euro; uznaje oskarżonego K. Ś. (1) za winnego popełnienia zarzucanego mu czynu opisanego w pkt. III części wstępnej wyroku, przyjmując, iż kierował działaniami innych ustalonych osób, tj. czynu z art. 286 §1 k.k. i art. 270 §1 k.k. i art. 271 §1 i §3 k.k. w zw. z art. 294 §1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w brzmieniu obowiązującym przed nowelizacją Kodeksu Karnego z dniem 15 listopada 2018r. w zw. z art. 11 §2 k.k. w zw. z art. 65 §1 k.k. w zw. z art. 64 §1 k.k. w zw. z art. 4§1 k.k. i za to na podstawie art. 294§1 k.k. w zw. z art. 11§3 k.k. w zw. z art. 65§1 k.k. w zw. z art. 4§1 k.k. wymierza mu karę 5 (pięciu) lat pozbawienia wolności; na podstawie art. 46 §1 k.k. orzeka wobec oskarżonego K. Ś. (1) obowiązek naprawienia szkody w całości poprzez zapłatę na rzecz pokrzywdzonego (...) z/s w D. kwoty 1.461.740,66 Euro; uznaje oskarżonego K. Ś. (1) za winnego popełnienia zarzucanego mu czynu opisanego w pkt. IV. części wstępnej wyroku, tj. czynu z art. 286 §1 k.k. w zw. z art. 65 §1 k.k. w zw. z art. 64 §1 k.k. i za to na podstawie art. 286§1 k.k. w zw. z art. 65§1 k.k. wymierza mu karę roku pozbawienia wolności; na podstawie art. 46 §1 k.k. orzeka wobec oskarżonego K. Ś. (1) obowiązek naprawienia szkody w całości poprzez zapłatę na rzecz pokrzywdzonego K. M. prowadzącego działalność o nazwie (...) kwoty 41 328,00 złotych; na podstawie art. 85§1 k.k. i art. 86§1 k.k. w brzmieniu obowiązującym przed nowelizacją Kodeksu Karnego , która weszła w życie z dniem 24 czerwca 2020r. w zw. z art. 4§1 k.k. wymierzone powyżej kary jednostkowe łączy i wymierza oskarżonemu K. Ś. (1) karę łączną 8 (ośmiu) lat pozbawienia wolności; na podstawie art. 63 §1 k.k. na poczet orzeczonej kary łącznej pozbawienia wolności zalicza oskarżonemu okresy jego zatrzymania i tymczasowego aresztowania: od dnia 7 stycznia 2019 r. do dnia 23 lipca 2019 r. oraz od dnia 4 lutego 2020 r. do dnia 17 czerwca 2021 r. zwalnia oskarżonego od ponoszenia kosztów postępowania, w tym opłaty w sprawie. UZASADNIENIE Formularz UK 1 Sygnatura akt III K 134/21 Jeżeli wniosek o uzasadnienie wyroku dotyczy tylko niektórych czynów lub niektórych oskarżonych, sąd może ograniczyć uzasadnienie do części wyroku objętych wnioskiem. Jeżeli wyrok został wydany w trybie art. 343, art. 343a lub art. 387 k.p.k. albo jeżeli wniosek o uzasadnienie wyroku obejmuje jedynie rozstrzygnięcie o karze i o innych konsekwencjach prawnych czynu, sąd może ograniczyć uzasadnienie do informacji zawartych w częściach 3–8 formularza. USTALENIE FAKTÓW Fakty uznane za udowodnione Lp. Oskarżony Czyn przypisany oskarżonemu (ewentualnie zarzucany, jeżeli czynu nie przypisano) 1.1.1. K. Ś. (1) czyn przypisany w pkt. I. części dyspozytywnej wyroku Przy każdym czynie wskazać fakty uznane za udowodnione Dowód Numer karty (...) Wydział Zamiejscowy Departamentu do Spraw Przestępczości Zorganizowanej i Korupcji Prokuratury Krajowej we W. nadzorował śledztwo o sygnaturze PK I WZ Ds 35.2018, prowadzone w sprawie o szereg czynów zabronionych w postaci m.in. uczestnictwa w działalności zorganizowanej grupy przestępczej, prania pieniędzy, oszustw i oszustw skarbowych popełnianych w ramach tzw. karuzeli VAT. Zakresem podmiotowym tego postępowania objęty był K. Ś. (1) oraz osoby zaangażowane w działalność założonej i kierowanej przez oskarżonego zorganizowanej grupy przestępczej. W ramach działalności grupy jej członkowie dopuścili się szeregu czynów zabronionych przy okazji importu towaru w postaci śruty sojowej z krajów Unii Europejskiej, a następnie jej dystrybucji na rynku krajowym bez odprowadzania należności podatkowych. Nielegalny proceder prowadzony był poprzez zakładanie lub przejmowanie uprzednio założonych spółek prawa handlowego, a następnie obsadzanie w nich osób fizycznych zależnych od członków zorganizowanej grupy. Jednocześnie w roli prokurentów lub pełnomocników nadzorujących działania „słupów” obsadzani byli członkowie zorganizowanej grupy, znajdujący się na tyle wysoko w jej strukturze, aby należycie nadzorować działalność „słupów” oraz spółek. Grupa przestępcza odpowiednio reżyserowała łańcuch transakcyjny, składający się z nadzorowanych podmiotów gospodarczych – spółek prawa handlowego, według ustalonego schematu, w którym poszczególnym spółkom przydzielano określoną rolę: znikającego podatnika, bufora lub brokera. Dodatkową rolę w zorganizowanej grupie przestępczej pełniły podmioty wykonujące usługi transportowe, zaangażowane w cały proceder w celu dostawy śruty sojowej na rzecz spółek nadzorowanych przez K. Ś. (1) i jego współsprawców. Ostatecznie członkowie zorganizowanej grupy przestępczej, utworzonej i zarządzanej przez K. Ś. (1) , skonstruowali łańcuch podmiotów gospodarczych, powiązanych w wykazywane w nierzetelnych dokumentach transakcje. W ramach przestępczej działalności spółki nadzorowane przez K. Ś. (1) , zajmujące się obrotem śrutą sojową, zlecały fikcyjny transport towaru niemieckiej spółce spedycyjnej (...) , również zależnej od podejrzanego. Następnie owa niemiecka spółka rzekomo zlecała dalszy transport przedsiębiorstwu polskiemu, co umożliwiało wyłudzenie przez zorganizowaną grupę nienależnego w istocie zwrotu podatku VAT. W ramach działania w zorganizowanej grupie przestępczej, oprócz działalności związanej z obrotem śrutą sojową jej członkowie podejmowali się również innych przedsięwzięć, m.in. prowadzenia działalności gastronomicznej, hotelarskiej oraz bukmacherskiej. W ten sposób środki finansowe pochodzące z przestępstw podatkowych i działalności „śrutowej” wykorzystywano w celu finansowania legalnej działalności gospodarczej, co w założeniu miało dodatkowo utrudnić ujawnienie popełnianych przestępstw oraz legitymizować pozyskane nielegalnie środki. Działalność zorganizowanej grupy przestępczej, założonej i nadzorowanej przez K. Ś. (1) można było podzielić na dwa okresy, ściśle związane z jego aktualną sytuacją procesową – pierwszy, trwający od momentu założenia grupy do momentu opuszczenia przez podejrzanego Aresztu Śledczego w dniu 23 lipca 2019 r. oraz drugi, który rozpoczął się po zakończeniu stosowania wobec K. Ś. (1) izolacyjnego środka zapobiegawczego. Na późniejszym etapie K. Ś. (1) , wiedząc że pozostaje w obszarze zainteresowania organów ścigania, unikał posługiwania się własnym imieniem i nazwiskiem oraz formalnego figurowania w strukturach wykorzystywanych spółek. W tym okresie korzystał z fikcyjnych tożsamości m.in. M. B. (1) , A. P. (1) i A. J. (1) . częściowo wyjaśnienia oskarżonego K. Ś. (1) (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k.5188-5191, k.5192-5200, k.5201-5213, k.5214, k.6042-6043, k.6778-6780, k.6819- 6845, k.13447-13455, k.13656-13657, k.13698-13700, k.13765-13778, k.14033-14034, k.14035-14037, k.14084-14085, k. 14131-14134, k. 14137-14158, k.14159-14161, k.14169-14195, k.14613-14615, k.14616-14618, k.14639-14677, k. 14709, k.16006-16011, k.16093-16115, k.16116-16121, k.16217-16218, k.16219-16238, k.16271-16272, k.16239-16241, k.16331-16333, k.17164-17168, k.17264-17265, k. 17363 k. 17868-17871, k. 17977, k. 17987, k. 17993v-17994v, k. 18126 Protokół zatrzymania K. Ś. (1) z dnia 07.01.2019 r. k. 13399-13400 Protokół przeszukania osoby K. Ś. (1) k. 13402-13404 Protokół przeszukania pomieszczeń biurowych we W. (...) D. 15A k. 13408-13412 Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych we W. przy ul. (...) k. 13416-13419 Protokół zatrzymania K. Ś. (1) z dnia 04.02.2020 r. k. 13936-13937 Protokół oględzin rzeczy - dokumentów ujawnionych u K. Ś. (1) wraz z załącznikami w postaci kopii oględzinowanych dokumentów (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 14208-14485 Opinie informatyczne z przebadania pamięci telefonów zabezpieczonych u K. Ś. (1) (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 14710-15841, k. 16401-17089, k. 17093-17102, k. 17109-17146, k. 17150-17159 Protokół pobrania materiału porównawczego od K. Ś. (1) (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 16242-16245 Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstw karnych oraz karnoskarbowych z dnia 28.05.2018 r. skierowane przez (...) Urząd C. -Skarbowy we W. wraz z załącznikiem (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 1ae - 11 Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa z art. 299 §1 k.k. z dnia 22.08.2018 r. skierowane przez GIIF (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 13-32 Pismo zawierające informacje uzupełniające od G. wraz z pismem z (...) S.A. dot. niemożności zrealizowania transakcji na rachunku firmowy (...) Sp. z o.o. (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 33-34 Pismo zawierające informacje uzupełniające od G. wraz z pismem z (...) S.A. dot. logowań do rachunku firmowego (...) Sp. z o.o. (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 36-38 Pismo zawierające informację z US we W. dot. zgłoszenia pożyczek przez J. B. . (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 54 Pismo zawierające informację US W. dot. zgłoszenia pożyczek przez (...) sp. z o.o. k. 55 Pismo zawierające informację z US W. dot. zgłoszenia pożyczek przez Z. K. k. 59 Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa z dnia 21.01.2019 r. skierowane przez (...) Urząd C. -Skarbowy we W. z załącznikiem; (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 89-94 Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa z art. 299 §1 k.k. z dnia 05.02.2020 r. skierowane przez G. wraz z załącznikami; (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k.112-121 Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa z dnia 20.02.2020 r. skierowane przez (...) Urząd C. -Skarbowy we W. (dot. nowej nitki podmiotów (...) sp. z o.o. i inne) wraz z załącznikiem; (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k.127-133 Sprawozdanie z analizy kryminalnej dot. (...) sp. z o.o. k. 144-299 Zeznania świadka P. C. (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 316-319, k. 381-384, k. 17904v-17905 Załączniki do protokołów przesłuchania świadka P. C. (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 320 k. 385-407 Zestawienie wewnątrzwspólnotowych dostaw zadeklarowanych przez kontrahentów (...) do polskich podatników, którzy nie rozliczyli się z podatku VAT k. 408-419 Pisemna analiza przepływów finansowych dla (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. i (...) sp. z o.o. oraz spółek importerów – „znikających podatników” k. 420-422 Zeznania świadka R. S. (1) k.436-438 Zeznania świadka R. D. wraz z dokumentacją załączoną do protokołu przyjęcia ustnego zawiadomienia o przestępstwie z dnia 20.03.2019 r. (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k.548-590 Zeznania świadka P. T. k. 543-547, k. 18079v-18080v Zeznania świadka V. B. k. 591-593, k. 17924v-17925 Zeznania świadka H. K. k. 594-595, k. 17916-17916v Zeznania świadka A. K. (1) k. 596-602, k. 17905-17906v Zeznania świadka D. Ś. (1) Protokół eksperymentu procesowego z udziałem D. Ś. z dnia 08.10.2020 r. k. 657-658 k. 659-671 k. 672-675 k. 676-678 k.1665-1680 k. 1681-1682 Dane z ZUS na temat zatrudnienia w spółce (...) sp. z o.o. , NIP (...) k.878-901 Dane z ZUS na temat zatrudnienia w spółce (...) sp. z o.o. NIP (...) k. 902 Dane z ZUS na temat historii zatrudnienia K. D. (1) k. 952-953 Dane z ZUS na temat historii zatrudnienia S. M. k. 958 Dane z ZUS na temat historii zatrudnienia Z. K. k. 959 Dane z ZUS na temat historii zatrudnienia M. P. (1) k.960-961 Dane z ZUS na temat zatrudnienia w spółce (...) sp. z o.o. NIP (...) k. 963 Dane z ZUS na temat zatrudnienia w spółce (...) sp. z o.o. NIP (...) k. 964 Dane z ZUS na temat zatrudnienia w spółce (...) sp. z o.o. NIP (...) k. 969-974 Dane z ZUS na temat zatrudnienia w spółce (...) sp. z o.o. NIP (...) k. 999 Dane z ZUS na temat historii zatrudnienia M. K. (2) k. 1000 Dane z ZUS na temat historii zatrudnienia M. G. (1) k. 1003-1004 Dane z ZUS na temat zatrudnienia w spółce (...) sp. z o.o. NIP (...) k. 1005 Zeznania świadka J. R. k. 1685-1687 Pismo (...) Skarbowego we W. z załącznikami w postaci informacji z rejestru zakupów i rejestrów sprzedaży, uzyskanych z plików (...) _VAT wraz z oceną ryzyka podatników VAT k. 1688-1757 Płyta CD z danymi telekomunikacyjnymi uzyskanymi od operatorów k. 2451 Dane z banku (...) S.A. dot. rachunków (...) Sp. z o.o. , (...) Sp. z o.o. i (...) Sp. z o.o. (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 2481-2482 Dane z (...) S.A. dot. rachunków (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 2492-2493 Dane z (...) Bank S.A. dot. rachunku (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. , (...) Company sp. z o.o. wraz z załączoną kopią dokumentacji (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 2515-2538 Dane z (...) Bank (...) S.A. dot. rachunku (...) Sp. z o.o. , (...) Sp. z o.o. , (...) Sp. z o.o. , (...) COMPANY sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. i (...) sp. z o.o. (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 2558-2559 Pisemna analiza kryminalna rachunków bankowych z dnia 22.02.2019 r. (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 2565-2566 Protokół oględzin kart bankomatowych ujawnionych u J. S. , M. S. , K. D. i G. K. k. 2567-2570 Dane z (...) Bank S.A. dot. rachunku: (...) Sp. z o.o. wraz załączoną kopią dokumentacji k. 2617-2628 Dane z (...) S.A. dot. rachunku Firma Handlowa (...) Sp. z o.o. k. 2652-2653 Dane z (...) BANK (...) S.A. dot. rachunku P. M. k. 2654 Dane z banku (...) S.A. dot. rachunku (...) k. 2657 Dane z banku (...) S.A. dot. rachunku (...) k. 2660 Dane z banku (...) S.A. dot. rachunku (...) Sp. z o.o. k. 2662-2663 Dane z banku (...) S.A. dot. rachunku (...) Sp. z o.o. k. 2664 Dane z (...) S.A. dot. rachunku K. B. (1) k. 2666 Dane z (...) Bank S.A. dot. rachunku: (...) Sp. z o.o. wraz załączoną kopią dokumentacji k. 2670-2675 Dane z banku (...) S.A. dot. rachunku (...) Sp. z o.o. k. 2692-2693, 2697 Dane z (...) S.A. dot. rachunku K. B. (1) k. 2756-2758 Pismo z US W. dot. (...) Sp. z o.o. wraz z załącznikami dot. tej spółki k. 2761, k. 2762-2788 Raport premium o (...) sp. z o.o. k. 2789-2814 Analiza dot. wykreślenia z rejestru VAT podatnika (...) SERWIS sp. z o.o. k. 4908 Raport premium o podmiocie (...) SERWIS sp. z o.o. k. 4910-4933 Informacja z Urzędu Skarbowego W. dot. K. D. (1) wraz z deklaracjami podatkowymi k. 4934-4970 Informacja z Urzędu Skarbowego W. dot. (...) sp. z o.o. k. 4971-4973 Raport premium o podmiocie (...) sp. z o.o. k. 4975-4998 Wydruk z KRS dot. (...) sp. z o.o. k. 4999-5006 Protokół oględzin akt rejestrowych spółki (...) sp. z o.o. k. 5007-5032 Protokół oględzin akt rejestrowych spółki (...) sp. z o.o. k. 5033-5126 Analiza kryminalna dot. (...) sp. z o.o. k.5127-5136 Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych i gospodarczych w B. przy ul. (...) k. 5139-5142 Protokół przeszukania samochodu osobowego marki T. (...) k. 5143-5145 Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych i gospodarczych we W. przy ul. (...) (...) (siedziba (...) sp. z o.o. ) k. 5146-5149 Zeznania/wyjaśnienia świadka G. K. (2) (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 5153-5161, k. 5162-5165, k. 5166-5168, k. 5169-5172, k. 5173-5174, k. 5175-5178, k. 5179-5180, k. 5181-5187, k. 5188-5191, k. 5192-5200, k. 5201-5213, k. 5214, k. 6734-6736, k. 14131-14134, k. 14137-14158 k. 17940v-17941 Opinia fonoskopijna – stenogram z konfrontacji między G. K. a K. Ś. k. 5192-5214 Opinie z zakresu informatyki z przebadanego sprzętu elektronicznego należącego do G. K. k. 5215-5575, k. 5653-5697 Protokoły oględzin danych ujawnionych przez biegłego z zakresu informatyki po przebadaniu sprzętu elektronicznego należącego do G. K. k. 5576-5652, k. 5698-5700, Dane z (...) Bank S.A. dot. rachunku K. D. (1) wraz z historią transakcji k. 2539-2548 Protokół przeszukania pomieszczeń we W. przy ul. (...) k. 5724-5729 Częściowo zeznania świadka K. D. (1) k. 5730-5736, k. 5741-5742 k. 17956v-17957v Analiza dot. spółki (...) sp. z o.o. k. 5774-5779 Protokół zatrzymania rzeczy od M. SUISSE sp. z o.o. dot. najmu powierzchni i usług biura wirtualnego dla (...) sp. z o.o. wraz z kopią zatrzymanych dokumentów podpisanych przez M. Z. k. 5782-5856 Analiza kryminalna dot. (...) sp. z o.o. k. 5872-5875 Analiza kryminalna dot. (...) sp. z o.o. k. 5893-5897 Analiza kryminalna dot. (...) sp. z o.o. k. 5920-5924 Protokół oględzin rzeczy – akt rejestrowych (...) sp. z o.o. wraz z załącznikami - kopiami z akt rejestrowych k. 5949-6010 Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa przez (...) sp. z o.o. i (...) sp. z o.o. złożone przez Naczelnika Urzędu Skarbowego P. Zeznania świadka M. G. (2) k. 6011-6012 k.6013-6015 Analiza kryminalna dot. (...) sp. z o.o. k. 6016-6020 Analiza danych zawartych w (...) dla (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. i (...) sp. z o.o. k. 6223-6239 Schemat powiązań J. S. (2) k.6360 Zeznania/wyjaśnienia świadka J. S. (2) (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k.6365-6372, k.6373-6377, k.6378-6385, k.6386-6392, k.6393-6400, k. 6402-6403, k.6404-6419, k.6420-6425, k.6426-6430, k.6431-6435, k.6436-6438, k.6439-6442, k.6443-6446, k.6447-6451, k.6452-6453, k.6454-6464, k. 17987 Protokół oględzin rzeczy ujawnionych u G. B. wraz z załącznikami w postaci kopii ujawnionych dokumentów (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 6511-6610 Zeznania/wyjaśnienia świadka G. B. (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 6611-6614, k. 6615-6617, k. 6618-6638, k. 6639-6641, k. 6642, k. 6643-6645, k. 6646-6647, k. 6648-6654, k. 6817-6818, k. 18105v Protokół oględzin rzeczy ujawnionych u A. F. (1) wraz z kopią oględzinowanych dokumentów (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 6661-6688 Zeznania/wyjaśnienia świadka A. F. (1) (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k.6689-6723, k.6724-6733, k.6734-6736, k.6737-6762, k.6763-6765, k.6766-6768, k.6769-6777, k.6778-6780, k. 6817-6818, k.6819-6845, k.6846-6849, k.6850-6853, k.6854-6867, k. 114159-14161, k.14169-14195, k. 17992v-17993v Opinia kryminalistyczna H-E-I-5480- (...) z zakresu technicznych badań dokumentów zatrzymanych od A. F. k. 6781-6816 Opinia-stenogram z konfrontacji między A. F. a K. Ś. k. 6819-6845 Zawiadomienie Naczelnika (...) Skarbowego we W. o podejrzeniu popełnienia przestępstwa k. 6888-6900 Zeznania świadka M. P. (1) k. 7039-7047, k. 7048-7058, k. 7059-7067, k. 18019 Dane telekomunikacyjne od operatora (...) dla numerów abonenckich (...) i (...) k. 7459-7470 Zeznania/wyjaśnienia świadka K. B. (1) k. 12496-12497, k. 12498-12499, k.12507-12514, k.12515-12516, k.12544-12546, k.12547-12548, k.12563-12564, k.12565-12588, k. 18057v Zeznania/wyjaśnienia świadka T. D. k.12634-12637, k. 12638-12639 k. 12643-12647, k. 18049 Protokoły odtworzenia nagrań z kontroli operacyjnej k. 12750-12765, k. 12766-12782 Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych – księgowości działalności zarządzanych przez D. K. (1) k. 13151-13152 Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych D. K. (1) k. 13156-13158 Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych – Ż. al. (...) k. 13167-13170 Zeznania świadka A. K. (2) k. 13171-13173 k. 13270-13276 Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych w Ż. przy ul. (...) k. 13207-13210 Protokół przeszukania księgowości (...) k. 13216-13218 Protokół przeszukania pomieszczeń pod adresem Stary (...) /2 R. k. 13221-13223 Protokół przeszukania pod adresem W. ul. (...) k. 13224-13226 Protokół przeszukania pomieszczeń w Ż. przy ul. (...) k. 13285-13288 Zeznania/wyjaśnienia świadka J. B. k. 13384r-13384w k. 18143-18161, k. 18246v-18247 Wykres powiązań dla K. Ś. (1) k. 13385 Dane z Urzędu Skarbowego W. dotyczące K. Ś. (1) k. 13387-13397 Protokół oględzin rzeczy - akt sprawy PK I WZ Ds. 68.2017 przeciwko K. Ś. (1) i innym k. 13432, k. 13433-13438 (...) postepowania przygotowawczego z Prokuratury (...) we W. RP II Ds. 2.2016 przeciwko K. Ś. (1) podejrzanemu o czyny z art. 286§1 k.k. i inne k. 13461, k. 13462-13632 Zeznania świadka M. B. (2) k. 13814-13817, k. 18033 Protokół przyjęcia poręczenia majątkowego od M. B. (2) z potwierdzeniem wpłaty k. 13820-13823 Zeznania świadka T. G. k. 778-780 k. 13824-13827 k.13831 k.13838 Protokół przyjęcia poręczenia majątkowego od T. G. z potwierdzeniem wpłaty k. 13833-13836 Protokół zatrzymania rzeczy - nagrania monitoringu z banku (...) S.A. k. 13851-13855 Protokół oględzin zapisu monitoringu z (...) S.A. k. 13857-13866 Protokół przeszukania pomieszczeń w O. k. 13941-13945 Protokół przeszukania samochodu marki B. (...) nr rejestracyjny (...) k. 13946-13950 Protokół oględzin rzeczy - tekturowego pudełka z pieniędzmi k. 13951-13963 Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych we W. przy ul (...) k. 13966-13971 Protokoły przeszukania skrzynki mailowej o adresie: (...) k. 14103-14125 Protokół eksperymentu procesowego k. 14127-14129 Stenogram z konfrontacji między K. Ś. (1) a G. K. (2) k. 14137-14158 Stenogram z konfrontacji między K. Ś. (1) a A. F. (1) k. 14169-14195 Opinia numer (...) .2020 z zakresu badania podpisów - S. M. k. 14487-14502 (...) z Kontroli Operacyjnej (...) pod kryptonimem (...) stosowanej wobec K. Ś. (1) na numer (...) Załącznik do aktu oskarżenia (...) z Kontroli Operacyjnej (...) pod kryptonimem (...) stosowanej wobec J. B. na numer (...) Załącznik do aktu oskarżenia Decyzja (...) Skarbowego we W. z dnia 09.05.2023 r, k. 18163-18214 Spółką, która pełniła szczególnie istotną rolę w popełnianiu przestępstw przez K. Ś. (1) była (...) sp. z o.o. Spółkę tę oskarżony założył osobiście. Prezesem zarządu został D. W. (1) , będący w istocie „słupem”, zaś K. Ś. (1) pełnił w niej rolę prokurenta. W dniu 18 grudnia 2017 r. doszło do zawarcia fikcyjnej umowy, na mocy której K. Ś. (1) rzekomo sprzedał D. W. (1) swoje udziały w (...) sp. z o.o. W rzeczywistości jednak nigdy nie doszło do zapłaty ceny za przedmiotowe udziały, a D. W. (1) nie objął „zakupionych” udziałów. (...) sp. z o.o. śrutę sojową dostarczały m.in. spółki występujące w roli znikających podatników: (...) / (...) sp. z o.o. , (...) COMPANY sp. z o.o. oraz (...) sp. z o.o. Na polecenie K. Ś. (1) G. K. (3) i M. S. (2) nabyli udziały w spółce o nazwie (...) sp. z o.o. , która zastąpiła (...) sp. z o.o. w łańcuchu dostaw. Analiza transakcji dla (...) sp. z o.o. z dnia 28.06.2018 r. sporządzona przez (...) sygn. DPPT1.8622.65.2018 wraz z zestawieniem faktur (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k.321-362 Dane z ZUS na temat zatrudnienia w spółce (...) sp. z o.o. NIP (...) k.926-939 Dane z ZUS na temat historii zatrudnienia G. K. (3) k. 956 Protokół przeszukania skrzynki mailowej o adresie (...) k. 2453-2455 Dane z (...) S.A. dot. rachunku (...) Sp. z o.o. (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 2725-2728 Protokół oględzin akt rejestrowych dla (...) sp. z o.o. wraz z kopiami z akt i wersją elektroniczną nagraną na płycie CD k. 6098-6173 Wydruk z KRS dot. (...) sp. z o.o. k. 6176-6176g Pismo z (...) S.A. z dnia 22.08.2018 r. k. 6177-6178 Raport premium dot. (...) sp. z o.o. k. 6179-6201 Analiza kryminalna dot. podmiotu (...) sp. z o.o. k. 6202-6222 Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych przy ul. (...) we W. k. 6240-6243 Zeznania/wyjaśnienia świadka D. W. (1) k. 6246-6251, k. 6252-6273, k. 6303-6304, k. 6305, k. 6306-6307, k. 6308-6329, k. 6330-6332, k. 6358-6359, k. 6439-6442, k. 13382-13384 k. 17958-17959 Opinia z zakresu badania pisma nr (...) podpisów o treści (...) na dokumentach składanych w imieniu spółki (...) sp. z o.o. k. 6275-6290 Opinia z zakresu badania pisma nr (...) podpisów o treści (...) na dokumentach składanych w imieniu spółki (...) sp. z o.o. k. 6292-6302 Zeznania/wyjaśnienia świadka D. K. (1) k. 6330-6332, k. 9720-9721, k.13163-13164, k.13332-13351, k.13352-13353, k.13375-13381, k.13382-13384 k.17975v Schemat powiązań Mieszka S. k. 6333 Protokół przeszukania osoby M. S. k. 6334-6338 Zeznania/wyjaśnienia świadka Mieszka S. k.6343a-6443g, k.6344-6348, k.6349-6353, k.6354-6357, k.6358-6359, k.6846-6849 Zeznania/wyjaśnienia świadka G. K. (3) k. 6469-6477, k. 6478-6487, k. 6488-6491, k. 6492-6499, k. 6500-6503, k. 6850-6853, k. 17986-17987 Dane z ZUS dotyczące (...) sp. z o.o. k.9082-9089 Dane skarbowe dotyczące (...) sp. z o.o. k.9498-9532 Zestawienie transakcji między EcoSG a (...) Sp. z o.o. k. 13181-13204 Istotną rolę w działalności zorganizowanej grupy przestępczej odegrały spółki funkcjonujące w ramach tzw. „nitki transportowej”. W tym celu K. Ś. (1) wykorzystał spółki: (...) sp. z o.o. , (...) oraz (...) COMPANY sp. z o.o. K. Ś. (1) osobiście zarządzał spółką (...) , udzielił funduszy na jej zakup oraz polecił odnalezienie osoby, na którą zarejestrowano spółkę w (...) . Tożsamości tej osoby nie ustalono, jednak czynności procesowe wykazały, że osoba ta posłużyła się danymi P. P. (2) oraz regularnie fałszowała jego podpisy na dokumentach wystawianych w imieniu (...) . Analiza w zakresie wywiadu jawnoźródłowego dot. (...) S.A. i (...) sp. z o.o. k. 363-380 Dane z banku (...) S.A. dot. rachunku (...) S.A. k. 2473 Zeznania świadka P. P. (2) – protokoły przesłuchania przekazane przez (...) Urząd C. -Skarbowy we W. k. 1624-1633 k.1634-1638 Protokół przeszukania lokalu biurowego nr (...) w budynku przy ul. (...) we W. (siedziba spółki (...) sp. z o.o. ) wraz z protokołem zatrzymania rzeczy – dokumentacji spółki (...) sp. z o.o. k. 1854-1862 Zeznania świadka A. Z. (1) k. 1863-1865 Protokół zatrzymania rzeczy – dokumentacji spółki (...) sp. z o.o. od (...) Usługi (...) k. 1869-1872 Zeznania świadka A. S. (1) k. 1873-1875 Protokół zatrzymania rzeczy – dokumentacji spółki (...) sp. z o.o. od Biura (...) k. 1894-1896 Zeznania świadka I. K. k. 1897-1899 Dane z zawartości skrzynki e-mail (...) k. 2460-2462 Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa nadesłane przez G. dot. (...) S.A. k. 6882-6887 Analiza kryminalna dot. (...) S.A. k. 6901-6918 Informacje skarbowe nadesłane przez Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego w S. wraz z załącznikami w postaci danych skarbowych (...) S.A. k. 6919-7032 Dane z ZUS na temat zatrudnienia w spółce (...) S.A. NIP (...) k. 975-998 Zeznania świadka M. C. (1) k. 12648-12651, k.12652-12676, k. 18031v Zeznania/wyjaśnienia świadka I. S. k. 12716-12727, k. 12730-12738, k. 17506-17555, Stenogram z przesłuchania I. S. k. 17506-17555 Zeznania świadka D. G. (1) k. 12739-12747 Protokół oględzin akt rejestrowych (...) Sp. z o.o. z załącznikami w postaci kopii z akt rejestrowych k. 12783-12906 (...) dotyczące (...) nadesłane przez Naczelnika (...) Skarbowego k. 12907-12945 Opinia nr (...) z zakresu badania pisma z podpisów P. (...) k. 12950-13000 Dokumenty z podpisami o treści D. W. (1) dla spółki (...) Sp. z o.o. k. 13001-13016 Opinia nr (...) z zakresu badania pisma z podpisów D. W. (1) na dokumentach spółki (...) Sp. z o.o. k. 13019-13036 Opinia nr (...) z zakresu badania pisma z podpisów D. W. (1) na dokumentach spółki (...) Sp. z o.o. k. 13040-13061 Zeznania świadka K. R. (1) k. 13384a-13384m, k. 18056v-18058v Spółka (...) Sp. z o.o. została założona w dniu 20 maja 2016 r. przez K. D. (1) i G. K. (2) . W dniu 19 października 2016 r. G. K. (2) odsprzedał swoje udziały na rzecz P. P. (4) . Tego samego dnia P. P. (4) został prezesem zarządu w spółce. P. P. (4) i K. D. (1) byli „słupami” podstawionymi i nadzorowanymi przez G. K. (2) i S. Z. (1) . W dniu 8 czerwca 2017 r. P. P. (4) sprzedał udziały w spółce na rzecz (...) . Na rzecz spółki (...) sp. z o.o. założono następujące rachunki bankowe: - o numerze (...) (...) oraz rachunek biznes o numerze (...) , prowadzone w (...) Bank S.A. , - o numerze (...) oraz o numerze (...) , prowadzone w (...) Bank (...) S.A. Po sprzedaży udziałów w dniu 8 czerwca 2017 r. P. P. (4) zablokował rachunki bankowe, które założył dla tej spółki. Dane z ZUS na temat zatrudnienia w spółce (...) sp. z o.o. NIP (...) k. 966 Dane z ZUS na temat historii zatrudnienia P. P. (4) k. 967-968 Pismo z informacjami od Naczelnika Urzędu Skarbowego w L. dot. (...) Sp. z o.o. wraz z załączoną dokumentacją k. 2817-2842 Raport premium o spółce (...) sp. z o.o. k. 2845-2864 Odpis z KRS dot. (...) sp. z o.o. k. 2865-2871 Dane nadesłane przez Naczelnika Urzędu Skarbowego w L. na temat rozliczania się z zobowiązań podatkowych przez (...) Sp. z o.o. k. 2886-2898 Dane nadesłane przez (...) Urząd C. -Skarbowy we W. wraz z załącznikami w postaci danych z systemu (...) oraz wymiany informacji podatkowej (...) na temat (...) Sp. z o.o. k. 2899-2914 Kopia akt rejestrowych spółki (...) sp. z o.o. k. 2915-2977 Po zablokowaniu rachunków bankowych przez P. P. (4) , dalsze korzystanie ze spółki (...) sp. z o.o. przez członków zorganizowanej grupy przestępczej stało się niemożliwe. W dniu 23 maja 2017 r. A. F. (1) , posługując się fałszywą tożsamością (...) nabył udziały w spółce (...) sp. z o.o. (...) został też prezesem zarządu w spółce. Dla spółki założono następujące rachunki bankowe: - o numerze (...) , o numerze (...) oraz o numerze (...) , prowadzone w (...) S.A. - o numerze (...) (...) (...) oraz rachunek biznes o numerze (...) (...) (...) , prowadzone w (...) Bank S.A. - o numerze (...) oraz rachunek (...) o numerze (...) , prowadzone w (...) Bank (...) S.A. Ponadto A. F. (1) , posługując się tożsamością M. R. , uzyskał dla (...) sp. z o.o. numer weterynaryjny, który odebrał G. B. , posługujący się sfałszowanym upoważnieniem notarialnym na dane (...) . Raport premium o spółce (...) sp. z o.o. k. 2982-3020 Pismo z informacjami od Naczelnika Urzędu Skarbowego W. - W. dot. (...) sp. z o.o. wraz z załączoną dokumentacją k. 3021-3044 Protokół oględzin akt rejestrowych (...) sp. z o.o. wraz z załącznikami k. 3045-3074 Zeznania świadka B. Ś. (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 6868-6881, k. 18048v W okresie od lipca 2017 roku do sierpnia 2017 roku, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej K. Ś. (1) , kierując działaniem G. B. i A. F. (1) i innych osób, doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem (...) z siedzibą w (...) w łącznej kwocie nie mniejszej niż 394 133,96 Euro – co stanowiło równowartość 1 694 776,03 złotych i jest mieniem wielkiej wartości, w ten sposób, że nadzorując działalność spółek występujących w wyreżyserowanym obrocie w roli „importerów” – „znikających podatników” i kierując działaniami osób, które reprezentowały je w obrocie prawnym, wykorzystał uprzednią pozytywną opinię o współpracy pokrzywdzonego z (...) Sp. z o.o. , do nawiązania współpracy przez pokrzywdzonego z kolejną nadzorowaną przez zorganizowaną grupę przestępczą spółką, a to (...) Sp. z o.o. - w tym przejęcia przez nią dostaw towarów objętych kontraktami o numerach 144701 (w części) i 144831 w całości, a następnie posługując się dokumentami spółki (...) Sp. z o.o. - w tym sfałszowanym notarialnym pełnomocnictwem do reprezentowania spółki wydanym na dane: M. K. (1) i sfałszowanym dokumentem sporządzonym na dane (...) w postaci litewskiego paszportu o numerze (...) , którym w rzeczywistości posługiwał się A. F. (2) , wprowadził pokrzywdzonego w błąd, co do zamiaru prawidłowego wywiązania się przez niego i osoby działające w imieniu (...) Sp. z o.o. z zaciągniętych zobowiązań wynikających z kontraktów o numerach: - (...) z dnia 17 lipca 2017 r. na dostawę 1 500 ton śruty sojowej - (...) z dnia 1 sierpnia 2017 r. na dostawę 500 ton śruty sojowej, odbieranej w dniach od 1 do 31 sierpnia 2017 r. z magazynu w F. i w okresie od 7 sierpnia 2017 roku do 11 sierpnia 2017 roku wprowadzał pokrzywdzonego w błąd, co do faktu opłacenia kolejnych dostaw towarów przesyłając pokrzywdzonemu drogą internetową przerobione potwierdzenia zapłaty z systemu bankowości elektronicznej z banku (...) S.A. w O. , które nieprawdziwie wykazywały jakoby opłaty za towar zostały uiszczone, nie wywiązując się faktycznie z zaciągniętych zobowiązań o wartości nie mniejszej niż 394 133,96 Euro – stanowiących równowartość 1 694 776,03 złotych – tj. mienia wielkiej wartości, zaś pozyskany towar przekazał kolejnym członkom grupy, którzy poprzez inne spółki ze stworzonego łańcucha dostaw oferowali go do dalszej sprzedaży. Zeznania świadka A. K. (3) Załączniki do protokołu przesłuchania świadka A. K. z dnia 03.01.2019 r. k. 1651-1658 Zeznania świadka R. J. (1) k. 1659 Zeznania świadka D. T. (1) Załączniki do protokołu przesłuchania świadka D. T. z dnia 04.01.2019 r. k. 1660-1664 Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa na szkodę (...) wraz z załącznikami – dokumentacja transakcji k. 7068-7350 Zeznania świadka J. S. (3) k. 7365-7370 k. 17926-17927v Pismo J. S. (3) wraz z wydrukami korespondencji mailowej między (...) a U. k. 7376-7440 Zeznania świadka M. G. (3) (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 8770, k. 18015v-18016v Załączniki do protokołu przesłuchania świadka M. G. (3) (dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza) k. 8772-8776 Zeznania świadka S. K. (1) k.11400-11402, k. 18087v-18088 Zeznania świadka A. B. k.11407-11409, k. 17885-17886v Pismo pokrzywdzonego (...) wraz tłumaczeniem k.11415-11421 Działania podejmowane przez K. Ś. (1) w ramach założonej i zorganizowanej grupy przestępczej miały na celu osiąganie przez jej członków, w tym oskarżonego, korzyści materialnych z popełnianych przestępstw i przestępstw skarbowych. Z popełnianych przestępstw K. Ś. (1) uczynił sobie i innym członkom zorganizowanej grupy stałe źródło dochodu. Protokół zatrzymania rzeczy - dokumentacji pobytu w hotelu (...) w okresie 18-19 października 2019 r., 19-21 października 2019 r. , k. 13876-13886 Protokół zatrzymania rzeczy - zapisu monitoringu hotelu (...) k. 13888-13890 Protokół zatrzymania rzeczy od R. A. (1) T. - (...) HOTEL (...) wraz z zatrzymaną dokumentacją dotycząca pobytu K. Ś. (1) k. 15845-15858 Protokół zatrzymania rzeczy od kierownika recepcji SHERATON (...) HOTEL (...) wraz z zatrzymaną dokumentacją dotycząca pobytu K. Ś. (1) k. 15865-15885 Zeznania świadka I. O. k. 15886-15887, k. 15890-15892 Zeznania świadka A. C. (1) k. 15896- 15897 Opinia z zakresu fotografii i technik audiowizualnych z monitoringów hoteli k. 15899-15961 K. Ś. (1) jest z wykształcenia prawnikiem, ukończył aplikację adwokacką, został jednak skreślony z listy adwokatów. W toku wywiadu środowiskowego uzyskano informację, iż oskarżony nie utrzymuje kontaktu z rodziną. Kwestionariusz wywiadu środowiskowego k. 16317-16318 K. Ś. (1) był uprzednio wielokrotnie karany sądownie, w tym za czyny z art. 258 § 3 k.k. , art. 286 §1 k.k. i inne. K. Ś. (1) odbywał karę pozbawienia wolności w okresie od 19 lutego 2015 r. do 27 października 2016 r. (fakt dla czynów z pkt. 1.1.1-1.1.4) Dane o karalności K. Ś. (1) k. 13422-13424, k. 13692-13693, k. 13929-13931, k. 16285-16287, k. 17558-17559 Wyrok Sądu Okręgowego we (...) sygn. III K 129/13 k. 13426-13429, k. 16300-16313 Wyrok Sądu Apelacyjnego we (...) sygn. II AKa 421/14 k. 13430, k. 16299 Wyrok Sądu Rejonowego dla (...) we (...) sygn. II K 830/18 za czyn z art. 180a k.k. k. 14509, k. 2+3+6 Wyrok Sądu Rejonowego w (...) sygn. II K 452/16 k. 16290 Wyrok Sądu Okręgowego w (...) sygn. XXIII Ka 922/17 k. 16291 1.1.2. K. Ś. (1) czyn przypisany w pkt. III. części dyspozytywnej wyroku Przy każdym czynie wskazać fakty uznane za udowodnione Dowód Numer karty W dniu 13 września 2017 r. P. P. (5) , reprezentujący Kancelarię (...) sp. z o.o. zarejestrował spółkę (...) sp. z o.o. , przy czym jego celem nie było faktyczne prowadzenie działalności pod tą firmą, ale odsprzedaż nowopowstałego podmiotu. W dniu 3 października 2017 r. udziały w (...) sp. z o.o. zostały odkupione przez J. P. (1) . Po zakupieniu udziałów J. P. (1) zarejestrował dla spółki następujące rachunki bankowe: - o numerach (...) oraz (...) , prowadzony w (...) Banku (...) S.A. - o numerach (...) oraz (...) , prowadzony w (...) Banku (...) S.A. - o numerach: (...) (konto biznes w walucie polskiej) oraz (...) (konto biznes w walucie Euro), prowadzony przez (...) Bank S.A. - o numerach (...) (PLN), (...) (EUR) oraz (...) (rachunek VAT), prowadzony przez (...) Bank (...) S.A. (wówczas (...) S.A. ) - o numerze (...) , prowadzony w (...) S.A. Jednym z kontrahentów (...) sp. z o.o. była (...) . J. P. (1) nie uczestniczył osobiście w zamawianiu towarów od spółki (...) . Na polecenie K. Ś. (1) zajmowali się tym A. F. (1) oraz G. B. . Dane z ZUS na temat zatrudnienia w spółce (...) sp. z o.o. NIP (...) k. 965 Dane z ZUS na temat historii zatrudnienia J. P. (1) k. 955 Dane z banku (...) S.A. dot. rachunku (...) sp. z o.o. nr (...) i (...) k. 2470-2473 Dane z (...) S.A. dot. wypłat gotówkowych dokonywanych przez J. P. z konta (...) sp. z o.o. k. 2729-2736 Dane z (...) Bank S.A. dot. rachunku: (...) Sp. z o.o. wraz załączoną kopią dokumentacji k. 2737, 2738-2755 Sprawozdanie z analizy kryminalnej dot. (...) sp. z o.o. k. 3076-3091 Informacja z Drugiego Urzędu Skarbowego w K. dot. (...) sp. z o.o. z załącznikami k. 3094-3109 Pismo z Drugiego Urzędu Skarbowego w K. wraz z załącznikami – dokumentami (...) dot. (...) sp. z o.o. k. 3110-3132 Raport premium o spółce (...) sp. z o.o. k. 3134-3152 Wyciąg z KRS dot. (...) sp. z o.o. k. 3153-3158 Informacja Naczelnika Urzędu Skarbowego w B. dot. J. P. (1) k. 3160-3220 Zeznania/wyjaśnienia świadka J. P. (1) k. 3240-3252, k. 3255, k. 3263-3267 k. 3274-3276, k. 3279-3281, k. 3282-3284, k. 6639-6641, k. 6642 Sprawozdanie z ustaleń dot. (...) sp. z o.o. k. 3268-3269 Pokwitowania wypłat gotówki z rachunku bankowego (...) sp. z o.o. na rzecz J. P. (1) k. 3297-3300 Opinia nr (...) z zakresu badań graficzno-porównawczych pisma ręcznego J. P. k. 3303-3317 Opinia nr (...) z zakresu badań graficzno-porównawczych pisma ręcznego J. P. k. 3320-3330 Opinia nr (...) z zakresu badań graficzno-porównawczych pisma ręcznego J. P. k. 3333-3352 Protokół kontroli podatkowej Urzędu Skarbowego w B. dot. podatnika J. P. (1) PHU (...) k. 3354-3943 Oświadczenie o akceptacji faktur drogą elektroniczną dla (...) Sp. z o.o. k. 13065 Opinia nr (...) z zakresu badania pisma z podpisu J. P. (1) k. 13068-13078 Opinia nr (...) z zakresu badania pisma z podpisu J. P. (1) k. 13081-13091 Opinia nr (...) z zakresu badania pisma z podpisu J. P. (1) k. 13096-13146 Analiza kryminalna k. 17375-17505 w okresie od 6 grudnia 2017 roku do 27 grudnia 2017 roku we W. , w K. i w innych miejscowościach na terenie kraju i N. , działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej K. Ś. (1) , kierując działaniem G. B. i A. F. (1) i innych osób, doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem, (...) z siedzibą w G. w łącznej kwocie nie mniejszej niż 766 545,02 Euro – co stanowiło równowartość 3 224 854,00 złotych i jest mieniem wielkiej wartości, w ten sposób, że nadzorował działalność spółek występujących w wyreżyserowanym obrocie w roli „importerów” – „znikających podatników” i kierował działaniami osób, które reprezentowały je w obrocie prawnym, w tym osób występującymi w imieniu (...) sp. z o.o. - J. P. (1) , nawiązał współpracę z pokrzywdzonym, a następnie posługując się dokumentami rejestrowymi (...) sp. z o.o. - oraz sfałszowanymi poprzez przerobienie potwierdzeniami zapłaty z systemu bankowości elektronicznej, wprowadził przedstawicieli pokrzywdzonego w błąd, co do zamiaru prawidłowego wywiązania się przez niego i osoby działające w imieniu (...) sp. z o.o. z zaciągniętych zobowiązań wynikających z zawartych umów na dostawy śruty sojowej i opłacenia pobieranych partii towaru w ten sposób, że przesyłał pokrzywdzonemu internetowo sfałszowane poprzez przerobienie potwierdzenia zapłaty z systemu bankowości elektronicznej banku (...) S.A. , które nieprawdziwie wykazywały jakoby opłaty za towar zostały uiszczone, nie wywiązując się faktycznie z zaciągniętych zobowiązań o wartości nie mniejszej niż 766 545,02 Euro – co stanowiło równowartość 3 224 854,00 złotych– tj. mienia wielkiej wartości, zaś pozyskany towar przekazał kolejnym członkom grupy, którzy poprzez inne spółki ze stworzonego łańcucha dostaw oferowali go do dalszej sprzedaży. Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa z art. 286 k.k. złożone przez (...) wraz z załącznikami k. 3944-4032 Uzupełniające zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa z art. 286 k.k. złożone przez (...) k. 4033-4034 Zeznania świadka K. K. k. 4039-4041 (kopia protokołu) k. 11653-11655 (oryginał protokołu), k. 11373-11374, k. 17893v-17894 Umowa sprzedaży udziałów w spółce (...) sp. z o.o. na rzecz J. P. (1) k. 4042-4044 Dokumentacja z banku (...) S.A. dot. rachunku bankowego (...) sp. z o.o. k. 4068-4076 Dane telekomunikacyjne dla numeru + (...) k. 4084-4088 Zeznania świadka B. B. k. 4090-4091 (kopia) k. 4537-4538 (kopia) k. 11708-11709 k. 12181-12182 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka B. B. związane z najmem powierzchni biurowej przez (...) sp. z o.o. – podpisane przez J. P. (1) w K. przy ul. (...) k. 4092-4102, k. 4539-4828, k.11710-11720, k. 12183-12479 Zeznania świadka R. F. k. 4105-4109 (kopia) k. 11375-11376, k.11723-11727 (kopia) k. 17894-17895 Informacja z ZUS dot. (...) sp. z o.o. k. 4112 informacja z Drugiego Urzędu Skarbowego w K. na temat (...) sp. z o.o. k. 4113 Dane telekomunikacyjne dla numeru + (...) k. 4114 Protokół oględzin płyty z wykazem połączeń dla numeru (...) k. 4115 Informacje z banku (...) SA dot. rachunku bankowego (...) sp. z o.o. na temat transakcji zastrzeżonych przez pokrzywdzonego k. 4137 Dokumenty z banku (...) SA dot. rachunku bankowego (...) sp. z o.o. k. 4154-4170 Informacje z PUP na temat J. P. (1) k. 4188 Protokół oględzin danych z płyty CD przekazanej przez (...) Bank (...) S.A. k. 4189 Informacje na temat J. P. (1) z ZUS k. 4193 Dokumenty dotyczące transakcji między (...) Sp. z o.o. a (...) G. w języku niemieckim wraz z ich tłumaczeniem na j. polski przez tłumacza przysięgłego k. 4206-4520 Zeznania świadka M. Ł. (1) k. 4527-4528 (kopia) k. 12171-12172 Protokół przeszukania pomieszczeń w K. przy ul. (...) – siedziba (...) sp. z o.o. k. 4535-4537 k. 12179-12180 Wydruki dokumentacji dotyczącej transakcji między (...) Sp. z o.o. a (...) G. k.11425-11644 Pismo pokrzywdzonego (...) G. k.11646-11647 Historia rachunku bankowego (...) SA o numerze (...) dla (...) Sp. z o.o. k.11684-11695 Wykaz danych retencyjnych (...) dla numeru (...) k.11702-11706 Dane z ZUS dot. J. P. (1) k.11731 Dane z Urzędu Skarbowego w K. dotyczące (...) Sp. z o.o. k.11733 Wykaz danych retencyjnych (...) S.A. dla numeru (...) k.11735-11736 Protokół oględzin zawartości płyty z (...) SA dla numeru (...) k.11738 Dokumentacja bankowa dotycząca transakcji na rachunku (...) sp. z o.o. k.11759, k.11778-11804 Protokół oględzin zawartości płyty z (...) SA k.11816 Tłumaczenia przysięgłe dokumentów transakcji między (...) Sp. z o.o. a (...) G. k.11852-12164 1.1.3. K. Ś. (1) czyn przypisany w pkt. V. części dyspozytywnej wyroku Przy każdym czynie wskazać fakty uznane za udowodnione Dowód Numer karty Spółka (...) sp. z o.o. również została założona przez P. P. (5) , reprezentującego Kancelarię (...) sp. z o.o. Udziały w spółce zostały zakupione przez J. J. (2) . Spółka posiadała następujące rachunki bankowe: - o numerach (...) , (...) oraz (...) , prowadzone w (...) S.A. , - o numerze (...) oraz o numerze (...) , prowadzone w (...) S.A. , - o numerze (...) oraz (...) , prowadzone w (...) S.A. (obecnie (...) Bank (...) S.A. ), - o numerze (...) , prowadzony w (...) Bank S.A. Dane z ZUS na temat zatrudnienia w spółce (...) sp. z o.o. NIP (...) k. 962 k. 9091 Informacja Naczelnika Urzędu Skarbowego w C. dotyczące J. J. (2) k. 4832-4840 Raport premium o firmie (...) sp. z o.o. k. 4843-4886 Odpis z KRS dot. (...) COMPANY sp. z o.o. k. 4887-4894 Analiza logowań do bankowości elektronicznej (...) COMPANY sp. z o.o. k.4901-4906 Wydruki z KRS dot. (...) COMPANY sp. z o.o. , (...) COMPANY sp. z o.o. oraz (...) sp. z o.o. k. 7730-7754, k. 7984-7986 Dane dotyczące rachunku bankowego (...) dot. rachunków (...) COMPANY Sp. z o.o. k. 9103-9112 Historia rachunku bankowego z banku Millennium dla (...) COMPANY Sp. z o.o. o numerze (...) i (...) k.9547-9555 Pismo z (...) Bank (...) S.A. k.10420 Dokumentacja skarbowa nadesłana z Urzędu Skarbowego P. dot. (...) COMPANY Sp. z o.o. k.10422-10442 W okresie od lutego 2018 roku do 27 kwietnia 2018 roku we W. i w innych miejscowościach na terenie kraju i N. działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej K. Ś. (1) , kierując działaniem G. B. i A. F. (1) oraz innych osób doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem (...) z siedzibą w D. w łącznej kwocie nie mniejszej niż 1 461 740,66 Euro – co stanowi równowartość 6 228 044,06 złotych i jest mieniem wielkiej wartości, w ten sposób, że nadzorował działalność spółek występujących w wyreżyserowanym obrocie w roli „importerów” – „znikających podatników” i kierował działaniami osób, które reprezentowały je w obrocie prawnym, w tym osób występującymi w imieniu (...) COMPANY sp. z o.o. - J. J. (2) , przez co nawiązał współpracę z pokrzywdzonym, a następnie posługując się dokumentami rejestrowymi (...) COMPANY sp. z o.o. - oraz sfałszowanymi poprzez przerobienie potwierdzeniami zapłaty w systemie bankowości elektronicznej, wprowadził przedstawicieli pokrzywdzonego w błąd, co do zamiaru prawidłowego wywiązania się przez niego i osoby działające w imieniu (...) COMPANY sp. z o.o. z zaciągniętych zobowiązań wynikających z zawartych umów na dostawy śruty sojowej w tym uiszczenia opłaty za pobierane kolejne partie towarów, w ten sposób, że przesyłał internetowo pokrzywdzonemu sfałszowane poprzez przerobienie potwierdzenia zapłaty z systemu bankowości elektronicznej banku (...) S.A. , które nieprawdziwie wykazywały jakoby opłaty za towar zostały uiszczone, nie wywiązując się faktycznie z zaciągniętych zobowiązań o wartości łącznej nie mniejszej niż 1 461 740,66 Euro – co stanowi równowartość 6 228 044,06 złotych – tj. mienia wielkiej wartości, zaś pozyskany towar przekazał kolejnym członkom grupy, którzy poprzez inne spółki ze stworzonego łańcucha dostaw, oferowali go do dalszej sprzedaży. Zeznania świadka H. F. M. (1) k. 7474-7479, k. 7726-7729, k.7762-7763 k.7764, 7765, k. 11389-11393, k. 17883v-17885 Zestawienie wpłat na rzecz (...) od (...) Company sp. z o.o. - załącznik do pisma procesowego z dnia 03.06.2019 r. k. 1770-1773 Zestawienie transportów z (...) na rzecz (...) Company sp. z o.o. – załącznik do pisma procesowego z dnia 13.02.2019 r. k. 1776 Pismo procesowe pełnomocnika (...) z dnia 17.12.2019 r. wraz z analizą wahań cen śruty sojowej k. 1797-1801 Załączniki do zawiadomienia o podejrzeniu popełnienia przestępstwa na szkodę (...) oraz protokołów przesłuchania H. F. M. k. 7487-7491, k. 7493-7674, k. 7676-7713, k. 7764-7983 Protokół przeszukania pomieszczeń pod adresem (...) w P. (biuro wirtualne F. ) Zeznania świadka B. H. (1) Załączniki do protokołu przesłuchania świadka B. H. Zeznania świadka E. B. k. 7989-7992 k. 7993-7994 k. 7995-7996 k. 7998-7999 Uzupełniające materiały dowodowe przedłożone przez pokrzywdzonego M. (...) k. 8013-8322 Zeznania świadka A. P. (2) k. 620-629, k. 17976-17977 Zeznania świadka D. P. (1) k. 8340-8341 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka D. P. (1) k. 8344-8352 Protokół zatrzymania rzeczy od PPHU (...) k. 8353-8355 Dokumenty zabezpieczone od PPHU (...) k. 8356-8357 Dokumenty nadesłane przez PPHU (...) dla wykazania drogi nabycia śruty k. 8384-8391 Zeznania świadka W. C. k. 8393-8394 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka W. C. k. 8396-8408 Zeznania świadka J. D. k. 8409-8410 Zeznania świadka H. S. k. 8412-8413 Wydruk rozmowy z K. R. z dnia 25.04.2018 r. k. 8415-8423 Zlecenie spedycyjne nr (...) odbioru towaru od (...) k. 8424-8425 (...) (...) i L. nr (...) k. 8426-8427 Kopia WZ od PW M. dla (...) k. 8428 Zlecenie spedycyjne nr (...) odbioru towaru od (...) k. 8429-8430 (...) (...) i L. nr (...) k. 8431-8432 Kopia WZ od PW M. dla (...) k. 8433 Zeznania świadka S. P. k. 8438-8439 Protokół oględzin miejsca prowadzenia działalności PPHU (...) k. 8441-8442 Protokół zatrzymania rzeczy wraz z oddaniem jej na przechowanie k. 8443-8446 Zeznania świadka B. S. k. 8463-8465, k. 8563-8565, k. 18016v-18018 Wydruk z KRS dla podmiotu Przedsiębiorstwo Handlowe (...) (...) B. S. , I. S. , W. Ś. k. 8483-8494 Dokument przedłożone przez (...) – korespondencja mailowa oraz dokumenty sprzedaży śruty sojowej przez (...) poniżej cen rynkowych k. 8497-8504 Zeznania świadka P. S. (1) k. 8506-8510 (kopia) k. 8667-8668, k. 18018- Zestawienie cen śruty przedłożone przez (...) k. 8522-8527, k. 8568 Protokół przeszukania pomieszczeń pod adresem os. (...) w M. wraz z zabezpieczoną dokumentacją k. 8551-8562 Dokumenty przedłożone przez pokrzywdzonego (...) wraz z płytą CD k. 8571-8647 Zeznania świadka J. K. (1) k. 8652-8653 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka J. K. (1) k. 8655-8662 Zeznania świadka S. B. k. 8663-8665 Pismo M. W. (1) wraz z załącznikami w postaci dokumentów dotyczących nabycia śruty k. 8690-8695 Dane z ZUS dot. (...) k. 8738, k. 8746-8747 Zeznania świadka M. J. (1) k. 8777 Protokół zatrzymania rzeczy od J. W. (1) wraz z dokumentem - fakturą od (...) sp. z o.o. k. 8793-8797 Zeznania świadka J. W. (1) k. 8799-8801 Zeznania świadka M. D. (1) k. 8803-8804 Załącznik do protokołu przesłuchania świadka M. D. w postaci dokumentów transportowych transportu przewiezionego przez (...) k. 8806-8810 Zeznania świadka B. Z. (1) k. 8811-8812 Protokół przeszukania przy. ul. (...) , B. wraz z zabezpieczonymi dokumentami k. 8816-8821 Zeznania świadka F. S. k. 8822-8824, k. 8828-8829 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka F. S. - dokumenty dotyczące nabycia śruty sojowej k. 8825-8827 Protokół zatrzymania rzeczy od W. W. wraz z zatrzymanymi dokumentami dotyczącymi nabycia śruty od (...) (...) W. S. , M. S. k. 8830-8837 Protokół zatrzymania rzeczy od P. W. wraz z dokumentami dotyczącymi nabycia śruty sojowej od (...) k. 8840-8849 Zeznania świadka P. W. k. 8850 Zeznania świadka M. B. (3) k. 8856-8857 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka M. B. (3) k. 8860-8867 Protokół przeszukania pomieszczeń Ś. ul. (...) (...)-(...) N. - (...) sp. z o.o. wraz z zatrzymanymi dokumentami dotyczącymi zakupu śruty sojowej od (...) k. 8870-8890 Zeznania świadka M. M. (2) k. 8911-8914 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka M. M. (3) w postaci dokumentów wykonania usługi transportowej dla (...) COMPANY Sp. z o.o. k. 8916-8921 Zeznania świadka M. K. (3) k. 8927 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka M. K. (3) w postaci dokumentów wykonania usługi transportowej dla (...) P. M. G. (3) k. 8929-8938 Zeznania świadka B. R. k. 8939-8940 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka B. R. w postaci dokumentów wykonania usługi transportowej dla (...) COMPANY Sp. z o.o. k. 8942-8974 Zeznania świadka R. S. (2) k. 8988-8989 załączniki do protokołu przesłuchania świadka R. S. (2) w postaci dokumentów wykonania usługi transportowej dla (...) COMPANY Sp. z o.o. k. 8991-8997 Zeznania świadka P. B. (1) k. 9005 Zeznania świadka A. K. (5) k. 9014-9015 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka A. K. (5) k. 9020-9034 Zeznania świadka D. K. (2) k. 9035 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka D. K. (2) w postaci dokumentów wykonania usługi transportowej dla (...) COMPANY Sp. z o.o. k. 9037-9042 Zeznania świadka L. N. k. 9043 Zeznania świadka Ł. K. (1) k. 9045-9046 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka Ł. K. (1) w postaci dokumentów wykonania usługi transportowej dla (...) COMPANY Sp. z o.o. k. 9048-9054 Zeznania świadka H. O. k. 9058-9059 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka H. O. w postaci dokumentów wykonania usługi transportowej dla (...) COMPANY Sp. z o.o. k. 9061-9079 Dane z ZUS dot. (...) COMPANY sp. z o.o. k. 9101 Zeznania świadka M. G. (4) k. 9114-9115 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka M. G. (4) w postaci dokumentów wykonania usługi transportowej dla (...) COMPANY sp. z o.o. k. 9117-9119 Protokół zatrzymania rzeczy od D. Ż. wraz z załącznikami w postaci dokumentów k. 9155-9181 Zeznania świadka D. Ż. k. 9182 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka D. Ż. k. 9183-9203 Zeznania świadka M. M. (4) k. 9208-9209 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka M. M. (4) dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) COMPANY Sp. z o.o. k. 9211-9232 Zeznania świadka K. D. (3) k. 9233-9234 Zeznania świadka L. B. (1) k. 9239-9240 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka L. B. (1) dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) COMPANY sp. z o.o. k. 9242-9245 Zeznania świadka B. K. k. 9246-9247 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka B. K. dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) COMPANY sp. z o.o. k. 9249-9286 Zeznania świadka F. B. k. 9287-9288 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka F. B. dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) COMPANY sp. z o.o. k. 9289-9296 Zeznania świadka J. A. k. 9298-9301 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka J. A. dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) COMPANY sp. z o.o. k. 9304-9307 Zeznania świadka L. B. (2) k. 9308-9310 Zeznania świadka K. W. (1) k. 9313-9314 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka K. W. (1) dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) COMPANY sp. z o.o. k. 9316-9321 Zeznania świadka M. R. k. 9322-9323 Zeznania świadka M. W. (2) k. 9325-9326 Zeznania świadka T. W. k. 9328-9329 Zeznania świadka M. W. (3) k. 9331-9332 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka M. W. (3) dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) COMPANY sp. z o.o. k. 9334-9357 Wykaz przelewów z (...) na rzecz (...) Sp. z o.o. k. 9360-9366 Zestawienie faktur opłaconych przez (...) zgodnie z tytułami przelewów k. 9367-9368 Zestawienie wypłat za pomocą bankomatu z konta (...) COMPANY Sp. z o.o. o numerze (...) k. 9413-9414 Zeznania świadka A. K. (6) k. 9415 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka A. K. (6) dot. świadczenia usługi transportowej dla M. M. (5) G. k. 9417-9421 Zeznania świadka Ł. S. k. 8424-9425 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka Ł. S. dot. świadczenia usługi transportowej dla M. M. (5) G. k. 9427-9438 Zeznania świadka M. K. (4) k. 9444-9445 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka M. K. (4) dot. świadczenia usługi transportowej dla M. M. (5) G. k. 9447-9453 Zeznania świadka P. M. (2) k. 9454 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka P. M. (2) dot. świadczenia usługi transportowej dla M. M. (5) G. k. 9456-9457 Zeznania świadka A. K. (7) k. 9578-9580 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka A. K. (8) dot. świadczenia usługi transportowej dla M. M. (5) G. k. 9581-9589 Zeznania świadka G. T. k. 9590-9591 Protokół przeszukania pomieszczeń przy ul. (...) R. – M. P. (2) (...) wraz z ujawnionymi i zatrzymanymi dokumentami k. 9595-9608 Zeznania świadka M. P. (2) k. 9609-9610 Zeznania świadka W. S. (2) k. 9612 Protokół przeszukań pomieszczeń biurowych firmy (...) . S. , M. S. (...) k. 9617-9618 Zeznania świadka A. B. (1) k. 6919-9620 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka A. B. (1) dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) COMPANY Sp. z o.o. k. 9622-9630 Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych Ł. ul. (...) wraz z załącznikami w postaci zabezpieczonej dokumentacji k. 9635-9638 Zeznania świadka R. B. (1) k. 9639-9641 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka R. B. (1) dot. zakupu śruty sojowej k. 9643-9654 Zeznania świadka B. F. k. 9655 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka B. F. dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) COMPANY sp. z o.o. k. 9657-9661 Zeznania świadka A. H. (1) k. 9662 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka A. H. (2) dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) COMPANY sp. z o.o. k. 9664-9676 Protokół przeszukania pomieszczeń przy ul. (...) w miejscowości J. k. 9679-9680 Zeznania świadka S. S. (3) k. 9681-9683 Zeznania świadka D. P. (2) k. 9712-9713 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka D. P. (2) dot. świadczenia usługi transportowej dla M. M. (5) G. k. 9715-9719 Zeznania/wyjaśnienia świadka D. K. (1) k. 9720-9721 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka D. K. (1) dot. zakupu śruty sojowej k. 9723-9725 Zeznania świadka M. F. k. 9730-9731 Protokół zatrzymania rzeczy – dokumentacji od M. F. (dokumenty nabycia śruty od (...) ) k. 9735-9787 Protokół zatrzymania rzeczy – dokumentacji od R. M. wraz z zatrzymanymi dokumentami (dokumenty nabycia śruty od (...) ) k. 9800-9805 Zeznania świadka R. M. k. 9806-9807 Zeznania świadka A. Z. (2) k. 9809-9810 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka A. Z. (2) dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) COMPANY Sp. z o.o. k. 9812-9819 Zeznania świadka M. J. (2) k. 9820 Zeznania świadka K. W. (2) k. 9822-9823 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka K. W. (2) dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) COMPANY Sp. z o.o. k. 9825-9836 Zeznania świadka A. B. (2) k. 9837 Zeznania świadka W. B. k. 8740-9841 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka W. B. dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) COMPANY Sp. z o.o. k. 9843-9860 Zeznania świadka A. B. (3) k. 9861 Zeznania świadka M. W. (4) k. 9864-9865 Zeznania świadka Ł. W. k. 9867-9868 Zeznania świadka A. T. k. 9870-9871 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka A. T. dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) COMPANY Sp. z o.o. k. 9873-9890 Zeznania świadka D. W. (2) k. 8816-9918 Zeznania świadka T. S. k. 9920-9922 Zeznania świadka P. S. (2) k. 9954-9926 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka P. S. (2) dokumenty dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) COMPANY Sp. z o.o. k. 9929-9947 Protokół przeszukania – Kołduny 45 wraz z zabezpieczonymi dokumentami w postaci faktur nabycia śruty od (...) k. 9953-9967 Zeznania świadka W. K. k. 9968-9969 Pismo z Urzędu Skarbowego P. dot. (...) COMPANY sp. z o.o. wraz z załącznikami k. 9978-10088 Zeznania świadka B. N. k.10089-10090 Dokumenty z (...) SA dotyczące rachunku bankowego (...) COMPANY Sp. z o.o. o numerze (...) k.10096-10112 Dokumenty z banku (...) S.A. dotyczące rachunku bankowego (...) COMPANY Sp. z o.o. o numerze (...) i (...) k.10114-10122 Zeznania świadka Z. S. (1) k. 10128 Zeznania świadka L. S. (1) k. 10130-10131, k.10139-10140 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka L. S. (2) dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) COMPANY Sp. z o.o. k. 10133-10138, k.10141-10179 Wykaz logowań do rachunków bankowych (...) COMPANY sp. z o.o. w (...) S.A. k.10185-10187 Pismo z (...) BANK SA dotyczące rachunku bankowego (...) COMPANY Sp. z o.o. o numerze (...) k. 10189-10190 Wykaz logowań nadesłany przez (...) Bank SA do rachunków (...) COMPANY Sp. z o.o. (...) i (...) k. 10192-10193 Zeznania świadka R. A. (2) k. 10204 Protokół przeszukania pomieszczeń (...) S. ul. (...) (...)-(...) M. k. 10208-10269 Zeznania świadka P. K. k. 10271-10272 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka P. K. dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) M. G. (3) k. 10274-10280 Pismo z (...) SA dotyczące wypłat z bankomatów z rachunków (...) COMPANY Sp. z o.o. o numerach (...) i (...) k.10281 Historia rachunku bankowego wraz z wykazem transakcji na nim przeprowadzanych w banku (...) SA dla konta (...) COMPANY Sp. z o.o. o numerze (...) k. 10283-10305 Protokół przeszukania pomieszczeń (...) K. S. W. , (...)-(...) P. k. 10309-10310 Zeznania świadka K. D. (4) k.10311-10312 Zeznania świadka P. S. (3) k. 10330-10331 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka P. S. (3) dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) k.10333-10335 Zeznania świadka M. W. (5) k.10336 Protokół przeszukania pomieszczeń Gospodarstwo Rolne (...) wraz z zatrzymanymi dokumentami dot. nabywania śruty sojowej k.10344-10360 Zeznania świadka M. T. k. 10379-10380 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka M. T. dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) COMPANY Sp. z o.o. k.1039 Zeznania świadka K. N. k.10391-10392 Protokół zatrzymania rzeczy od K. N. wraz z zabezpieczonymi dokumentami w postaci faktur nabycia śruty od (...) . J. k.10395-10400 Zeznania świadka N. O. k.10408-10410 Załącznik do protokołu przesłuchania świadka N. O. z zabezpieczonymi dokumentami w postaci faktur nabycia śruty k.10412-10415 Protokół przeszukania (...) ul. (...) wraz z zabezpieczonym załącznikiem w postaci dokumentów k.10446-10448 Zeznania świadka R. W. k.10450-10451, k. 18032-18033 Protokół przeszukania (...) i Sp. j. O. ul. (...) k.10454-10477 Zeznania świadka M. Ś. k.10480-10481 Załącznik do protokołu przesłuchania świadka M. Ś. k.10482 Dokumenty dostarczone przez (...) sp. z j. k.10484-10647 Dokumenty zabezpieczone w toku przeszukania pomieszczeń (...) i Sp. j. O. ul. (...) k.10648-10855, k.10983-11180 Zeznania świadka D. B. k.10912-10913 Zeznania świadka J. M. k.10916-10917 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka J. M. w postaci dokumentów dot. świadczenia usługi transportowej dla M. M. (5) G. k.10920-10936 Zeznania świadka R. L. (1) k.10937-10939 Załączniki do protokołu przesłuchania R. L. (2) w postaci dokumentów dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) COMPANY Sp. z o.o. k.10940-10948 Zeznania świadka P. D. k.10955-10956 Załączniki do protokołu przesłuchania P. D. w postaci dokumentów dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) COMPANY Sp. z o.o. k.10957-10972 Zeznania świadka Z. S. (2) k.10975-10976 Załączniki do protokołu przesłuchania Z. S. (2) w postaci dokumentów dot. świadczenia usługi transportowej dla (...) COMPANY Sp. z o.o. k.10977-10982 Zeznania świadka W. M. k.11203-11204 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka W. M. k.11205-11210 Zeznania świadka A. R. k.11213-11214 Protokół przeszukania pomieszczeń firmy (...) Sp. z o.o. wraz z załącznikami w postaci zabezpieczonych dokumentów dot. źródeł nabywania śruty sojowej k.11219-11293 Zeznania świadka A. D. k.11296-11297 Protokół zatrzymania rzeczy od A. D. wraz z załącznikami w postaci zatrzymanych dokumentów dot. źródeł nabywania śruty sojowej k.11300-11305 Protokół przeszukania pomieszczeń firmy (...) sp. z o.o. wraz z załącznikami w postaci zatrzymanych dokumentów dot. źródeł nabywania śruty sojowej k.11308-11322 Zeznania świadka J. L. k.11323-11324 Protokół przeszukania pomieszczeń firmy (...) wraz z załącznikami w postaci zatrzymanych dokumentów dot. źródeł nabywania śruty sojowej k.11329-11339 Zeznania świadka J. S. (4) k.11340-11341 Protokół przeszukania pomieszczeń firmy (...) wraz z załącznikami w postaci zatrzymanych dokumentów dot. źródeł nabywania śruty sojowej k.11346-11367 Zeznania świadka A. C. (2) k.11368-11369 1.1.4. K. Ś. (1) czyn przypisany w pkt. VII. części dyspozytywnej wyroku Przy każdym czynie wskazać fakty uznane za udowodnione Dowód Numer karty W dniu 28 kwietnia 2017 r. dla celów związanych z działalnością zorganizowanej grupy K. Ś. (1) zakupił spółkę (...) sp. z o.o. W wyreżyserowanym łańcuchu dostaw spółka ta pełniła rolę „bufora”. W spółce zatrudnieni byli T. D. , B. Ś. oraz R. B. (2) . Dane z ZUS na temat zatrudnienia w spółce (...) sp. z o.o. NIP (...) k.903-925 Dane z (...) S.A. dot. rachunku (...) sp. z o.o. k. 2500-2505 Analiza kryminalna dot. (...) sp. z o.o. k. 6051-6065 W okresie od grudnia 2018 r. do stycznia 2019 r. K. Ś. (1) , działając w warunkach zorganizowanej grupy przestępczej, doprowadził K. M. prowadzącego działalność o nazwie (...) do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w łącznej kwocie nie mniejszej niż 41 328,00 złotych, w ten sposób, że działając w celu osiągniecia korzyści majątkowej pochodzącej z dokonanej przez pokrzywdzonego przedpłaty potwierdzonej fakturą proforma (...) wystawioną przez (...) Sp. z o.o. za dostawę towaru – śruty sojowej sprowadzanej przez łańcuch transakcyjny spółek nadzorowanych przez K. Ś. (1) – w tym m. in. (...) Sp. z o.o. i (...) Sp. z o.o. , wprowadzał pokrzywdzonego w błąd co do zamiaru i możliwości wywiązania się z zaciągniętego zobowiązania i mimo braku możliwości dostawy śruty sojowej do pokrzywdzonego i wykorzystaniu przekazanych przez K. M. środków na dostawy tego towaru dla innych klientów, zapewniał go o realizacji dostawy śruty sojowej – której termin był wyznaczony na dzień 21 grudnia 2018 r., a następnie mimo jego bezskutecznego upływu, nadal wprowadzał pokrzywdzonego w błąd zapewniając, że towar zostanie dostarczony, po czym nie wywiązał się z zaciągniętego zobowiązania i nie zwrócił pobranych od pokrzywdzonego środków pieniężnych, Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa z dnia 18.01.2019 r. na szkodę podmiotu K. A. wraz z załącznikami k. 41259-492 Zeznania świadka K. M. k. 493-498, k. 17895v-17896 Załączniki do protokołu przesłuchania świadka K. M. k. 499-514 Analiza z dnia 01.03.2019 r. dot. korespondencji K. A. ze spółką (...) sp. z o.o. z załącznikami k. 515-542 Dane z (...) S.A. dot. rachunku T. D. wraz z historią transakcji k. 2650 Dane z (...) S.A. dot. rachunku (...) Sp. z o.o. k. 2651 Zeznania/wyjaśnienia świadka Ł. K. (2) k. 6082-6086, k. 6087-6092, k. 6093-6094 k. 17957v-17958 Analiza kryminalna dot. transakcji na rachunku spółki (...) sp. z o.o. w Banku (...) S.A. k. 6095-6097 Fakty uznane za nieudowodnione Lp. Oskarżony Czyn przypisany oskarżonemu (ewentualnie zarzucany, jeżeli czynu nie przypisano) 1.2.1. Przy każdym czynie wskazać fakty uznane za nieudowodnione Dowód Numer karty OCena DOWOdów Dowody będące podstawą ustalenia faktów Lp. faktu z pkt 1.1 Dowód Zwięźle o powodach uznania dowodu Wyjaśnienia oskarżonego K. Ś. (1) W zakresie oceny wiarygodności wyjaśnień oskarżonego na wstępie podkreślić należy, iż z uwagi na specyfikę niniejszego postępowania (śledztwo co do czynów przypisanych K. Ś. (1) zostało wyłączone ze znacznie obszerniejszej sprawy „bazowej”, obejmującej szereg innych zarzuconych mu czynów) wyjaśnienia oskarżonego miały charakter wielowątkowy, były obszerne i w znacznej mierze odnosiły się do okoliczności, pozostających poza sferą kognicji niniejszego Sądu. Mając na uwadze powyższe Sąd wskazuje, iż oceny odebranych w toku postępowania wyjaśnień dokonano wyłącznie w odniesieniu do tych depozycji oskarżonego, które wprost odnoszą się do okoliczności niniejszej sprawy - nie dokonywano zatem oceny ich wiarygodności w tej części, w jakiej odnoszą się do zarzuconych K. Ś. (1) przestępstw podatkowych (karnych i karnoskarbowych). Mając powyższe na uwadze, Sąd ocenił wyjaśnienia oskarżonego jako zasadniczo niewiarygodne, dając im wiarę wyłącznie w takim zakresie, w jakim nie sprzeciwiały się zebranym i omówionym poniżej dowodom z zeznań innych osób oraz dokumentom, którym Sąd przyznał walor wiarygodności. Sąd uwzględnił zatem depozycje oskarżonego w tej części, w której potwierdził on prowadzenie spółki (...) sp. z o.o. oraz prowadzenie przez tę spółkę relacji handlowych z innymi podmiotami, nie uznając jednak za wiarygodne tłumaczeń K. Ś. (1) , iż prowadzona przez niego działalność była w pełni legalna, prawidłowa i nie miała żadnego związku z wyreżyserowanymi transakcjami, które stwierdzono w toku śledztwa bazowego. Za wiarygodne, albowiem potwierdzone przy pomocy innych dowodów, Sąd uznał również wyjaśnienia K. Ś. (1) odnoszące się do spółki (...) , które potwierdzały, iż był to podmiot kontrolowany przez oskarżonego, który dodatkowo sfinansował jego założenie, oraz inne współpracujące z nim osoby. Zawiadomienia o podejrzeniu popełnienia przestępstw karnych oraz karnoskarbowych Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu. Pisma G. Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu. Pisma i dokumentacja z Urzędów Skarbowych oraz Urzędów Celno-Skarbowych Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu. Dane od operatorów telekomunikacyjnych Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu. Dane z ZUS Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu. Dokumentacja bankowa i dane przesłane przez banki Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu. Analizy kryminalne przepływów finansowych i oględziny rachunków bankowych Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu. Zeznania/wyjaśnienia świadków: - P. C. - R. S. (1) - R. P. T. - V. B. - H. K. - A. K. (1) - J. R. - M. G. (2) - M. P. (1) - K. B. (1) - T. D. - A. K. (2) - J. B. - M. B. (2) - T. G. - D. K. (1) - P. P. (2) - A. Z. (1) - A. S. (1) - I. K. - M. C. (1) - I. S. - D. G. (1) - K. R. (1) - A. K. (9) - R. J. (2) - D. T. (1) - J. S. (3) - M. G. (3) - I. O. - A. C. (1) - J. P. (1) - B. B. - M. Ł. (1) - B. H. (1) - E. B. - A. P. (2) - D. P. (1) - W. C. - J. D. - H. S. - S. P. - B. S. - P. S. (1) - J. K. (1) - S. B. - M. J. (1) - J. W. (1) - M. D. (1) - B. Z. (1) - F. S. - P. W. - M. B. (3) - M. M. (2) - M. K. (3) - B. R. - R. S. (2) - P. B. (1) - A. K. (5) - D. K. (2) - L. N. - Ł. K. (1) - H. O. - M. G. (4) , - D. Ż. - K. D. (3) - M. M. (4) , L. B. (1) - B. K. - F. B. - J. A. - L. B. (2) - K. W. (1) - M. R. - M. W. (2) - T. W. - M. W. (3) - A. K. (6) - Ł. S. - M. K. (4) - P. M. (2) - A. K. (7) - G. T. - M. P. (2) - W. S. (2) - A. B. (1) - R. B. (1) - B. F. - A. H. (1) - S. S. (3) - D. P. (2) - D. K. - M. F. - R. M. - A. Z. (2) - M. J. (2) - K. W. (3) - A. B. (2) - W. B. - A. B. (3) - M. W. (4) - Ł. W. - A. T. - D. W. (2) - T. S. - P. S. (2) - W. K. - B. N. - Z. S. (1) - L. S. (2) - R. A. (2) - P. K. - K. D. (4) - P. S. (3) - M. W. (5) - M. T. - K. N. - R. W. - M. Ś. - D. B. - J. M. - R. L. (1) - P. D. - Z. S. (2) - W. M. - A. R. - A. D. - J. L. - J. S. (4) - A. C. (2) Załączniki do protokołów przesłuchań świadków Ustalając stan faktyczny niniejszej sprawy Sąd oparł się na treści zeznań licznych świadków – zarówno osób świadomie zaangażowanych w działalność K. Ś. (1) , jak również osób, które zostały wykorzystane przez członków zorganizowanej grupy przestępczej do roli „słupów”, kończąc zaś na osobach, które o szczegółach działalności K. Ś. (1) nie miały bezpośredniej wiedzy, a ich związek z niniejszym postępowaniem polegał na tym, iż zakupiły śrutę sojową od podmiotów powiązanych z oskarżonym, który na końcowym etapie popełnianych oszustw odsprzedawał wyłudzony towar osobom i podmiotom trzecim. Z uwagi na specyfikę funkcjonowania zorganizowanych grup przestępczych, a także wielowątkowy charakter niniejszej sprawy, Sąd wziął pod uwagę, iż żaden z wymienionych świadków nie miał pełnej wiedzy o przedsięwzięciach K. Ś. (1) , jednakże na podstawie całokształtu odebranych depozycji możliwe było odtworzenie przebiegu wydarzeń i działań podejmowanych zarówno osobiście przez oskarżonego, jak i przez inne powiązane z nim osoby. W tym kontekście Sąd ocenił zeznania świadków jako wiarygodne, albowiem korespondowały one ze sobą wzajemnie, a nadto znajdowały potwierdzenie w zgromadzonej w toku postępowania, obszernej dokumentacji, w tym również przedkładanej przez samych świadków. Całokształt odebranych od świadków depozycji stanowił nie tylko podstawę do podjęcia ustaleń w zakresie czynów przypisanych K. Ś. (1) w niniejszym postępowaniu, ale również okoliczności związanych z funkcjonowaniem założonej przez niego zorganizowanej grupy przestępczej oraz popełnianych w ramach tej grupy przestępstw podatkowych. Protokół oględzin kart bankomatowych Protokoły oględzin danych ze sprzętu elektronicznego należącego do G. K. Protokół oględzin rzeczy ujawnionych u G. B. wraz z załącznikami w postaci kopii ujawnionych dokumentów Protokół oględzin rzeczy ujawnionych u A. F. (1) wraz z kopią oględzinowanych dokumentów Protokół oględzin płyty z wykazem połączeń dla numeru (...) Protokół oględzin zawartości płyty z (...) SA dla numeru (...) Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodów, które dokumentują przebieg czynności procesowych, przeprowadzonych w toku postępowania przygotowawczego. Raporty premium o spółkach Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu. Wydruki z KRS Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu. Protokoły oględzin akt rejestrowych Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu. Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych i gospodarczych w B. przy ul. (...) Protokół przeszukania samochodu osobowego marki T. (...) Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych i gospodarczych we W. przy ul. (...) (...) (siedziba (...) sp. z o.o. ) Protokół przeszukania pomieszczeń we W. przy ul. (...) Protokoły przeszukania pomieszczeń D. K. (1) Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych – Ż. al. (...) Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych w Ż. przy ul. (...) Protokół przeszukania księgowości (...) Protokół przeszukania pomieszczeń pod adresem Stary (...) /2 R. Protokół przeszukania pod adresem W. ul. (...) Protokół przeszukania pomieszczeń w Ż. przy ul. (...) Protokół przeszukania pomieszczeń w O. Protokół przeszukania samochodu marki B. (...) nr rejestracyjny (...) Protokół oględzin rzeczy - tekturowego pudełka z pieniędzmi Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych we W. przy ul (...) Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych przy ul. (...) we W. Protokół przeszukania lokalu biurowego nr (...) w budynku przy ul. (...) we W. Protokół przeszukania pomieszczeń w K. przy ul. (...) Protokół przeszukania pomieszczeń pod adresem Św. M. (...) w P. Protokół przeszukania pomieszczeń pod adresem os. (...) w M. Protokół przeszukania przy. ul. (...) , B. Protokół przeszukania pomieszczeń Ś. ul. (...) (...)-(...) N. Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych Ł. ul. (...) Protokół przeszukań pomieszczeń biurowych firmy (...) . S. , M. S. (...) Protokół przeszukania pomieszczeń przy ul. (...) w miejscowości J. Protokół przeszukania – Kołduny 45 Protokół przeszukania pomieszczeń (...) S. ul. (...) (...)-(...) M. Protokół przeszukania pomieszczeń (...) K. S. W. , (...)-(...) P. Protokół przeszukania pomieszczeń Gospodarstwo Rolne (...) Protokół przeszukania (...) ul. (...) Protokół przeszukania (...) i Sp. j. O. ul. (...) Protokół przeszukania pomieszczeń firmy (...) sp. z o.o. Protokół przeszukania pomieszczeń firmy (...) sp. z o.o. Protokół przeszukania pomieszczeń firmy (...) Protokół przeszukania pomieszczeń firmy (...) Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodów w postaci dokumentów dotyczących przeprowadzanych czynności procesowych, których legalność i prawidłowość nie była również zakwestionowana w toku postępowania przygotowawczego. Zeznania/wyjaśnienia świadka G. K. (2) Sąd dał wiarę zeznaniom/wyjaśnieniom świadka, albowiem były one spójne, logiczne i przede wszystkim korespondowały z materiałem dowodowym zgromadzonym w toku postępowania. Świadek w szczegółowy sposób opisał swoją relację z K. Ś. (1) , a także złożył obszerne wyjaśnienia/zeznania dotyczące działalności spółek zależnych od oskarżonego, w szczególności (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. oraz (...) sp. z o.o. Zeznania świadka były szczególnie przydatne w celu potwierdzenia faktu, iż w stosunku do szeregu podmiotów gospodarczych objętych niniejszym postępowaniem to K. Ś. (1) był osobą decyzyjną, nawet w sytuacjach, gdy formalnie nie pełnił żadnej funkcji w strukturach danej spółki. Dzięki zeznaniom świadka oraz przeprowadzonemu okazaniu potwierdzono również fakt, iż w ramach przestępnej działalności K. Ś. (1) ściśle współpracował z A. F. (1) , posługującym się fałszywą tożsamością L. (...) . Opinie z zakresu informatyki z przebadanego sprzętu elektronicznego należącego do G. K. Sąd nie znalazł podstaw do kwestionowania konkluzji przedstawionych w opracowanych przez profesjonalny podmiot, a w swej treści szczegółowych, zrozumiałych i pełnych opinii. Opinie fonoskopijne - stenogramy z konfrontacji Sąd nie znalazł podstaw do kwestionowania konkluzji przedstawionych w opracowanej przez profesjonalny podmiot, a w swej treści szczegółowej, zrozumiałej i pełnej opinii. Częściowo zeznania świadka K. D. (1) Sąd nie znalazł podstaw do zakwestionowania wiarygodności zeznań świadka K. D. (1) , albowiem znajdowały one potwierdzenie w pozostałych zgromadzonych w sprawie dowodach, a nadto były spójne i logiczne z punktu widzenia zasad doświadczenia życiowego. Za szczególnie istotne dowodowo Sąd uznał depozycje świadka w zakresie, w jakim opisywał on działania G. K. (2) , a także swoją rolę w strukturach poszczególnych spółek. Szczegółowe zeznania złożone przez K. D. (1) , po ich zestawieniu z innymi zgromadzonymi w sprawie dowodami, umożliwiły ustalenie modus operandi zorganizowanej grupy przestępczej zarządzanej przez K. Ś. (1) . Zeznania/wyjasnienia świadka G. B. Zeznania świadka A. F. (1) W ocenie Sądu wyjaśnienia/zeznania świadków w pełni zasługiwały na wiarę, albowiem były wyczerpujące i szczegółowe, a przy tym korespondujące z pozostałym materiałem dowodowym. Ponadto, z uwagi na szczególnie istotną rolę, jaką G. B. i A. F. (1) pełnili w strukturze zorganizowanej grupy przestępczej, ich depozycje w ocenie Sądu prezentowały wyjątkowy walor dowodowy. Na podstawie zeznań świadków pozyskano szczegółową wiedzę dotyczącą sposobu popełniania oszustw na szkodę niemieckich spółek, a szczególnie depozycje A. F. (1) doprowadzily do ustalenia, w jaki dokładnie sposób z inicjatywy i na polecenie K. Ś. (1) wytwarzano fałszywe potwierdzenia przelewów, które następnie okazywano kontrahentom w celu wyłudzenia towaru. Jednocześnie okoliczności podawane przez świadków potwierdziły się w zestawieniu z innymi dowodami, w szczególności zgromadzonymi dokumentami oraz, rzecz jasna, zeznaniami przedstawicieli pokrzywdzonych podmiotów. Świadkowie wyjaśniali/zeznawali w sposób rzeczowy i konsekwentny, udzielali obszernych odpowiedzi na zadawane im pytania, jak również szczegółowo relacjonowali na temat okoliczności objętych śledztwem w ramach tzw. swobodnej wypowiedzi. Co szczególnie istotne, przedmiot niniejszego postępowania stanowiły czyny, których K. Ś. (1) dopuścił się wspólnie ze świadkami – naturalnym zatem było, iż ich depozycje Sąd potraktował jako szczególnie istotne i stąd przy ich ocenie kierował się wyjątkową ostrożnością i krytycyzmem. Sąd uznał przy tym, że ani G. B. , ani A. F. (1) nie próbowali umniejszyć swojej roli w przestępczym procederze, kosztem wyolbrzymienia działań K. Ś. (1) , albowiem również inne dowody potwierdzały, że w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, to oskarżony kierował działaniami innych osób i był osobą decyzyjną. Stąd Sąd ocenił zeznania obu świadków jako polegające na prawdzie, a zatem dał im wiarę. (...) z Kontroli Operacyjnej (...) pod kryptonimem (...) stosowanej wobec K. Ś. (1) na numer (...) (...) z Kontroli Operacyjnej (...) pod kryptonimem (...) stosowanej wobec J. B. na numer (...) Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu. Protokoły odtworzenia nagrań z kontroli operacyjnej Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu, który dokumentuje przebieg czynności procesowej, przeprowadzonej w toku postępowania przygotowawczego. Wykres powiązań dla K. Ś. (1) Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu. Protokół oględzin rzeczy - akt sprawy PK I WZ Ds. 68.2017 przeciwko K. Ś. (1) i innym Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu, który dokumentuje przebieg czynności procesowej, przeprowadzonej w toku postępowania przygotowawczego. (...) postepowania przygotowawczego z Prokuratury (...) we W. RP II Ds. 2.2016 przeciwko K. Ś. (1) podejrzanemu o czyny z art. 286§1 k.k. i inne Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu. Protokół przyjęcia poręczenia majątkowego od M. B. (2) z potwierdzeniem wpłaty Protokół przyjęcia poręczenia majątkowego od T. G. z potwierdzeniem wpłaty Protokół zatrzymania rzeczy - nagrania monitoringu z banku (...) S.A. Protokół oględzin zapisu monitoringu z (...) S.A. Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodów, który dokumentuje przebieg czynności procesowych, przeprowadzonych w toku postępowania przygotowawczego. Protokoły przeszukania skrzynki mailowej o adresie: (...) Protokół eksperymentu procesowego Protokół przeszukania skrzynki mailowej o adresie (...) Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu, który dokumentuje przebieg czynności procesowej, przeprowadzonej w toku postępowania przygotowawczego. Opinie z zakresu badań dokumentów i pisma ręcznego Brak podstaw do kwestionowania konkluzji przedstawionych w sporządzonych przez profesjonalne podmioty, a w swej treści szczegółowych, zrozumiałych i pełnych opinii. Analiza transakcji dla (...) sp. z o.o. z dnia 28.06.2018 r. sporządzona przez Departament (...) Ministerstwa Finansów Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu. Wyjaśnienia/Zeznania świadka D. W. (1) W ocenie Sądu nie było podstaw do zakwestionowania wiarygodności wyjaśnień/zeznań D. W. (1) . Depozycje świadka były spójne i logiczne, a w swojej treści znajdowały odzwierciedlenie w pozostałym materiale dowodowym. W toku kolejnych przesłuchań D. W. (1) uzupełniał swoje zeznania o fakty, które stopniowo sobie przypominał, w tym m.in. w trakcie okazania rozpoznał na fotografii K. Ś. (1) – mimo, że początkowo utrzymywał, iż nie zna takiej osoby. Wiarygodność zeznań świadka w zakresie okoliczności związanych z podpisywaniem się jego imieniem i nazwiskiem przez inną osobę została dodatkowo potwierdzona za pomocą opinii biegłego z zakresu badań pisma ręcznego, który w opinii wskazał, iż zakwestionowane przez świadka podpisy zostały w istocie nakreślone przez oskarżonego K. Ś. (1) . Co istotne, treść zeznań D. W. (1) co do faktu bycia „słupem” jako prezes zarządu w spółce (...) sp. z o.o. została w toku konfrontacji potwierdzona za pomocą zeznań innych świadków, kontrahenta tego podmiotu – D. K. (1) , który kategorycznie wskazał, iż nigdy nie miał styczności z D. W. (1) , pomimo relacji handlowej z rzekomo zarządzaną przez niego spółką oraz Mieszka i J. S. (2) , którzy posiadał wiedzę o faktycznej roli D. W. (1) w (...) sp. z o.o. Schemat powiązań Mieszka S. Protokół przeszukania osoby M. S. Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodów. Wyjaśnienia/Zeznania świadka J. S. (2) Depozycjom świadka Sąd dał wiarę w całości. J. S. (2) w sposób spójny i logiczny opisywał swoją znajomość z K. Ś. (1) , a także łączące ich interesy oraz wspólnie podejmowane działania. W toku postępowania świadka przesłuchano wielokrotnie, a jego zeznania były obszerne i szczegółowe, przede wszystkim z uwagi na fakt, iż w strukturze zorganizowanej grupy przestępczej, założonej i koordynowanej przez oskarżonego, pełnił istotną rolę, posiadał zatem szeroką wiedzą o podejmowanych przez oskarżonego działaniach. Dzięki zeznaniom świadka pozyskano wiedzę na temat tożsamości osób współpracujących z K. Ś. (1) , a także – co było szczególnie istotne w niniejszej sprawie – na temat modus operandi polegającego na przedkładaniu niemieckim kontrahentom fałszywych potwierdzeń przelewów. Jednocześnie w ocenie Sądu depozycje świadka były wyważone i nie wynikało z nich, aby świadek próbował umniejszyć swojej roli w przestępczym procederze lub w sposób nieadekwatny obciążyć K. Ś. (1) . Zeznania świadka w pełni korespondowały z innymi dowodami zgromadzonymi w sprawie, wobec czego Sąd nie znalazł podstaw do powątpiewania w ich wiarygodność. Wyjaśnienia/Zeznania świadka Mieszka S. Sąd ocenił zeznania świadka jako logiczne i spójne, wobec czego uznał je za wiarygodne, zwłaszcza że znajdowały one potwierdzenie w pozostałym materiale dowodowym. Świadek w sposób obszerny i szczegółowy opisał swoją relację z K. Ś. (1) oraz przywódczą rolę oskarżonego w zarządzanych podmiotach gospodarczych, w szczególności (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. oraz (...) sp. z o.o. a także wzajemne powiązania między tymi spółkami. Świadek wskazał również na inne osoby, które wraz z K. Ś. (1) były zaangażowane w przestępny proceder, co przyczyniło się do dokonania w niniejszej sprawie szczegółowych ustaleń faktycznych w zakresie funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej, na której czele stał oskarżony. Pomimo faktu, iż świadek nie znał dokładnych danych osobowych wskazywanych przez siebie członków grupy przestępczej, zapamiętane przez niego szczegóły, np. odnoszące się do ich pseudonimów ( (...) , B. , (...) , W. ) lub pełnionej funkcji, umożliwiły zidentyfikowanie osób, o których świadek zeznawał. W tym zakresie podawane przez świadka okoliczności potwierdzono przy użyciu innych dowodów, wobec czego depozycje M. S. należało ocenić jako wiarygodne. Wyjaśnienia/Zeznania świadka G. K. (3) Sąd nie znalazł podstaw do zakwestionowania wiarygodności zeznań świadka, albowiem okoliczności w nich podawane znajdowały potwierdzenie w innych dowodach, a nadto ich treść była spójna i logiczna. Dzięki roli, jaką świadek pełnił w funkcjonowaniu podmiotu (...) sp. z o.o. , jego zeznania odnoszące się do funkcjonowania tej spółki oraz działań K. Ś. (1) były szczegółowe i obszerne, co spowodowało, iż Sąd ocenił je jako istotny dowód w sprawie, zwłaszcza że w pełni korespondowały one z pozostałym materiałem dowodowym. Zestawienie transakcji między EcoSG a (...) Sp. z o.o. Analiza w zakresie wywiadu jawnoźródłowego dot. (...) S.A. i (...) sp. z o.o. Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodów. Dane z zawartości skrzynki e-mail (...) Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu. Pismo J. S. (3) wraz z wydrukami korespondencji mailowej między (...) a U. Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu. Zeznania świadka S. K. (1) Zeznania świadka A. B. Sąd w całości przyjął zeznania świadków jako wiarygodne, albowiem były one szczegółowe, a przy tym konsekwentne i logiczne, a nadto potwierdzone w toku postępowania za pomocą innych dowodów, w tym obszernej dokumentacji. Z uwagi na swoją rolę procesową świadkowie nie dysponowali szczegółową wiedzą na temat całokształtu działań podejmowanych przez K. Ś. (1) , jednakże w sposób wyczerpujący zeznali na temat czynu popełnionego na swoją szkodę, opisując przy tym precyzyjnie okoliczności jego popełnienia a także relację biznesową, jaka łączyła ich firmę ze spółką (...) sp. z o.o. Sąd za szczególnie istotne dowodowo uznał obszerne zeznania świadków odnoszące się do przerobionych potwierdzeń zapłaty, wytwarzanych na polecenie K. Ś. (1) przez współpracujące z nim osoby, a następnie

[... tekst skrócony ...]