II K 98/20
Sąd Okręgowy w CzęstochowieCzęstochowa2022-04-12
SAOSKarneprzestępczość zorganizowanaWysokaokręgowy
zorganizowana grupa przestępczawyłudzenie VATpranie pieniędzyoszustwofakturymiędzynarodoweskarbowekodeks karny
Podsumowanie
Przejdź do pełnego tekstuSąd Okręgowy w Częstochowie skazał oskarżonych za udział w zorganizowanej grupie przestępczej zajmującej się wyłudzeniami VAT i praniem pieniędzy.
Wyrok Sądu Okręgowego w Częstochowie dotyczy sprawy zorganizowanej grupy przestępczej, która zajmowała się wyłudzaniem zwrotu podatku VAT oraz praniem pieniędzy. Oskarżeni, w tym D. C. (1) jako lider, zostali oskarżeni o kierowanie działalnością grupy, organizowanie fikcyjnych transakcji, wystawianie poświadczających nieprawdę faktur oraz pranie pieniędzy. Kwoty wyłudzeń i prania pieniędzy sięgają milionów złotych.
Sąd Okręgowy w Częstochowie wydał wyrok w sprawie zorganizowanej grupy przestępczej, której członkowie oskarżeni zostali o popełnienie szeregu przestępstw, w tym kierowanie grupą, wyłudzenia zwrotu podatku VAT na wielką skalę oraz pranie pieniędzy. Główny oskarżony, D. C. (1), kierował działalnością międzynarodowej grupy, organizując transakcje służące do wyłudzeń VAT i poświadczając nieprawdę na fakturach. Łączne kwoty wyłudzeń i prania pieniędzy sięgają dziesiątek milionów złotych. W akcie oskarżenia wymieniono również innych członków grupy, w tym D. J. (1), D. J. (2), K. J. (1) i K. K. (1), którzy brali udział w poszczególnych etapach przestępczego procederu, m.in. poprzez uczestnictwo w fikcyjnych transakcjach sprzedaży towarów i realizację płatności mających potwierdzić te transakcje. Oskarżeni zostali również o narażenie Skarbu Państwa na uszczuplenie należności publicznoprawnych.
Asystent AI do analizy prawnej
Przeanalizuj tę sprawę w kontekście orzecznictwa, przepisów i doktryny. Uzyskaj pogłębioną analizę, projekt pisma lub odpowiedź na pytanie prawne.
Analiza orzecznictwa Badanie przepisów Odpowiedzi na pytania Drafting pism
Wypróbuj Asystenta AIZagadnienia prawne (5)
Odpowiedź sądu
Tak, sąd uznał, że oskarżony kierował taką grupą.
Uzasadnienie
Sąd oparł swoje ustalenia na analizie transakcji, faktur, przepływów finansowych oraz zeznań świadków i innych dowodów, które wskazywały na zorganizowany charakter działań i rolę oskarżonego jako lidera.
Rozstrzygnięcie
Decyzja
skazujący
Strony
| Nazwa | Typ | Rola |
|---|---|---|
| D. C. (1) | osoba_fizyczna | oskarżony |
| D. J. (1) | osoba_fizyczna | oskarżony |
| D. J. (2) | osoba_fizyczna | oskarżony |
| K. K. (1) | osoba_fizyczna | oskarżony |
| K. J. (1) | osoba_fizyczna | oskarżony |
| S. K. (1) | osoba_fizyczna | oskarżony |
Przepisy (24)
Główne
k.k. art. 258 § 3
Kodeks karny
k.k. art. 18 § 1
Kodeks karny
k.k. art. 286 § 1
Kodeks karny
k.k. art. 294 § 1
Kodeks karny
k.k. art. 13 § 1
Kodeks karny
k.k. art. 271a § 1
Kodeks karny
k.k. art. 277a § 1
Kodeks karny
k.k. art. 11 § 2
Kodeks karny
k.k. art. 12 § 1
Kodeks karny
k.k. art. 65 § 1
Kodeks karny
k.k. art. 9 § 1
Kodeks karny
k.k.s. art. 56 § 1
Kodeks karny skarbowy
k.k.s. art. 62 § 2
Kodeks karny skarbowy
k.k.s. art. 76 § 1
Kodeks karny skarbowy
k.k.s. art. 6 § 2
Kodeks karny skarbowy
k.k.s. art. 7 § 1
Kodeks karny skarbowy
k.k.s. art. 37 § 1
Kodeks karny skarbowy
k.k. art. 299 § 5
Kodeks karny
k.k. art. 299 § 1
Kodeks karny
u.p.n. art. 64 § 2
Ustawa o przeciwdziałaniu narkomanii
u.p.n. art. 62 § 2
Ustawa o przeciwdziałaniu narkomanii
u.p.n. art. 62 § 1
Ustawa o przeciwdziałaniu narkomanii
k.k. art. 258 § 1
Kodeks karny
k.k. art. 271 § 3
Kodeks karny
Skład orzekający
Radosław Chodorowski
przewodniczący
Matylda Romanowska
ławnik
Wiesław Kapczyński
ławnik
Informacje dodatkowe
Wartość precedensowa
Siła: Wysoka
Powoływalne dla: "Ustalenie odpowiedzialności za kierowanie zorganizowaną grupą przestępczą, wyłudzenia VAT, pranie pieniędzy oraz przestępstwa skarbowe."
Ograniczenia: Konkretne ustalenia faktyczne dotyczące poszczególnych transakcji i kwot mogą być specyficzne dla tej sprawy.
Wartość merytoryczna
Ocena: 8/10
Sprawa dotyczy dużej międzynarodowej afery VAT-owskiej i prania pieniędzy, co jest tematem budzącym duże zainteresowanie ze względu na skalę i potencjalne konsekwencje dla gospodarki.
“Rozbito międzynarodową siatkę wyłudzającą miliony złotych VAT – kluczowe ustalenia sądu.”
Asystent AI dla prawników
Twój asystent do analizy prawnej
Zadaj pytanie prawne, zleć analizę orzecznictwa i przepisów, lub poproś o projekt pisma — AI przeszuka ponad 1,4 mln orzeczeń i aktualne akty prawne.
Analiza orzecznictwa i przepisów
Drafting pism i dokumentów
Odpowiedzi na pytania prawne
Pogłębiona analiza z doktryny
Powiązane tematy
Pełny tekst orzeczenia
Oryginał, niezmieniony- W brzmieniu po sprostowaniu post. z dn. 08.04.2024 r. Sygn. akt II K 98/20 WYROK W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Dnia 12 kwietnia 2022 r. Sąd Okręgowy w Częstochowie II Wydział Karny w składzie : Przewodniczący: SSR del. Radosław Chodorowski Ławnicy: Matylda Romanowska , Wiesław Kapczyński Protokolant: Justyna Huzar przy udziale Prokuratora Michała Kucharczyka po rozpoznaniu na rozprawach w dniach: 7.12.2020r., 29.01.2021r., 12.02.2021r., 12.03.2021r., 12 i 30.04.2021r., 7.06.2021r., 1.07.2021r., 17 i 30.08.2021r., 27.09.2021r., 8.11.2021r., 6 i 10.12.2021r., 14.01.2022r., 25.02.2022r. 4.04.2022r. w Częstochowie sprawy: 1. D. C. (1) , s. L. , ur. (...) , pesel (...) oskarżonego o to, że: I. w okresie co najmniej od dnia 28 lutego 2016 roku do dnia 13 września 2017 roku w C. woj. (...) , R. woj. (...) i innych miejscowościach terenie kraju i poza jego granicami, kierował działalnością międzynarodowej, zorganizowanej grupy przestępczej, w której uczestniczyli D. J. (1) , D. J. (2) , K. K. (1) , K. J. (1) i inne ustalone i nieustalone osoby, zajmującej się dokonywaniem wyłudzeń zwrotu podatku VAT oraz podejmowaniem działań mających utrudnić stwierdzenie pochodzenia nielegalnie uzyskanych pieniędzy, w ten sposób, że organizował transakcje służące do wyłudzeń zwrotu podatku VAT, polecał innym osobom wystawianie poświadczających nieprawdę faktur, a nadto realizował i polecał realizację płatności mających potwierdzić te transakcje, faktycznie zarządzając działalnościami sp. z o.o. (...) , sp. z o.o. (...) , (...) sp. z o.o. , I. C. , T. s.r.o., (...) , D. - M. E. i P. G. B. 08 E. , O. d.o.o. uczestniczących w transakcjach służących do wyłudzenia podatku VAT, tj. o przestępstwo z art. 258 § 3 k.k. II. w okresie od dnia 28 lutego 2016 roku do dnia 13 września 2017 roku w C. woj. (...) , R. woj. (...) i innych miejscowościach terenie kraju i poza jego granicami, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w ramach ustalonego podziału ról w kierowanej przez siebie zorganizowanej grupie przestępczej w skład której wchodzili D. J. (1) , D. J. (2) , K. K. (1) , K. J. (1) i inne ustalone i nieustalone osoby, w krótkich odstępach czasu i w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, kierował wyłudzeniem mienia znacznej wartości w łącznej kwocie nie mniejszej niż 7 123 742,57 zł oraz usiłowaniem wyłudzenia mienia znacznej wartości w łącznej kwocie 3 524 248,71 zł, w ten sposób, że: -zorganizował i nadzorował zakup od sp. j. (...) M. M. (1) towarów w postaci folii stretch przez spółki: - O. z siedzibą w C. (...) , zarejestrowanej na M. K. (1) na podstawie faktur VAT: Numer faktury (...) Data Faktury Faktura (...) w PLN (...) 22/04/2016 135 720,00 zł (...) 22/04/2016 136 624,80 zł (...) 22/04/2016 136 323,20 zł (...) 28/04/2016 137 228,00 zł (...) 28/04/2016 136 021,60 zł (...) 28/04/2016 138 434,40 zł (...) 28/04/2016 139 640,80 zł (...) 28/04/2016 136 926,40 zł (...) 28/04/2016 137 831,20 zł (...) 28/04/2016 139 942,40 zł (...) 28/04/2016 139 037,60 zł (...) 05/05/2016 136 624,80 zł (...) 05/05/2016 139 640,80 zł (...) 05/05/2016 138 434,40 zł (...) 05/05/2016 138 132,80 zł (...) 05/05/2016 137 529,60 zł (...) 05/05/2016 140 244,00 zł (...) 05/05/2016 140 545,60 zł (...) 05/05/2016 138 434,40 zł (...) 05/05/2016 138 132,80 zł (...) 05/05/2016 139 640,80 zł (...) 11/05/2016 140 244,00 zł (...) 11/05/2016 139 339,20 zł (...) 11/05/2016 137 831,20 zł (...) 11/05/2016 138 434,40 zł (...) 11/05/2016 139 037,60 zł (...) 11/05/2016 141 148,80 zł (...) 11/05/2016 139 942,40 zł (...) 11/05/2016 140 847,20 zł (...) 11/05/2016 137 228,00 zł (...) 11/05/2016 136 624,80 zł (...) 11/05/2016 140 847,20 zł (...) 11/05/2016 139 037,60 zł (...) 11/05/2016 139 640,80 zł (...) 11/05/2016 139 942,40 zł (...) 11/05/2016 140 244,00 zł (...) 11/05/2016 137 831,20 zł (...) 16/06/2016 139 037,60 zł (...) 16/06/2016 137 831,20 zł (...) 16/06/2016 138 434,40 zł (...) 16/06/2016 139 640,80 zł (...) 16/06/2016 139 339,20 zł (...) 16/06/2016 139 640,80 zł (...) 16/06/2016 140 244,00 zł (...) 16/06/2016 140 847,20 zł (...) 16/06/2016 138 132,80 zł (...) 22/08/2016 140 303,28 zł (...) 22/08/2016 141 206,52 zł (...) 22/08/2016 142 109,76 zł (...) 22/08/2016 141 808,68 zł (...) 22/08/2016 142 711,92 zł (...) 22/08/2016 140 604,36 zł (...) 22/08/2016 140 303,28 zł (...) 22/08/2016 138 797,88 zł (...) 22/08/2016 140 002,20 zł (...) 22/08/2016 138 195,72 zł (...) 22/08/2016 141 507,60 zł (...) 22/08/2016 142 109,76 zł - P. - G. B. 8 E. z siedzibą w B. (...) zakup folii stretch na podstawie faktur VAT: Numer faktury (...) Data Faktury Faktura (...) w PLN (...) 14/10/2016 140 002,20 zł (...) 14/10/2016 141 206,52 zł (...) 14/10/2016 140 303,28 zł (...) 14/10/2016 143 013,00 zł (...) 14/10/2016 143 615,16 zł (...) 14/10/2016 140 905,44 zł (...) 14/10/2016 142 190,76 zł (...) 14/10/2016 143 314,08 zł (...) 14/10/2016 144 217,32 zł (...) 14/10/2016 140 604,36 zł (...) 14/10/2016 143 013,00 zł (...) 14/10/2016 141 808,68 zł (...) 14/10/2016 143 314,08 zł (...) 14/10/2016 143 916,24 zł (...) 14/10/2016 143 615,16 zł (...) 14/10/2016 143 013,00 zł (...) 14/10/2016 143 916,24 zł (...) 14/10/2016 143 314,08 zł (...) 14/10/2016 142 410,84 zł (...) 14/10/2016 143 916,24 zł (...) 14/10/2016 144 217,32 zł (...) 14/10/2016 141 206,52 zł (...) 14/10/2016 141 808,68 zł (...) 14/10/2016 140 905,44 zł (...) 14/10/2016 143 013,00 zł (...) 14/10/2016 142 410,84 zł (...) 09/11/2016 141 206,52 zł (...) 09/11/2016 140 303,28 zł (...) 09/11/2016 143 013,00 zł (...) 09/11/2016 142 410,84 zł (...) 09/11/2016 143 615,16 zł (...) 09/11/2016 143 314,08 zł (...) 10/11/2016 142 711,92 zł (...) 10/11/2016 143 013,00 zł (...) 10/11/2016 141 808,68 zł (...) 10/11/2016 143 916,24 zł (...) 10/11/2016 143 615,16 zł (...) 10/11/2016 144 217,32 zł (...) 05/12/2016 143 013,00 zł (...) 05/12/2016 142 711,92 zł (...) 05/12/2016 143 916,24 zł (...) 05/12/2016 143 615,16 zł - spółkę (...) z siedzibą w B. (...) , na podstawie faktur VAT : Numer faktury (...) Data Faktury Faktura (...) w PLN (...) 27/12/2016 144 217,32 zł (...) 27/12/2016 144 819,48 zł (...) 27/12/2016 143 916,24 zł (...) 27/12/2016 144 217,32 zł (...) 24/01/2017 144 217,32 zł (...) 25/01/2017 143 916,24 zł (...) 26/01/2017 144 217,32 zł (...) 27/01/2017 143 615,16 zł łącznej wartości 15 216 829,56 zł netto w wyniku czego sp.j. (...) M. M. (1) z tytułu dokonanych wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów do podmiotu zagranicznego uzyskała zwrot podatku VAT w kwocie 3 499 870,80 zł, - zorganizował i nadzorował dokonanie transakcji zakupu granulatu bralenu od sp. z o.o. (...) o wartości 16 652 542,42 zł brutto przez: - (...) sp. z o.o. z siedzibą w C. ul. (...) , (...)-(...) C. KRS (...) , REGON (...) , NIP (...) na podstawie faktur VAT o numerach: Nr faktury Data Kwota n. Kwota b. (...) 02/03/2017 634 491,00 zł 780 423,93 zł (...) 02/03/2017 1 110 516,00 zł 1 365 934,68 zł (...) 03.03.2017 953 436,00 zł 1 172 726,28 zł (...) 13.03.2017 318 714,00 zł 392 018,22 zł (...) 20.03.2017 956 010,00 zł 1 175 892,30 zł (...) 27.03.2017 955 944,00 zł 1 175 811,12 zł (...) 28.02.2017 158 334,00 zł 194 750,82 zł (...) 03.04.2017 637 692,00 zł 784 361,16 zł (...) 03.04.2017 477 609,00 zł 587 459,07 zł (...) 03.04.2017 477 972,00 zł 587 905,56 zł (...) 05.04.2017 797 016,00 zł 980 329,68 zł (...) 06.04.2017 317 097,00 zł 390 029,31 zł (...) 06.04.2017 320 034,00 zł 393 641,82 zł (...) 14.04.2017 638 121,00 zł 784 888,83 zł (...) 18.04.2017 317 493,00 zł 390 516,39 zł (...) 18.04.2017 319 836,00 zł 393 398,28 zł (...) 19.04.2017 798 963,00 zł 982 724,49 zł (...) 20.04.2017 639 771,00 zł 786 918,33 zł (...) 20.04.2017 158 268,00 zł 194 669,64 zł (...) 22.05.2017 955 997,56 zł 1 175 877,00 zł (...) 29.05.2017 637 200,00 zł 783 756,00 zł (...) 20.06.2017 637 759,76 zł 784 444,50 zł - S. M. P. (1) z siedzibą w C. przy ul. (...) (...)-(...) C. NIP (...) na podstawie faktury VAT: Nr faktury Data Kwota n. Kwota b. (...) 29.05.2017 320 378,05 zł 394 065,00 zł które następnie wykazała zbycie tego towaru do podmiotów: (...) sp. z o.o. , s.c., (...) i sp. j. (...) M. M. (1) , wykazujących następnie wewnątrzwspólnotową dostawę tych towarów ( (...) ) do b. spółki (...) , wskutek (...) spółka (...) uzyskała zwrot podatku VAT w kwocie 1 669 258,60 zł, zaś spółki (...) ubiegały się zwrot podatku VAT w kwocie 1 692 215,66 zł, lecz zamierzonego celu nie osiągnęły z uwagi na wstrzymanie jego wypłaty: oraz (...) Sp. z o.o. ul. (...) . J. H. 18, (...)-(...) K. , KRS (...) , REGON (...) , NIP (...) o wielkiej wartości w kwocie 3 892 337,37 zł na podstawie faktur VAT o numerach Nr faktury Data Kwota n. Kwota b. (...) 2017-02-08 630 498,00 zł 775 512,54 zł (...) 2017-02-10 789 558,00 zł 971 156,34 zł (...) 2017-02-13 634 986,00 zł 781 032,78 zł (...) 2017-02-17 475 497,00 zł 584 861,31 zł (...) 2017-02-17 474 540,00 zł 583 684,20 zł (...) 2017-02-28 159 423,00 zł 196 090,29 zł wykazujących sprzedaż towaru w postaci granulatu bralenu do sp. z o.o. (...) , która wykazała zbycie tego towaru do sp. z o.o. (...) , (...) s.c. i sp. j. (...) M. M. (1) wykazujących następnie wewnątrzwspólnotową dostawę ( (...) ) tych towarów do bułgarskiej spółki (...) , wskutek (...) spółka (...) uzyskała zwrot podatku VAT w kwocie 500 589,55 zł zaś spółki (...) s.c. i (...) Sp. z o.o. ubiegały się o zwrot podatku VAT w kwocie 272 960,78 zł, lecz zamierzonego celu nie osiągnęły z uwagi na wstrzymanie jego wypłaty - zorganizował i nadzorował zakup przez sp. z o.o. (...) od: - T. Vit s.r.o. z siedzibą w P. (...)-(...) P. ul. (...) Czechy artykułów spożywczych w postaci kawy oraz słodyczy F. (...) R. i K. S. na podstawie Faktur VAT.. Nr faktury Data Kwota netto (...) 2016-11-25 609 120,00 zł (...) 2016-11-25 618 192,00 zł (...) 2016-11-22 686 880,00 zł (...) 2016-11-07 626 478,00 zł (...) 2016-11-04 686 880,00 zł (...) 2016-11-04 734 528,08 zł (...) 2016-10-27 735 815,52 zł (...) 2016-10-07 673 920,00 zł (...) 2016-09-21 573 281,28 zł (...) 2016-09-20 564 822,72 zł (...) 2016-08-31 646 778,88 zł (...) 2016-08-03 524 620,80 zł (...) 2016-08-02 549849,96 (...) 2016-07-07 680 248,80 zł (...) 2016-07-26 621 388,80 zł (...) 2016-07-22 622 080,00 zł (...) 2016-07-19 634 378,50 zł (...) 2016-07-15 316 800,00 zł (...) 2016-07-01 604 636,00 zł (...) 2016-06-23 635 040,00 zł (...) 2016-06-21 546 684,80 zł (...) 2016-05-10 604 800,00 zł (...) 2016-05-09 630 194,10 zł (...) 2016-04-19 613 440,00 zł (...) 2016-04-19 577 473,00 zł (...) 2017-02-09 255 467,52 zł (...) 2016-03-22 613 440,00 zł (...) 2016-04-04 604 800,00 zł (...) 2016-04-12 617 760,00 zł (...) 2016-04-22 609 120,00 zł (...) 2016-05-05 630 720,00 zł (...) 2016-05-09 630 720,00 zł (...) 2016-05-19 612 247,20 zł (...) 2016-05-24 609 120,00 zł (...) 2016-05-31 635 040,00 zł (...) 2016-09-29 615 600,00 zł (...) 2016-10-17 646 333,44 zł (...) 2016-10-19 647 925,00 zł (...) 2016-10-26 648 000,00 zł a następnie sprzedaż tych towarów do: - (...) B. M. (1) z siedzibą w miejscowości (...) , (...)-(...) S. na podstawie faktur VAT: Nr faktury Data Kwota netto Kwota brutto (...) 2016-08-10 559 440,00 zł 688 111,20 zł (...) 2016-06-15 510 840,00 zł 628 333,20 zł F (...) 2016-12-19 578 880,00 zł 712 022,40 zł (...) 2016-12-14 57 152,00 zł 70 296,96 zł (...) 2016-11-29 128 205,00 zł 157 692,15 zł (...) 2016-08-24 254 041,92 zł 312 471,56 zł (...) 2016-07-27 526 308,00 zł 647 358,84 zł (...) 2016-07-11 549 384,75 zł 675 743,24 zł (...) 2016-06-28 539 700,00 zł 663 831,00 zł (...) 2016-06-20 39 600,00 zł 48 708,00 zł (...) 2016-11-25 507 600,00 zł 624 348,00 zł (...) 2016-11-25 517 104,00 zł 636 037,92 zł (...) 2016-11-22 576 720,00 zł 709 365,60 zł (...) 2016-11-07 239 167,50 zł 294 176,03 zł (...) 2016-11-04 574 560,00 zł 706 708,80 zł (...) 2016-11-04 607 048,00 zł 746 669,04 zł (...) 2016-10-27 608 112,00 zł 747 977,76 zł (...) 2016-10-07 574 560,00 zł 706 708,80 zł (...) 2016-09-27 489 984,00 zł 602 680,32 zł (...) 2016-09-20 471 018,24 zł 579 352,44 zł (...) 2016-09-01 543 628,80 zł 668 663,42 zł (...) 2016-08-03 440 985,60 zł 542 412,29 zł (...) 2016-08-02 462 192,72 zł 568 497,05 zł (...) 2016-07-07 549 525,60 zł 675 916,49 zł (...) 2016-07-26 526 454,40 zł 647 538,91 zł (...) 2016-07-22 531 360,00 zł 653 572,80 zł (...) 2016-07-19 536 682,15 zł 660 119,04 zł (...) 2016-07-15 263 736,00 zł 324 395,28 zł (...) 2016-06-30 537 840,00 zł 661 543,20 zł (...) 2016-06-23 522 720,00 zł 642 945,60 zł (...) 2016-06-21 454 905,60 zł 559 533,89 zł (...) 2016-05-10 514 080,00 zł 632 318,40 zł (...) 2016-05-09 535 233,60 zł 658 337,33 zł (...) 2016-04-19 484 962,75 zł 596 504,18 zł (...) 2016-04-18 533 520,00 zł 656 229,60 zł (...) 2016-04-14 490 200,00 zł 602 946,00 zł (...) 2017-02-09 211 230,72 zł 259 813,79 zł - (...) sp. z o.o. z siedzibą w S. przy ul. (...) (...)-(...) S. KRS (...) REGON (...) , NIP (...) na podstawie faktur VAT: Nr faktury Data Kwota netto Kwota brutto 2/03/2016 2016-03-25 509 760,00 zł 627 004,80 zł 2/04/2016 2016-04-04 501 120,00 zł 616 377,60 zł 4/04/2016 2016-04-07 509 760,00 zł 627 004,80 zł 7/04/2016 2016-04-12 509 760,00 zł 627 004,80 zł 1/03/2016 2016-03-22 509 760,00 zł 627 004,80 zł 3/10/2016 2016-10-17 511 216,32 zł 628 796,07 zł 4/10/2016 2016-10-19 511 862,25 zł 629 590,57 zł - (...) sp. z o.o. z siedzibą w B. ul. (...) , (...)-(...) B. , KRS (...) . na podstawie faktur VAT Nr faktury Data Kwota netto Kwota brutto 3/04/2016 2016-04-06 540 000,00 zł 664 200,00 zł 5/04/2016 2016-04-11 535 680,00 zł 658 886,40 zł 14/04/2016 2016-04-26 540 000,00 zł 664 200,00 zł 15.04.2016 2016-04-29 540 000,00 zł 664 200,00 zł 16/04/2016 2016-04-29 550 380,60 zł 676 968,14 zł 1/05/2016 2016-05-04 529 200,00 zł 650 916,00 zł 3/05/2016 2016-05-06 475 009,92 zł 584 262,20 zł 9/05/2016 2016-05-24 534 888,00 zł 657 912,24 zł 8/06/2016 2016-06-29 538 272,00 zł 662 074,56 zł 1/07/2016 2016-07-01 536 457,60 zł 659 842,85 zł 4/07/2016 2016-07-07 477 888,00 zł 587 802,24 zł 8/07/2016 2016-07-20 468 000,00 zł 575 640,00 zł 10/07/2016 2016-07-22 555 120,00 zł 682 797,60 zł 1/04/2016 2016-04-01 540 000,00 zł 664 200,00 zł 6/04/2016 2016-04-11 547 776,00 zł 673 764,48 zł 2/05/2016 2016-05-05 540 000,00 zł 664 200,00 zł 4/05/2016 2016-05-09 543 888,00 zł 668 982,24 zł 7/05/2016 2016-05-19 530 179,20 zł 652 120,42 zł 8/05/2016 2016-05-24 529 200,00 zł 650 916,00 zł 10/05/2016 2016-05-31 557 280,00 zł 685 454,40 zł 4/09/2016 2016-09-29 537 624,00 zł 661 277,52 zł poświadczając w tych fakturach nieprawdę co do okoliczności mającej znaczenie prawne, iż wykazany w nich towar o łącznej wielkiej wartości 20 243 917,45 zł, został sprzedany na rzecz nabywców, podczas gdy transakcje te miały charakter pozorny, zaś w wyniku dalszej odsprzedaży tych towarów, ich kolejni nabywcy tj. (...) sp. z o.o, (...) Sp. z o. o. s. k., (...) sp. z o.o. , B. J. G. (1) J. Ł. , (...) LTD sp. z o.o. s. k., (...) E. M. , (...) s.c. , (...) sp. a., (...) sp. z o.o. wykazały ich wewnątrzwspólnotową dostawę do innych krajów, uzyskując zwrot podatku VAT w kwocie 2 311 911,29 zł i usiłowały uzyskać o zwrot podatku VAT w kwocie 1 425 443,07 lecz zamierzonego celu nie osiągnęły z uwagi na jego wstrzymanie; oraz jako prezes Zarządu firmy (...) sp z o.o. z siedzibą w Ś. ul. (...) , (...)-(...) Ś. KRS (...) wykazał zakup produktów spożywczych od : - (...) B. M. (1) z siedzibą w miejscowości P. (...) , (...)-(...) S. na podstawie faktur VAT : Nr faktury Data Kwota n. Kwota b. (...) 2016-06-21 456 900,80 zł 561 987,98 zł (...) 2016-05-10 518 400,00 zł 637 632,00 zł (...) 2016-05-09 539 550,00 zł 663 646,50 zł (...) 2015-07-01 476 982,00 zł 586 687,86 zł -PW (...) K. W. z siedzibą w W. 8 NIP (...) na podstawie faktur VAT : Nr faktury Data Kwota n. Kwota b. (...) 2016-03-23 531 360,00 zł 653 572,80 zł (...) 2016-03-31 529 200,00 zł 650 916,00 zł (...) 2016-04-04 518 400,00 zł 637 632,00 zł (...) 2016-04-07 527 040,00 zł 648 259,20 zł (...) 2016-04-13 527 040,00 zł 648 259,20 zł a następnie ich sprzedaż do (...) sp. z o. o. z siedziba w P. ul. (...) (...)-(...) P. KRS (...) na podstawie faktur VAT: Nr faktury Data Kwota n. Kwota b. 01/06/2016 2016-06-21 458 896,00 zł 564 442,08 zł 01/05/2016 2016-05-10 543 866,40 zł 668 955,67 zł 5/03/2016 2016-03-22 535 680,00 zł 658 886,40 zł 1/04/2016 2016-04-01 535 680,00 zł 658 886,40 zł 2/04/2016 2016-04-04 522 720,00 zł 642 945,60 zł 3/04/2016 2016-04-07 531 360,00 zł 653 572,80 zł 4/04/2016 2016-04-13 531 360,00 zł 653 572,80 zł poświadczając w tych fakturach nieprawdę co do okoliczności mającej znaczenie prawne, iż wykazany w nich towar o łącznej wielkiej wartości 5 144 207,35 zł, został sprzedany na rzecz nabywców, podczas gdy transakcje te miały charakter pozorny, zaś w wyniku dalszej odsprzedaży tych towarów, ich kolejni nabywcy tj. (...) sp. z o.o, (...) Sp. z o. o. s. k., (...) sp. z o.o. , (...) LTD sp. z o.o. s. k., (...) S.A oraz (...) sp. z o.o. wykazały ich wewnątrzwspólnotową dostawę do innych krajów, uzyskując zwrot podatku VAT w kwocie co najmniej 642 112,33 zł i ubiegały się o zwrot podatku VAT w kwocie 133 639,20 zł lecz zmierzonego celu nie osiągnęły z uwagi na wstrzymanie zwrotu podatku, przy czym pracownicy właściwych urzędów skarbowych zostali wprowadzeni w błąd przez przedstawicieli firm wykazujących wewnątrzwspólnotową dostawę towarów co do faktu dokonania wykazywanych eksportów, podczas gdy będące podstawą tych odliczeń transakcje nie miały faktycznie miejsca, a zatem prawo do odliczenia podatku VAT nie przysługiwało, czyniąc sobie z popełnienia tego przestępstwa stałe źródło dochodu, tj. o przestępstwo z art. 18 § 1 k.k. w zw. z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 § 1 k.k. i art. 13 § 1 k.k. w zw. z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 § 1 k.k. i art.271a § 1 k.k. w zw. z art. 277a § 1 k.k. w zw. z art. 11 § 2 k.k. w zw. z art. 12 § 1 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. III. w okresie od dnia 28 lutego 2016 roku do dnia 13 września 2017 roku w C. woj. (...) , R. woj. (...) i innych miejscowościach terenie kraju i poza jego granicami, działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu i w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w ramach ustalonego podziału ról w kierowanej przez siebie zorganizowanej grupie przestępczej w skład której wchodzili D. J. (1) , D. J. (2) , K. K. (1) , K. J. (1) i inne ustalone i nieustalone osoby, kierował wykonaniem czynu zabronionego polegającego na narażeniu Skarbu Państwa na uszczupleniem należności publicznoprawnych wielkiej wartości w łącznej kwocie nie mniejszej niż 10 647 991,28 zł, w ten sposób, że: --zorganizował i nadzorował zakup od sp. j. (...) M. M. (1) towarów w postaci folii stretch przez spółki: - O. z siedzibą w C. , zarejestrowanej na M. K. (1) na podstawie faktur VAT Numer faktury (...) Data Faktury Faktura (...) w PLN (...) 22/04/2016 135 720,00 zł (...) 22/04/2016 136 624,80 zł (...) 22/04/2016 136 323,20 zł (...) 28/04/2016 137 228,00 zł (...) 28/04/2016 136 021,60 zł (...) 28/04/2016 138 434,40 zł (...) 28/04/2016 139 640,80 zł (...) 28/04/2016 136 926,40 zł (...) 28/04/2016 137 831,20 zł (...) 28/04/2016 139 942,40 zł (...) 28/04/2016 139 037,60 zł (...) 05/05/2016 136 624,80 zł (...) 05/05/2016 139 640,80 zł (...) 05/05/2016 138 434,40 zł (...) 05/05/2016 138 132,80 zł (...) 05/05/2016 137 529,60 zł (...) 05/05/2016 140 244,00 zł (...) 05/05/2016 140 545,60 zł (...) 05/05/2016 138 434,40 zł (...) 05/05/2016 138 132,80 zł (...) 05/05/2016 139 640,80 zł (...) 11/05/2016 140 244,00 zł (...) 11/05/2016 139 339,20 zł (...) 11/05/2016 137 831,20 zł (...) 11/05/2016 138 434,40 zł (...) 11/05/2016 139 037,60 zł (...) 11/05/2016 141 148,80 zł (...) 11/05/2016 139 942,40 zł (...) 11/05/2016 140 847,20 zł (...) 11/05/2016 137 228,00 zł (...) 11/05/2016 136 624,80 zł (...) 11/05/2016 140 847,20 zł (...) 11/05/2016 139 037,60 zł (...) 11/05/2016 139 640,80 zł (...) 11/05/2016 139 942,40 zł (...) 11/05/2016 140 244,00 zł (...) 11/05/2016 137 831,20 zł (...) 16/06/2016 139 037,60 zł (...) 16/06/2016 137 831,20 zł (...) 16/06/2016 138 434,40 zł (...) 16/06/2016 139 640,80 zł (...) 16/06/2016 139 339,20 zł (...) 16/06/2016 139 640,80 zł (...) 16/06/2016 140 244,00 zł (...) 16/06/2016 140 847,20 zł (...) 16/06/2016 138 132,80 zł (...) 22/08/2016 140 303,28 zł (...) 22/08/2016 141 206,52 zł (...) 22/08/2016 142 109,76 zł (...) 22/08/2016 141 808,68 zł (...) 22/08/2016 142 711,92 zł (...) 22/08/2016 140 604,36 zł (...) 22/08/2016 140 303,28 zł (...) 22/08/2016 138 797,88 zł (...) 22/08/2016 140 002,20 zł (...) 22/08/2016 138 195,72 zł (...) 22/08/2016 141 507,60 zł (...) 22/08/2016 142 109,76 zł - P. - G. B. 8 E. z siedzibą w B. na podstawie faktur VAT: Numer faktury (...) Data Faktury Faktura (...) w PLN (...) 14/10/2016 140 002,20 zł (...) 14/10/2016 141 206,52 zł (...) 14/10/2016 140 303,28 zł (...) 14/10/2016 143 013,00 zł (...) 14/10/2016 143 615,16 zł (...) 14/10/2016 140 905,44 zł (...) 14/10/2016 142 190,76 zł (...) 14/10/2016 143 314,08 zł (...) 14/10/2016 144 217,32 zł (...) 14/10/2016 140 604,36 zł (...) 14/10/2016 143 013,00 zł (...) 14/10/2016 141 808,68 zł (...) 14/10/2016 143 314,08 zł (...) 14/10/2016 143 916,24 zł (...) 14/10/2016 143 615,16 zł (...) 14/10/2016 143 013,00 zł (...) 14/10/2016 143 916,24 zł (...) 14/10/2016 143 314,08 zł (...) 14/10/2016 142 410,84 zł (...) 14/10/2016 143 916,24 zł (...) 14/10/2016 144 217,32 zł (...) 14/10/2016 141 206,52 zł (...) 14/10/2016 141 808,68 zł (...) 14/10/2016 140 905,44 zł (...) 14/10/2016 143 013,00 zł (...) 14/10/2016 142 410,84 zł (...) 09/11/2016 141 206,52 zł (...) 09/11/2016 140 303,28 zł (...) 09/11/2016 143 013,00 zł (...) 09/11/2016 142 410,84 zł (...) 09/11/2016 143 615,16 zł (...) 09/11/2016 143 314,08 zł (...) 10/11/2016 142 711,92 zł (...) 10/11/2016 143 013,00 zł (...) 10/11/2016 141 808,68 zł (...) 10/11/2016 143 916,24 zł (...) 10/11/2016 143 615,16 zł (...) 10/11/2016 144 217,32 zł (...) 05/12/2016 143 013,00 zł (...) 05/12/2016 142 711,92 zł (...) 05/12/2016 143 916,24 zł (...) 05/12/2016 143 615,16 zł - D. (...) z siedzibą w B. na podstawie faktur VAT : Numer faktury (...) Data Faktury Faktura (...) w PLN (...) 27/12/2016 144 217,32 zł (...) 27/12/2016 144 819,48 zł (...) 27/12/2016 143 916,24 zł (...) 27/12/2016 144 217,32 zł (...) 24/01/2017 144 217,32 zł (...) 25/01/2017 143 916,24 zł (...) 26/01/2017 144 217,32 zł (...) 27/01/2017 143 615,16 zł o łącznej wartości 15 216 829,56 zł netto w wyniku czego sp.j. (...) M. M. (1) z tytułu dokonanych wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów do podmiotu zagranicznego uzyskała zwrot podatku VAT w kwocie 3 499 870,80 zł, - zorganizował i nadzorował dokonanie transakcji zakupu granulatu bralenu od sp. z o.o. (...) , wykazując sprzedaż towaru o wartości 16 652 542,42 zł brutto do: - (...) sp. z o.o. z siedzibą w C. ul. (...) , (...)-(...) C. KRS (...) , REGON (...) , NIP (...) na podstawie faktur VAT o numerach: Nr faktury Data Kwota n. Kwota b. 1/03/2017 02/03/2017 634 491,00 zł 780 423,93 zł 2/03/2017 02/03/2017 1 110 516,00 zł 1 365 934,68 zł 3/03/2017 03.03.2017 953 436,00 zł 1 172 726,28 zł 4/03/2017 13.03.2017 318 714,00 zł 392 018,22 zł 5/03/2017 20.03.2017 956 010,00 zł 1 175 892,30 zł 6/03/2017 27.03.2017 955 944,00 zł 1 175 811,12 zł 2/02/2017 28.02.2017 158 334,00 zł 194 750,82 zł (...) 03.04.2017 637 692,00 zł 784 361,16 zł (...) 03.04.2017 477 609,00 zł 587 459,07 zł (...) 03.04.2017 477 972,00 zł 587 905,56 zł (...) 05.04.2017 797 016,00 zł 980 329,68 zł (...) 06.04.2017 317 097,00 zł 390 029,31 zł (...) 06.04.2017 320 034,00 zł 393 641,82 zł (...) 14.04.2017 638 121,00 zł 784 888,83 zł (...) 18.04.2017 317 493,00 zł 390 516,39 zł (...) 18.04.2017 319 836,00 zł 393 398,28 zł (...) 19.04.2017 798 963,00 zł 982 724,49 zł (...) 20.04.2017 639 771,00 zł 786 918,33 zł (...) 20.04.2017 158 268,00 zł 194 669,64 zł 1/5/2017 22.05.2017 955 997,56 zł 1 175 877,00 zł 2/5/2017 29.05.2017 637 200,00 zł 783 756,00 zł 1/6/2017 20.06.2017 637 759,76 zł 784 444,50 zł - S. M. P. (1) z siedzibą w C. przy ul. (...) (...)-(...) C. NIP (...) na podstawie faktury VAT Nr faktury Data Kwota n. Kwota b. 2/5/2017 29.05.2017 320 378,05 zł 394 065,00 zł które następnie wykazały zbycie tego towaru do: (...) sp. z o.o. , s.c. (...) i sp. j. (...) M. M. (1) , wykazujących następnie wewnątrzwspólnotową dostawę tych towarów ( (...) ) do b. spółki (...) , wskutek (...) spółka (...) uzyskała zwrot podatku VAT w kwocie 1 669 258,60 zł, zaś spółki (...) ubiegały się o zwrot podatku VAT w kwocie 1 692 215,66 zł, którego wypłata została wstrzymana, oraz wystawionych na jego polecenie przez (...) Sp. z o.o. ul. (...) . J. H. 18, (...)-(...) K. , KRS (...) , REGON (...) , NIP (...) na wielkiej wartości w kwocie 3 892 337,37 zł na podstawie faktur VAT o numerach: Nr faktury Data Kwota netto Kwota brutto 1/02/2017 2017-02-08 630 498,00 zł 775 512,54 zł 2/02/2017 2017-02-10 789 558,00 zł 971 156,34 zł 3/02/2017 2017-02-13 634 986,00 zł 781 032,78 zł 4/02/2017 2017-02-17 475 497,00 zł 584 861,31 zł 5/02/2017 2017-02-17 474 540,00 zł 583 684,20 zł 6/02/2017 2017-02-28 159 423,00 zł 196 090,29 zł wykazujących sprzedaż towaru w postaci granulatu bralenu do sp. z o.o. (...) , która wykazała zbycie tego towaru do sp. z o.o. (...) ,. (...) s.c. i sp. j. (...) M. M. (1) wykazujących następnie wewnątrzwspólnotową dostawę tych towarów ( (...) ) do b. spółki (...) , wskutek czego spółka sp. j (...) uzyskała zwrot podatku VAT w kwocie 500 589,55 zł zaś spółki (...) s.c. i (...) Sp. z o.o. ubiegały się o zwrot podatku VAT w kwocie 272 960,78 zł, którego wypłata została wstrzymana, - zorganizował i nadzorował zakup przez sp. z o.o. (...) od: - T. V. s. z siedzibą w P. (...)-(...) P. ul. (...) Czechy artykułów spożywczych w postaci kawy oraz słodyczy F. R. i K. S. na podstawie Faktur VAT: Nr faktury Data Kwota netto (...) 2016-11-25 609 120,00 zł (...) 2016-11-25 618 192,00 zł (...) 2016-11-22 686 880,00 zł (...) 2016-11-07 626 478,00 zł (...) 2016-11-04 686 880,00 zł (...) 2016-11-04 734 528,08 zł (...) 2016-10-27 735 815,52 zł (...) 2016-10-07 673 920,00 zł (...) 2016-09-21 573 281,28 zł (...) 2016-09-20 564 822,72 zł (...) 2016-08-31 646 778,88 zł (...) 2016-08-03 524 620,80 zł (...) 2016-08-02 549849,96 zł (...) 2016-07-07 680 248,80 zł (...) 2016-07-26 621 388,80 zł (...) 2016-07-22 622 080,00 zł (...) 2016-07-19 634 378,50 zł (...) 2016-07-15 316 800,00 zł (...) 2016-07-01 604 636,00 zł (...) 2016-06-23 635 040,00 zł (...) 2016-06-21 546 684,80 zł (...) 2016-05-10 604 800,00 zł (...) 2016-05-09 630 194,10 zł (...) 2016-04-19 613 440,00 zł (...) 2016-04-19 577 473,00 zł (...) 2017-02-09 255 467,52 zł (...) 2016-03-22 613 440,00 zł (...) 2016-04-04 604 800,00 zł (...) 2016-04-12 617 760,00 zł (...) 2016-04-22 609 120,00 zł (...) 2016-05-05 630 720,00 zł (...) 2016-05-09 630 720,00 zł (...) 2016-05-19 612 247,20 zł (...) 2016-05-24 609 120,00 zł (...) 2016-05-31 635 040,00 zł (...) 2016-09-29 615 600,00 zł (...) 2016-10-17 646 333,44 zł (...) 2016-10-19 647 925,00 zł (...) 2016-10-26 648 000,00 zł a następnie sprzedaż tych towarów do: - (...) B. M. (1) z siedzibą w miejscowości P. (...) , (...)-(...) S. na podstawie faktur VAT: Nr faktury Data Kwota netto Kwota brutto 4/08/2016 2016-08-10 559 440,00 zł 688 111,20 zł 2/06/2016 2016-06-15 510 840,00 zł 628 333,20 zł F (...) 2016-12-19 578 880,00 zł 712 022,40 zł 1/12/2016 2016-12-14 57 152,00 zł 70 296,96 zł 7/11/2016 2016-11-29 128 205,00 zł 157 692,15 zł 5/08/2016 2016-08-24 254 041,92 zł 312 471,56 zł 12/07/2016 2016-07-27 526 308,00 zł 647 358,84 zł 5/07/2016 2016-07-11 549 384,75 zł 675 743,24 zł 7/06/2016 2016-06-28 539 700,00 zł 663 831,00 zł 4/06/2016 2016-06-20 39 600,00 zł 48 708,00 zł 6/11/2016 2016-11-25 507 600,00 zł 624 348,00 zł 5/11/2016 2016-11-25 517 104,00 zł 636 037,92 zł 4/11/2016 2016-11-22 576 720,00 zł 709 365,60 zł 3/11/2016 2016-11-07 239 167,50 zł 294 176,03 zł 2/11/2016 2016-11-04 574 560,00 zł 706 708,80 zł 1/11/2016 2016-11-04 607 048,00 zł 746 669,04 zł 6/10/2016 2016-10-27 608 112,00 zł 747 977,76 zł 1/10/2016 2016-10-07 574 560,00 zł 706 708,80 zł 3/09/2016 2016-09-27 489 984,00 zł 602 680,32 zł 2/09/2016 2016-09-20 471 018,24 zł 579 352,44 zł 1/09/2016 2016-09-01 543 628,80 zł 668 663,42 zł 3/08/2016 2016-08-03 440 985,60 zł 542 412,29 zł 1/08/2016 2016-08-02 462 192,72 zł 568 497,05 zł 3/07/2016 2016-07-07 549 525,60 zł 675 916,49 zł 11/07/2016 2016-07-26 526 454,40 zł 647 538,91 zł 9/07/2016 2016-07-22 531 360,00 zł 653 572,80 zł 7/07/2016 2016-07-19 536 682,15 zł 660 119,04 zł 6/07/2016 2016-07-15 263 736,00 zł 324 395,28 zł 9/06/2016 2016-06-30 537 840,00 zł 661 543,20 zł 6/06/2016 2016-06-23 522 720,00 zł 642 945,60 zł 5/06/2016 2016-06-21 454 905,60 zł 559 533,89 zł 6/05/2016 2016-05-10 514 080,00 zł 632 318,40 zł 5/05/2016 2016-05-09 535 233,60 zł 658 337,33 zł 11/04/2016 2016-04-19 484 962,75 zł 596 504,18 zł 10/04/2016 2016-04-18 533 520,00 zł 656 229,60 zł 8/04/2016 2016-04-14 490 200,00 zł 602 946,00 zł 1/02/2017 2017-02-09 211 230,72 zł 259 813,79 zł - (...) sp. z o.o. z siedzibą w S. przy ul. (...) (...)-(...) S. KRS (...) REGON (...) , NIP (...) .na podstawie faktur VAT: Nr faktury Data Kwota netto Kwota brutto 2/03/2016 2016-03-25 509 760,00 zł 627 004,80 zł 2/04/2016 2016-04-04 501 120,00 zł 616 377,60 zł 4/04/2016 2016-04-07 509 760,00 zł 627 004,80 zł 7/04/2016 2016-04-12 509 760,00 zł 627 004,80 zł 1/03/2016 2016-03-22 509 760,00 zł 627 004,80 zł 3/10/2016 2016-10-17 511 216,32 zł 628 796,07 zł 4/10/2016 2016-10-19 511 862,25 zł 629 590,57 zł - (...) sp. z o.o. z siedzibą w B. ul. (...) , (...)-(...) B. , KRS (...) . na podstawie faktur VAT Nr faktury Data Kwota netto Kwota brutto 3/04/2016 2016-04-06 540 000,00 zł 664 200,00 zł 5/04/2016 2016-04-11 535 680,00 zł 658 886,40 zł 14/04/2016 2016-04-26 540 000,00 zł 664 200,00 zł 15.04.2016 2016-04-29 540 000,00 zł 664 200,00 zł 16/04/2016 2016-04-29 550 380,60 zł 676 968,14 zł 1/05/2016 2016-05-04 529 200,00 zł 650 916,00 zł 3/05/2016 2016-05-06 475 009,92 zł 584 262,20 zł 9/05/2016 2016-05-24 534 888,00 zł 657 912,24 zł 8/06/2016 2016-06-29 538 272,00 zł 662 074,56 zł 1/07/2016 2016-07-01 536 457,60 zł 659 842,85 zł 4/07/2016 2016-07-07 477 888,00 zł 587 802,24 zł 8/07/2016 2016-07-20 468 000,00 zł 575 640,00 zł 10/07/2016 2016-07-22 555 120,00 zł 682 797,60 zł 1/04/2016 2016-04-01 540 000,00 zł 664 200,00 zł 6/04/2016 2016-04-11 547 776,00 zł 673 764,48 zł 2/05/2016 2016-05-05 540 000,00 zł 664 200,00 zł 4/05/2016 2016-05-09 543 888,00 zł 668 982,24 zł 7/05/2016 2016-05-19 530 179,20 zł 652 120,42 zł 8/05/2016 2016-05-24 529 200,00 zł 650 916,00 zł 10/05/2016 2016-05-31 557 280,00 zł 685 454,40 zł 4/09/2016 2016-09-29 537 624,00 zł 661 277,52 zł poświadczając w tych fakturach nieprawdę co do okoliczności mającej znaczenie prawne, iż wykazany w nich towar o łącznej wielkiej wartości w kwocie 20 243 917,45 zł, został sprzedany na rzecz nabywców, podczas gdy transakcje te miały charakter pozorny, zaś w wyniku dalszej odsprzedaży tych towarów, ich kolejni nabywcy tj.; (...) sp. z o.o, (...) Sp. z o. o. s. k., (...) sp. z o.o. , B. J. G. (1) J. Ł. , (...) LTD sp. z o.o. s. k., (...) E. M. , (...) s.c. , (...) sp. a., (...) sp. z o.o. wykazały ich wewnątrzwspólnotową dostawę do innych krajów, uzyskując zwrot podatku VAT w kwocie 2 311 911,29 zł i ubiegały się o zwrot podatku VAT w kwocie 1 425 443,076 którego wypłata została wstrzymana, oraz w działając jako prezes Zarządu podmiotu (...) sp. z o.o. z siedzibą w Ś. ul. (...) , (...)-(...) Ś. KRS (...) wykazał zakup produktów spożywczych od : - (...) B. M. (1) z siedzibą w miejscowości P. (...) , (...)-(...) S. na podstawie faktur VAT : Nr faktury Data Kwota n. Kwota b. (...) 2016-06-21 456 900,80 zł 561 987,98 zł (...) 2016-05-10 518 400,00 zł 637 632,00 zł (...) 2016-05-09 539 550,00 zł 663 646,50 zł (...) 2015-07-01 476 982,00 zł 586 687,86 zł -PW (...) K. W. z siedzibą w W. 8 NIP (...) na podstawie faktur VAT : Nr faktury Data Kwota n. Kwota b. (...) 2016-03-23 531 360,00 zł 653 572,80 zł (...) 2016-03-31 529 200,00 zł 650 916,00 zł (...) 2016-04-04 518 400,00 zł 637 632,00 zł (...) 2016-04-07 527 040,00 zł 648 259,20 zł (...) 2016-04-13 527 040,00 zł 648 259,20 zł a następnie ich sprzedaż do (...) sp. z o. o. z siedziba w P. ul. (...) (...)-(...) P. KRS (...) na podstawie faktur VAT Nr faktury Data Kwota n. Kwota b. 01/06/2016 2016-06-21 458 896,00 zł 564 442,08 zł 01/05/2016 2016-05-10 543 866,40 zł 668 955,67 zł 5/03/2016 2016-03-22 535 680,00 zł 658 886,40 zł 1/04/2016 2016-04-01 535 680,00 zł 658 886,40 zł 2/04/2016 2016-04-04 522 720,00 zł 642 945,60 zł 3/04/2016 2016-04-07 531 360,00 zł 653 572,80 zł 4/04/2016 2016-04-13 531 360,00 zł 653 572,80 zł poświadczając w tych fakturach nieprawdę co do okoliczności mającej znaczenie prawne, iż wykazany w nich towar o łącznej wielkiej wartości w kwocie 5 144 207,35 zł, został sprzedany na rzecz nabywców, podczas gdy transakcje te miały charakter pozorny, zaś w wyniku dalszej odsprzedaży tych towarów, ich kolejni nabywcy tj.: (...) sp. z o.o, (...) Sp. z o. o. s. k., (...) sp. z o.o. , (...) LTD sp. z o.o. s. k., (...) S.A oraz (...) sp. z o.o. wykazały ich wewnątrzwspólnotową dostawę do innych krajów, uzyskując zwrot podatku VAT w kwocie co najmniej 642 112,33 zł i ubiegały się o zwrot podatku VAT w kwocie 133 639,20 zł którego wypłata została wstrzymana, przy czym pracownicy właściwych urzędów skarbowych zostali wprowadzeni w błąd przez przedstawicieli firm wykazujących wewnątrzwspólnotową dostawę towarów co do faktu dokonania wykazywanych eksportów, podczas gdy będące podstawą tych odliczeń transakcje nie miały faktycznie miejsca, a zatem prawo do odliczenia podatku VAT nie przysługiwało, czyniąc sobie z popełnienia tego przestępstwa stałe źródło dochodu, tj. o przestępstwo skarbowe z art. 9 § 1 k.k.s. zw. z art. 56 § 1 k.k. s w zw.z art. 62 § 2 k.k.s. w zw.z z art. 76 § 1 k.k.s. w zw. z art. 6 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. w zw. z art. 37 § 1 pkt 1ª, 2 i 5 k.k.s. IV. w okresie od dnia 28 lutego 2016 roku do dnia 13 września 2017 roku w C. woj. (...) , R. woj. (...) oraz poza granicami kraju, w ramach ustalonego podziału ról w kierowanej przez siebie zorganizowanej grupie przestępczej w skład której wchodzili D. J. (1) , D. J. (2) , K. K. (1) , K. J. (1) i inne ustalone i nieustalone osoby działając, w krótkich odstępach czasu i w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w ramach zarządzanych przez siebie firm: sp. z o.o. (...) , sp. z o.o. (...) , T. s.r.o., (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. , D. - M. E. i P. G. B. 08 E. , podjął czynności mające na celu utrudnienie stwierdzenia pochodzenia nielegalnie uzyskanych środków pieniężnych, pochodzących z wyłudzeń zwrotu podatku VAT, w ten sposób, że polecił założenie rachunków bankowych dla tych spółek, a następnie zarządzając tymi rachunkami przyjął pieniądze w łącznej kwocie nie mniejszej niż 56 005 626,80 zł oraz dokonał przelewów tych pieniędzy na rachunki innych podmiotów gospodarczych, jako realizacja transakcji handlowych, podczas gdy wskazane jako tytuły płatności transakcje nie miały miejsca, czyniąc sobie z popełnienia tego przestępstwa stałe źródło dochodu, uzyskując korzyść majątkowa w kwocie nie mniejszej niż 11 053 020,96 zł; tj. o przestępstwo z art. 299 § 5 k.k. w zw. z art. 299 § 1 k.k. w zw. z art. 12 § 1 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. 2. D. J. (1) , s. J. , ur. (...) , pesel (...) , oskarżonego o to, że: V. w okresie od dnia 11 grudnia 2015 roku do dnia 13 września 2017 roku w C. woj. (...) , R. woj. (...) i innych miejscowościach na terenie Polski oraz poza jego granicami, działając wspólnie i w porozumieniu z D. C. (1) , K. J. (1) , K. K. (1) i innymi ustalonymi i nieustalonymi osobami, wziął udział w międzynarodowej zorganizowanej grupie przestępczej, zajmującej się dokonywaniem wyłudzeń zwrotu podatku VAT oraz podejmowaniem działań mających utrudnić stwierdzenie pochodzenia nielegalnie uzyskanych środków finansowych, w ten sposób, że w ramach uzgodnionego podziału ról i w ramach prowadzonych i zarządzanych przez siebie działalności gospodarczych w formie sp. z o.o. (...) z siedzibą w C. , O. d.o.o. z siedzibą na Chorwacji, P. G. z siedzibą w Bułgarii i D. - M. z siedzibą w Bułgarii, uczestniczył w fikcyjnych transakcjach sprzedaży towarów, będących podstawą do wyłudzenia zwrotu podatku VAT, a także podejmował działania służące do utrudnienia stwierdzenia nielegalności pochodzenia środków finansowych, tj. o przestępstwo z art. 258 § 1 k.k. VI. w okresie od dnia 28 lutego 2016 roku do dnia 13 września 2017 roku w C. , woj. (...) , R. woj. (...) i innych miejscowościach na terenie kraju i poza jego granicami, działając wspólnie i w porozumieniu z D. C. (1) , K. K. (1) , K. J. (1) i innymi ustalonymi i nieustalonymi osobami, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w ramach ustalonego w zorganizowanej grupie przestępczej podziału ról, w krótkich odstępach czasu i w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, dokonał wyłudzenia mienia znacznej wartości w łącznej kwocie co najmniej 7 823 050,53 zł oraz usiłował dokonać wyłudzenia mienia znacznej wartości w łącznej kwocie 3 810 678,90 zł w ten sposób, że w ramach uzgodnionego podziału ról: -wykazał zakup folii stretch od sp. j. (...) M. M. (1) działając w imieniu spółek: - O. z siedzibą w C. , zarejestrowanej na M. K. (1) , na podstawie faktur VAT Numer faktury (...) Data Faktury Faktura (...) w PLN (...) 22/04/2016 135 720,00 zł (...) 22/04/2016 136 624,80 zł (...) 22/04/2016 136 323,20 zł (...) 28/04/2016 137 228,00 zł (...) 28/04/2016 136 021,60 zł (...) 28/04/2016 138 434,40 zł (...) 28/04/2016 139 640,80 zł (...) 28/04/2016 136 926,40 zł (...) 28/04/2016 137 831,20 zł (...) 28/04/2016 139 942,40 zł (...) 28/04/2016 139 037,60 zł (...) 05/05/2016 136 624,80 zł (...) 05/05/2016 139 640,80 zł (...) 05/05/2016 138 434,40 zł (...) 05/05/2016 138 132,80 zł (...) 05/05/2016 137 529,60 zł (...) 05/05/2016 140 244,00 zł (...) 05/05/2016 140 545,60 zł (...) 05/05/2016 138 434,40 zł (...) 05/05/2016 138 132,80 zł (...) 05/05/2016 139 640,80 zł (...) 11/05/2016 140 244,00 zł (...) 11/05/2016 139 339,20 zł (...) 11/05/2016 137 831,20 zł (...) 11/05/2016 138 434,40 zł (...) 11/05/2016 139 037,60 zł (...) 11/05/2016 141 148,80 zł (...) 11/05/2016 139 942,40 zł (...) 11/05/2016 140 847,20 zł (...) 11/05/2016 137 228,00 zł (...) 11/05/2016 136 624,80 zł (...) 11/05/2016 140 847,20 zł (...) 11/05/2016 139 037,60 zł (...) 11/05/2016 139 640,80 zł (...) 11/05/2016 139 942,40 zł (...) 11/05/2016 140 244,00 zł (...) 11/05/2016 137 831,20 zł (...) 16/06/2016 139 037,60 zł (...) 16/06/2016 137 831,20 zł (...) 16/06/2016 138 434,40 zł (...) 16/06/2016 139 640,80 zł (...) 16/06/2016 139 339,20 zł (...) 16/06/2016 139 640,80 zł (...) 16/06/2016 140 244,00 zł (...) 16/06/2016 140 847,20 zł (...) 16/06/2016 138 132,80 zł (...) 22/08/2016 140 303,28 zł (...) 22/08/2016 141 206,52 zł (...) 22/08/2016 142 109,76 zł (...) 22/08/2016 141 808,68 zł (...) 22/08/2016 142 711,92 zł (...) 22/08/2016 140 604,36 zł (...) 22/08/2016 140 303,28 zł (...) 22/08/2016 138 797,88 zł (...) 22/08/2016 140 002,20 zł (...) 22/08/2016 138 195,72 zł (...) 22/08/2016 141 507,60 zł (...) 22/08/2016 142 109,76 zł - spółki (...) B. 8 E. z siedzibą w B. , na podstawie faktur VAT Numer faktury (...) Data Faktury Faktura (...) w PLN (...) 14/10/2016 140 002,20 zł (...) 14/10/2016 141 206,52 zł (...) 14/10/2016 140 303,28 zł (...) 14/10/2016 143 013,00 zł (...) 14/10/2016 143 615,16 zł (...) 14/10/2016 140 905,44 zł (...) 14/10/2016 142 190,76 zł (...) 14/10/2016 143 314,08 zł (...) 14/10/2016 144 217,32 zł (...) 14/10/2016 140 604,36 zł (...) 14/10/2016 143 013,00 zł (...) 14/10/2016 141 808,68 zł (...) 14/10/2016 143 314,08 zł (...) 14/10/2016 143 916,24 zł (...) 14/10/2016 143 615,16 zł (...) 14/10/2016 143 013,00 zł (...) 14/10/2016 143 916,24 zł (...) 14/10/2016 143 314,08 zł (...) 14/10/2016 142 410,84 zł (...) 14/10/2016 143 916,24 zł (...) 14/10/2016 144 217,32 zł (...) 14/10/2016 141 206,52 zł (...) 14/10/2016 141 808,68 zł (...) 14/10/2016 140 905,44 zł (...) 14/10/2016 143 013,00 zł (...) 14/10/2016 142 410,84 zł (...) 09/11/2016 141 206,52 zł (...) 09/11/2016 140 303,28 zł (...) 09/11/2016 143 013,00 zł (...) 09/11/2016 142 410,84 zł (...) 09/11/2016 143 615,16 zł (...) 09/11/2016 143 314,08 zł (...) 10/11/2016 142 711,92 zł (...) 10/11/2016 143 013,00 zł (...) 10/11/2016 141 808,68 zł (...) 10/11/2016 143 916,24 zł (...) 10/11/2016 143 615,16 zł (...) 10/11/2016 144 217,32 zł (...) 05/12/2016 143 013,00 zł (...) 05/12/2016 142 711,92 zł (...) 05/12/2016 143 916,24 zł (...) 05/12/2016 143 615,16 zł - D. (...) z siedzibą w B. , na podstawie faktur VAT : Numer faktury (...) Data Faktury Faktura (...) w PLN (...) 27/12/2016 144 217,32 zł (...) 27/12/2016 144 819,48 zł (...) 27/12/2016 143 916,24 zł (...) 27/12/2016 144 217,32 zł (...) 24/01/2017 144 217,32 zł (...) 25/01/2017 143 916,24 zł (...) 26/01/2017 144 217,32 zł (...) 27/01/2017 143 615,16 zł o łącznej wartości 15 216 829,56 zł netto w wyniku czego sp.j. (...) M. M. (1) z tytułu dokonanych wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów do podmiotu zagranicznego uzyskała zwrot podatku VAT w kwocie 3 499 870,80 zł, - działając w imieniu. P. sp. z o.o , dokonał zakupu od: - T. V. s. . z siedzibą w P. (...)-(...) P. ul. (...) C. artykułów spożywczych w postaci kawy, słodyczy F. R. i K. S. na podstawie faktur VAT o numerach: Nr faktury Data Kwota netto (...) 2016-11-25 609 120,00 zł (...) 2016-11-25 618 192,00 zł (...) 2016-11-22 686 880,00 zł (...) 2016-11-07 626 478,00 zł (...) 2016-11-04 686 880,00 zł (...) 2016-11-04 734 528,08 zł (...) 2016-10-27 735 815,52 zł (...) 2016-10-07 673 920,00 zł (...) 2016-09-21 573 281,28 zł (...) 2016-09-20 564 822,72 zł (...) 2016-08-31 646 778,88 zł (...) 2016-08-03 524 620,80 zł (...) 2016-08-02 549849,96 zł (...) 2016-07-07 680 248,80 zł (...) 2016-07-26 621 388,80 zł (...) 2016-07-22 622 080,00 zł (...) 2016-07-19 634 378,50 zł (...) 2016-07-15 316 800,00 zł (...) 2016-07-01 604 636,00 zł (...) 2016-06-23 635 040,00 zł (...) 2016-06-21 546 684,80 zł (...) 2016-05-10 604 800,00 zł (...) 2016-05-09 630 194,10 zł (...) 2016-04-19 613 440,00 zł (...) 2016-04-19 577 473,00 zł (...) 2017-02-09 255 467,52 zł (...) 2016-03-22 613 440,00 zł (...) 2016-04-04 604 800,00 zł (...) 2016-04-12 617 760,00 zł (...) 2016-04-22 609 120,00 zł (...) 2016-05-05 630 720,00 zł (...) 2016-05-09 630 720,00 zł (...) 2016-05-19 612 247,20 zł (...) 2016-05-24 609 120,00 zł (...) 2016-05-31 635 040,00 zł (...) 2016-09-29 615 600,00 zł (...) 2016-10-17 646 333,44 zł (...) 2016-10-19 647 925,00 zł (...) 2016-10-26 648 000,00 zł a następnie wykazał sprzedaż tych towarów do: - (...) B. M. (1) z siedzibą w miejscowości P. (...) , (...)-(...) S. na podstawie faktur VAT: Nr faktury Data Kwota netto Kwota brutto 4/08/2016 2016-08-10 559 440,00 zł 688 111,20 zł 2/06/2016 2016-06-15 510 840,00 zł 628 333,20 zł F (...) 2016-12-19 578 880,00 zł 712 022,40 zł 1/12/2016 2016-12-14 57 152,00 zł 70 296,96 zł 7/11/2016 2016-11-29 128 205,00 zł 157 692,15 zł 5/08/2016 2016-08-24 254 041,92 zł 312 471,56 zł 12/07/2016 2016-07-27 526 308,00 zł 647 358,84 zł 5/07/2016 2016-07-11 549 384,75 zł 675 743,24 zł 7/06/2016 2016-06-28 539 700,00 zł 663 831,00 zł 4/06/2016 2016-06-20 39 600,00 zł 48 708,00 zł 6/11/2016 2016-11-25 507 600,00 zł 624 348,00 zł 5/11/2016 2016-11-25 517 104,00 zł 636 037,92 zł 4/11/2016 2016-11-22 576 720,00 zł 709 365,60 zł 3/11/2016 2016-11-07 239 167,50 zł 294 176,03 zł 2/11/2016 2016-11-04 574 560,00 zł 706 708,80 zł 1/11/2016 2016-11-04 607 048,00 zł 746 669,04 zł 6/10/2016 2016-10-27 608 112,00 zł 747 977,76 zł 1/10/2016 2016-10-07 574 560,00 zł 706 708,80 zł 3/09/2016 2016-09-27 489 984,00 zł 602 680,32 zł 2/09/2016 2016-09-20 471 018,24 zł 579 352,44 zł 1/09/2016 2016-09-01 543 628,80 zł 668 663,42 zł 3/08/2016 2016-08-03 440 985,60 zł 542 412,29 zł 1/08/2016 2016-08-02 462 192,72 zł 568 497,05 zł 3/07/2016 2016-07-07 549 525,60 zł 675 916,49 zł 11/07/2016 2016-07-26 526 454,40 zł 647 538,91 zł 9/07/2016 2016-07-22 531 360,00 zł 653 572,80 zł 7/07/2016 2016-07-19 536 682,15 zł 660 119,04 zł 6/07/2016 2016-07-15 263 736,00 zł 324 395,28 zł 9/06/2016 2016-06-30 537 840,00 zł 661 543,20 zł 6/06/2016 2016-06-23 522 720,00 zł 642 945,60 zł 5/06/2016 2016-06-21 454 905,60 zł 559 533,89 zł 6/05/2016 2016-05-10 514 080,00 zł 632 318,40 zł 5/05/2016 2016-05-09 535 233,60 zł 658 337,33 zł 11/04/2016 2016-04-19 484 962,75 zł 596 504,18 zł 10/04/2016 2016-04-18 533 520,00 zł 656 229,60 zł 8/04/2016 2016-04-14 490 200,00 zł 602 946,00 zł 1/02/2017 2017-02-09 211 230,72 zł 259 813,79 zł - (...) sp. z o.o. z siedzibą w S. przy ul. (...) (...)-(...) S. KRS (...) REGON (...) , NIP (...) na podstawie faktur VAT: Nr faktury Data Kwota netto Kwota brutto 2/03/2016 2016-03-25 509 760,00 zł 627 004,80 zł 2/04/2016 2016-04-04 501 120,00 zł 616 377,60 zł 4/04/2016 2016-04-07 509 760,00 zł 627 004,80 zł 7/04/2016 2016-04-12 509 760,00 zł 627 004,80 zł 1/03/2016 2016-03-22 509 760,00 zł 627 004,80 zł 3/10/2016 2016-10-17 511 216,32 zł 628 796,07 zł 4/10/2016 2016-10-19 511 862,25 zł 629 590,57 zł - (...) sp. z o.o. z siedzibą w B. ul. (...) , (...)-(...) B. , KRS (...) na podstawie faktur VAT Nr faktury Data Kwota netto Kwota brutto 3/04/2016 2016-04-06 540 000,00 zł 664 200,00 zł 5/04/2016 2016-04-11 535 680,00 zł 658 886,40 zł 14/04/2016 2016-04-26 540 000,00 zł 664 200,00 zł 15.04.2016 2016-04-29 540 000,00 zł 664 200,00 zł 16/04/2016 2016-04-29 550 380,60 zł 676 968,14 zł 1/05/2016 2016-05-04 529 200,00 zł 650 916,00 zł 3/05/2016 2016-05-06 475 009,92 zł 584 262,20 zł 9/05/2016 2016-05-24 534 888,00 zł 657 912,24 zł 8/06/2016 2016-06-29 538 272,00 zł 662 074,56 zł 1/07/2016 2016-07-01 536 457,60 zł 659 842,85 zł 4/07/2016 2016-07-07 477 888,00 zł 587 802,24 zł 8/07/2016 2016-07-20 468 000,00 zł 575 640,00 zł 10/07/2016 2016-07-22 555 120,00 zł 682 797,60 zł 1/04/2016 2016-04-01 540 000,00 zł 664 200,00 zł 6/04/2016 2016-04-11 547 776,00 zł 673 764,48 zł 2/05/2016 2016-05-05 540 000,00 zł 664 200,00 zł 4/05/2016 2016-05-09 543 888,00 zł 668 982,24 zł 7/05/2016 2016-05-19 530 179,20 zł 652 120,42 zł 8/05/2016 2016-05-24 529 200,00 zł 650 916,00 zł 10/05/2016 2016-05-31 557 280,00 zł 685 454,40 zł 4/09/2016 2016-09-29 537 624,00 zł 661 277,52 zł poświadczając w tych fakturach nieprawdę co do okoliczności mającej znaczenie prawne, iż wykazany w nich towar o łącznej wielkiej wartości w kwocie 20 243 917,45 zł, został sprzedany na rzecz nabywców, podczas gdy transakcje te miały charakter pozorny, zaś w wyniku dalszej odsprzedaży tych towarów, ich kolejni nabywcy tj. (...) sp. z o.o, (...) Sp. z o. o. s. k., (...) sp. z o.o. , B. J. G. (1) J. Ł. , (...) LTD sp. z o.o. s. k., (...) E. M. , (...) s.c. , (...) sp. a., (...) sp. z o.o. wykazały ich wewnątrzwspólnotową dostawę do innych krajów, uzyskując zwrot podatku VAT w kwocie 2 311 911,29 zł oraz usiłowały uzyskac zwrot podatku VAT w kwocie 1 425 443,076, lecz zamierzonego celu nie osiągnęły z uwagi na wstrzymanie jego wypłaty, - działając w imieniu (...) Sp. z o.o. wykazał sprzedaż towaru w postaci granulatu bralenu o wartości 16 652 542,42 zł brutto do: - (...) sp. z o.o. z siedzibą w C. ul. (...) , (...)-(...) C. KRS (...) , REGON (...) , NIP (...) na podstawie faktur VAT o numerach: Nr faktury Data Kwota n. Kwota b. 1/03/2017 02/03/2017 634 491,00 zł 780 423,93 zł 2/03/2017 02/03/2017 1 110 516,00 zł 1 365 934,68 zł 3/03/2017 03.03.2017 953 436,00 zł 1 172 726,28 zł 4/03/2017 13.03.2017 318 714,00 zł 392 018,22 zł 5/03/2017 20.03.2017 956 010,00 zł 1 175 892,30 zł 6/03/2017 27.03.2017 955 944,00 zł 1 175 811,12 zł 2/02/2017 28.02.2017 158 334,00 zł 194 750,82 zł (...) 03.04.2017 637 692,00 zł 784 361,16 zł (...) 03.04.2017 477 609,00 zł 587 459,07 zł (...) 03.04.2017 477 972,00 zł 587 905,56 zł (...) 05.04.2017 797 016,00 zł 980 329,68 zł (...) 06.04.2017 317 097,00 zł 390 029,31 zł (...) 06.04.2017 320 034,00 zł 393 641,82 zł (...) 14.04.2017 638 121,00 zł 784 888,83 zł (...) 18.04.2017 317 493,00 zł 390 516,39 zł (...) 18.04.2017 319 836,00 zł 393 398,28 zł (...) 19.04.2017 798 963,00 zł 982 724,49 zł (...) 20.04.2017 639 771,00 zł 786 918,33 zł (...) 20.04.2017 158 268,00 zł 194 669,64 zł 1/5/2017 22.05.2017 955 997,56 zł 1 175 877,00 zł 2/5/2017 29.05.2017 637 200,00 zł 783 756,00 zł 1/6/2017 20.06.2017 637 759,76 zł 784 444,50 zł - S. M. P. (1) z siedzibą w C. przy ul. (...) (...)-(...) C. NIP (...) na podstawie faktury VAT Nr faktury Data Kwota netto Kwota brutto 2/5/2017 29.05.2017 320 378,05 zł 394 065,00 zł które to podmioty następnie wykazały zbycie tego towaru do: (...) sp. z o.o. , s.c. (...) i sp. j. (...) M. M. (1) , wykazując następnie wewnątrzwspólnotową dostawę tych towarów ( (...) ) do b. spółki (...) , wskutek (...) spółka (...) uzyskała zwrot podatku VAT w kwocie 1 669 258,60 zł, zaś spółki (...) s.c. i (...) Sp. z o.o. usiłowały uzyskać zwrot podatku VAT w kwocie 1 692 215,66 zł, lecz zamierzonego celu nie osiągnęły z uwagi na jego wstrzymanie jego zwrotu; przy czym pracownicy właściwych Urzędów Skarbowych zostali wprowadzeni w błąd co do faktu dokonania wykazywanych eksportów ( (...) ), podczas gdy będące podstawą tych odliczeń transakcje nie miały faktycznie miejsca, a zatem prawo do odliczenia podatku VAT nie przysługiwało, czyniąc sobie z popełnienia tego przestępstwa stałe źródło dochodu, tj. o przestępstwo z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 § 1 k.k. i art. 271a § 1 k.k. w zw. z art. 277a § 1 k.k. w zw. z art. 11 § 2 k.k. i art. 13 § 1 kk w zw. z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 k.k. i art. 271a § 1 k.k. w zw. z art. 277a § 1 k.k. w zw. z art. 11 § 2 k.k. w zw. z art. 12 § 1 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. VII. w okresie od dnia 28 lutego 2016 roku do dnia 28 czerwca 2017 roku w C. woj. (...) , R. woj. (...) i innych miejscowościach na terenie kraju i poza jego granicami, działając wspólnie i w porozumieniu z D. C. (1) , K. J. (1) , K. K. (1) i innymi ustalonymi osobami i nieustalonymi osobami, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w ramach ustalonego w zorganizowanej grupie przestępczej podziału ról, w krótkich odstępach czasu i w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, naraził Skarb Państwa na uszczuplenie należności publicznoprawnej wielkiej wartości w łącznej kwocie nie mniejszej niż 9 994 920,21 zł, w ten sposób, że: - wykazał zakup folii stretch od sp. j. (...) M. M. (1) działając w imieniu spółek: - O. z siedzibą w C. , zarejestrowanej na M. K. (1) , na podstawie faktur VAT Numer faktury (...) Data Faktury Faktura (...) w PLN (...) 22/04/2016 135 720,00 zł (...) 22/04/2016 136 624,80 zł (...) 22/04/2016 136 323,20 zł (...) 28/04/2016 137 228,00 zł (...) 28/04/2016 136 021,60 zł (...) 28/04/2016 138 434,40 zł (...) 28/04/2016 139 640,80 zł (...) 28/04/2016 136 926,40 zł (...) 28/04/2016 137 831,20 zł (...) 28/04/2016 139 942,40 zł (...) 28/04/2016 139 037,60 zł (...) 05/05/2016 136 624,80 zł (...) 05/05/2016 139 640,80 zł (...) 05/05/2016 138 434,40 zł (...) 05/05/2016 138 132,80 zł (...) 05/05/2016 137 529,60 zł (...) 05/05/2016 140 244,00 zł (...) 05/05/2016 140 545,60 zł (...) 05/05/2016 138 434,40 zł (...) 05/05/2016 138 132,80 zł (...) 05/05/2016 139 640,80 zł (...) 11/05/2016 140 244,00 zł (...) 11/05/2016 139 339,20 zł (...) 11/05/2016 137 831,20 zł (...) 11/05/2016 138 434,40 zł (...) 11/05/2016 139 037,60 zł (...) 11/05/2016 141 148,80 zł (...) 11/05/2016 139 942,40 zł (...) 11/05/2016 140 847,20 zł (...) 11/05/2016 137 228,00 zł (...) 11/05/2016 136 624,80 zł (...) 11/05/2016 140 847,20 zł (...) 11/05/2016 139 037,60 zł (...) 11/05/2016 139 640,80 zł (...) 11/05/2016 139 942,40 zł (...) 11/05/2016 140 244,00 zł (...) 11/05/2016 137 831,20 zł (...) 16/06/2016 139 037,60 zł (...) 16/06/2016 137 831,20 zł (...) 16/06/2016 138 434,40 zł (...) 16/06/2016 139 640,80 zł (...) 16/06/2016 139 339,20 zł (...) 16/06/2016 139 640,80 zł (...) 16/06/2016 140 244,00 zł (...) 16/06/2016 140 847,20 zł (...) 16/06/2016 138 132,80 zł (...) 22/08/2016 140 303,28 zł (...) 22/08/2016 141 206,52 zł (...) 22/08/2016 142 109,76 zł (...) 22/08/2016 141 808,68 zł (...) 22/08/2016 142 711,92 zł (...) 22/08/2016 140 604,36 zł (...) 22/08/2016 140 303,28 zł (...) 22/08/2016 138 797,88 zł (...) 22/08/2016 140 002,20 zł (...) 22/08/2016 138 195,72 zł (...) 22/08/2016 141 507,60 zł (...) 22/08/2016 142 109,76 zł - P. - G. B. 8 E. z siedzibą w B. na podstawie faktur VAT Numer faktury (...) Data Faktury Faktura (...) w PLN (...) 14/10/2016 140 002,20 zł (...) 14/10/2016 141 206,52 zł (...) 14/10/2016 140 303,28 zł (...) 14/10/2016 143 013,00 zł (...) 14/10/2016 143 615,16 zł (...) 14/10/2016 140 905,44 zł (...) 14/10/2016 142 190,76 zł (...) 14/10/2016 143 314,08 zł (...) 14/10/2016 144 217,32 zł (...) 14/10/2016 140 604,36 zł (...) 14/10/2016 143 013,00 zł (...) 14/10/2016 141 808,68 zł (...) 14/10/2016 143 314,08 zł (...) 14/10/2016 143 916,24 zł (...) 14/10/2016 143 615,16 zł (...) 14/10/2016 143 013,00 zł (...) 14/10/2016 143 916,24 zł (...) 14/10/2016 143 314,08 zł (...) 14/10/2016 142 410,84 zł (...) 14/10/2016 143 916,24 zł (...) 14/10/2016 144 217,32 zł (...) 14/10/2016 141 206,52 zł (...) 14/10/2016 141 808,68 zł (...) 14/10/2016 140 905,44 zł (...) 14/10/2016 143 013,00 zł (...) 14/10/2016 142 410,84 zł (...) 09/11/2016 141 206,52 zł (...) 09/11/2016 140 303,28 zł (...) 09/11/2016 143 013,00 zł (...) 09/11/2016 142 410,84 zł (...) 09/11/2016 143 615,16 zł (...) 09/11/2016 143 314,08 zł (...) 10/11/2016 142 711,92 zł (...) 10/11/2016 143 013,00 zł (...) 10/11/2016 141 808,68 zł (...) 10/11/2016 143 916,24 zł (...) 10/11/2016 143 615,16 zł (...) 10/11/2016 144 217,32 zł (...) 05/12/2016 143 013,00 zł (...) 05/12/2016 142 711,92 zł (...) 05/12/2016 143 916,24 zł (...) 05/12/2016 143 615,16 zł - D. (...) z siedzibą w Bułgarii na podstawie faktur VAT : Numer faktury (...) Data Faktury Faktura (...) w PLN (...) 27/12/2016 144 217,32 zł (...) 27/12/2016 144 819,48 zł (...) 27/12/2016 143 916,24 zł (...) 27/12/2016 144 217,32 zł (...) 24/01/2017 144 217,32 zł (...) 25/01/2017 143 916,24 zł (...) 26/01/2017 144 217,32 zł (...) 27/01/2017 143 615,16 zł o łącznej wartości 15 216 829,56 zł netto w wyniku czego sp.j. (...) M. M. (1) z tytułu dokonanych wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów do podmiotu zagranicznego uzyskała zwrot podatku VAT w kwocie 3 499 870,80 zł; - działając w imieniu. P. sp. z o.o , dokonał zakupu od: - T. V. s. . z siedzibą w P. (...)-(...) P. ul. (...) C. artykułów spożywczych w postaci kawy, słodyczy F. R. i K. S. na podstawie faktur VAT o numerach: Nr faktury Data Kwota netto (...) 2016-11-25 609 120,00 zł (...) 2016-11-25 618 192,00 zł (...) 2016-11-22 686 880,00 zł (...) 2016-11-07 626 478,00 zł (...) 2016-11-04 686 880,00 zł (...) 2016-11-04 734 528,08 zł (...) 2016-10-27 735 815,52 zł (...) 2016-10-07 673 920,00 zł (...) 2016-09-21 573 281,28 zł (...) 2016-09-20 564 822,72 zł (...) 2016-08-31 646 778,88 zł (...) 2016-08-03 524 620,80 zł (...) 2016-08-02 549849,96 (...) 2016-07-07 680 248,80 zł (...) 2016-07-26 621 388,80 zł (...) 2016-07-22 622 080,00 zł (...) 2016-07-19 634 378,50 zł (...) 2016-07-15 316 800,00 zł (...) 2016-07-01 604 636,00 zł (...) 2016-06-23 635 040,00 zł (...) 2016-06-21 546 684,80 zł (...) 2016-05-10 604 800,00 zł (...) 2016-05-09 630 194,10 zł (...) 2016-04-19 613 440,00 zł (...) 2016-04-19 577 473,00 zł (...) 2017-02-09 255 467,52 zł (...) 2016-03-22 613 440,00 zł (...) 2016-04-04 604 800,00 zł (...) 2016-04-12 617 760,00 zł (...) 2016-04-22 609 120,00 zł (...) 2016-05-05 630 720,00 zł (...) 2016-05-09 630 720,00 zł (...) 2016-05-19 612 247,20 zł (...) 2016-05-24 609 120,00 zł (...) 2016-05-31 635 040,00 zł (...) 2016-09-29 615 600,00 zł (...) 2016-10-17 646 333,44 zł (...) 2016-10-19 647 925,00 zł (...) 2016-10-26 648 000,00 zł a następnie wykazał sprzedaż tych towarów do: - (...) B. M. (1) z siedzibą w miejscowości P. (...) , (...)-(...) S. na podstawie faktur VAT: Nr faktury Data Kwota netto Kwota brutto 4/08/2016 2016-08-10 559 440,00 zł 688 111,20 zł 2/06/2016 2016-06-15 510 840,00 zł 628 333,20 zł F (...) 2016-12-19 578 880,00 zł 712 022,40 zł 1/12/2016 2016-12-14 57 152,00 zł 70 296,96 zł 7/11/2016 2016-11-29 128 205,00 zł 157 692,15 zł 5/08/2016 2016-08-24 254 041,92 zł 312 471,56 zł 12/07/2016 2016-07-27 526 308,00 zł 647 358,84 zł 5/07/2016 2016-07-11 549 384,75 zł 675 743,24 zł 7/06/2016 2016-06-28 539 700,00 zł 663 831,00 zł 4/06/2016 2016-06-20 39 600,00 zł 48 708,00 zł 6/11/2016 2016-11-25 507 600,00 zł 624 348,00 zł 5/11/2016 2016-11-25 517 104,00 zł 636 037,92 zł 4/11/2016 2016-11-22 576 720,00 zł 709 365,60 zł 3/11/2016 2016-11-07 239 167,50 zł 294 176,03 zł 2/11/2016 2016-11-04 574 560,00 zł 706 708,80 zł 1/11/2016 2016-11-04 607 048,00 zł 746 669,04 zł 6/10/2016 2016-10-27 608 112,00 zł 747 977,76 zł 1/10/2016 2016-10-07 574 560,00 zł 706 708,80 zł 3/09/2016 2016-09-27 489 984,00 zł 602 680,32 zł 2/09/2016 2016-09-20 471 018,24 zł 579 352,44 zł 1/09/2016 2016-09-01 543 628,80 zł 668 663,42 zł 3/08/2016 2016-08-03 440 985,60 zł 542 412,29 zł 1/08/2016 2016-08-02 462 192,72 zł 568 497,05 zł 3/07/2016 2016-07-07 549 525,60 zł 675 916,49 zł 11/07/2016 2016-07-26 526 454,40 zł 647 538,91 zł 9/07/2016 2016-07-22 531 360,00 zł 653 572,80 zł 7/07/2016 2016-07-19 536 682,15 zł 660 119,04 zł 6/07/2016 2016-07-15 263 736,00 zł 324 395,28 zł 9/06/2016 2016-06-30 537 840,00 zł 661 543,20 zł 6/06/2016 2016-06-23 522 720,00 zł 642 945,60 zł 5/06/2016 2016-06-21 454 905,60 zł 559 533,89 zł 6/05/2016 2016-05-10 514 080,00 zł 632 318,40 zł 5/05/2016 2016-05-09 535 233,60 zł 658 337,33 zł 11/04/2016 2016-04-19 484 962,75 zł 596 504,18 zł 10/04/2016 2016-04-18 533 520,00 zł 656 229,60 zł 8/04/2016 2016-04-14 490 200,00 zł 602 946,00 zł 1/02/2017 2017-02-09 211 230,72 zł 259 813,79 zł - (...) sp. z o.o. z siedzibą w S. przy ul. (...) (...)-(...) S. KRS (...) REGON (...) , NIP (...) . na podstawie faktur VAT: Nr faktury Data Kwota netto Kwota brutto 2/03/2016 2016-03-25 509 760,00 zł 627 004,80 zł 2/04/2016 2016-04-04 501 120,00 zł 616 377,60 zł 4/04/2016 2016-04-07 509 760,00 zł 627 004,80 zł 7/04/2016 2016-04-12 509 760,00 zł 627 004,80 zł 1/03/2016 2016-03-22 509 760,00 zł 627 004,80 zł 3/10/2016 2016-10-17 511 216,32 zł 628 796,07 zł 4/10/2016 2016-10-19 511 862,25 zł 629 590,57 zł - (...) sp. z o.o. z siedzibą w B. ul. (...) , (...)-(...) B. , KRS (...) na podstawie faktur VAT Nr faktury Data Kwota netto Kwota brutto 3/04/2016 2016-04-06 540 000,00 zł 664 200,00 zł 5/04/2016 2016-04-11 535 680,00 zł 658 886,40 zł 14/04/2016 2016-04-26 540 000,00 zł 664 200,00 zł 15.04.2016 2016-04-29 540 000,00 zł 664 200,00 zł 16/04/2016 2016-04-29 550 380,60 zł 676 968,14 zł 1/05/2016 2016-05-04 529 200,00 zł 650 916,00 zł 3/05/2016 2016-05-06 475 009,92 zł 584 262,20 zł 9/05/2016 2016-05-24 534 888,00 zł 657 912,24 zł 8/06/2016 2016-06-29 538 272,00 zł 662 074,56 zł 1/07/2016 2016-07-01 536 457,60 zł 659 842,85 zł 4/07/2016 2016-07-07 477 888,00 zł 587 802,24 zł 8/07/2016 2016-07-20 468 000,00 zł 575 640,00 zł 10/07/2016 2016-07-22 555 120,00 zł 682 797,60 zł 1/04/2016 2016-04-01 540 000,00 zł 664 200,00 zł 6/04/2016 2016-04-11 547 776,00 zł 673 764,48 zł 2/05/2016 2016-05-05 540 000,00 zł 664 200,00 zł 4/05/2016 2016-05-09 543 888,00 zł 668 982,24 zł 7/05/2016 2016-05-19 530 179,20 zł 652 120,42 zł 8/05/2016 2016-05-24 529 200,00 zł 650 916,00 zł 10/05/2016 2016-05-31 557 280,00 zł 685 454,40 zł 4/09/2016 2016-09-29 537 624,00 zł 661 277,52 zł poświadczając w tych fakturach nieprawdę co do okoliczności mającej znaczenie prawne, iż wykazany w nich towar o łącznej wielkiej wartości w kwocie 20 243 917,45 zł, został sprzedany na rzecz nabywców, podczas gdy transakcje te miały charakter pozorny, zaś w wyniku dalszej odsprzedaży tych towarów, ich kolejni nabywcy tj.: (...) sp. z o.o, (...) Sp. z o. o. s. k., (...) sp. z o.o. , B. J. G. (1) J. Ł. , (...) LTD sp. z o.o. s. k., (...) E. M. , (...) s.c. , (...) sp. a., (...) sp. z o.o. wykazały ich wewnątrzwspólnotową dostawę do innych krajów, uzyskując zwrot podatku VAT w kwocie 2 311 911,29 zł i ubiegając się o zwrot podatku VAT w kwocie 1 425 443,076 którego wypłata została wstrzymana, - działając w imieniu (...) Sp. z o.o. wykazał sprzedaż towaru w postaci granulatu bralenu o wartości 16 652 542,42 zł brutto do: - (...) sp. z o.o. z siedzibą w C. ul. (...) , (...)-(...) C. KRS (...) , REGON (...) , NIP (...) na podstawie faktur VAT o numerach: Nr faktury Data Kwota netto Kwota brutto 1/03/2017 02/03/2017 634 491,00 zł 780 423,93 zł 2/03/2017 02/03/2017 1 110 516,00 zł 1 365 934,68 zł 3/03/2017 03.03.2017 953 436,00 zł 1 172 726,28 zł 4/03/2017 13.03.2017 318 714,00 zł 392 018,22 zł 5/03/2017 20.03.2017 956 010,00 zł 1 175 892,30 zł 6/03/2017 27.03.2017 955 944,00 zł 1 175 811,12 zł 2/02/2017 28.02.2017 158 334,00 zł 194 750,82 zł (...) 03.04.2017 637 692,00 zł 784 361,16 zł (...) 03.04.2017 477 609,00 zł 587 459,07 zł (...) 03.04.2017 477 972,00 zł 587 905,56 zł (...) 05.04.2017 797 016,00 zł 980 329,68 zł (...) 06.04.2017 317 097,00 zł 390 029,31 zł (...) 06.04.2017 320 034,00 zł 393 641,82 zł (...) 14.04.2017 638 121,00 zł 784 888,83 zł (...) 18.04.2017 317 493,00 zł 390 516,39 zł (...) 18.04.2017 319 836,00 zł 393 398,28 zł (...) 19.04.2017 798 963,00 zł 982 724,49 zł (...) 20.04.2017 639 771,00 zł 786 918,33 zł (...) 20.04.2017 158 268,00 zł 194 669,64 zł 1/5/2017 22.05.2017 955 997,56 zł 1 175 877,00 zł 2/5/2017 29.05.2017 637 200,00 zł 783 756,00 zł 1/6/2017 20.06.2017 637 759,76 zł 784 444,50 zł - S. M. P. (1) z siedzibą w C. przy ul. (...) (...)-(...) C. NIP (...) na podstawie faktury VAT Nr faktury Data Kwota n. Kwota b. 2/5/2017 29.05.2017 320 378,05 zł 394 065,00 zł które następnie wykazały zbycie tego towaru do: (...) sp. z o.o. , A. j. . (...) M. M. (1) , wykazujących następnie wewnątrzwspólnotową dostawę tych towarów ( (...) ) do b. spółki (...) , wskutek (...) spółka (...) uzyskała zwrot podatku VAT w kwocie 1 669 258,60 zł, zaś spółki (...) ubiegały się o zwrot podatku VAT w kwocie 1 692 215,66 zł, którego wypłata została wstrzymana, przy czym pracownicy właściwych urzędów skarbowych zostali wprowadzeni w błąd co do faktu dokonania wykazywanych eksportów ( (...) ), podczas gdy będące podstawą tych odliczeń transakcje nie miały faktycznie miejsca, a zatem prawo do odliczenia podatku VAT nie przysługiwało, czyniąc sobie z popełnienia tego przestępstwa stałe źródło dochodu, tj. o przestępstwo skarbowe z art. 76 § 1 k.k.s. w zw. z art. 56 § 1 k.k.s. w zw. art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 37 § 1 pkt 1 , 1ª, 2 i 5 k.k.s. w zw. z art. 6 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. VIII. w okresie od dnia 28 lutego 2016 roku do dnia 13 września 2017 roku w C. woj. (...) , R. woj. (...) oraz poza granicami kraju, działając wspólnie i w porozumieniu z D. C. (1) , K. J. (1) , K. K. (1) i innymi ustalonymi osobami i nieustalonymi osobami, w ramach ustalonego w zorganizowanej grupie przestępczej podziału ról, w krótkich odstępach czasu i w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, działając w imieniu sp. z o.o. (...) , spółki (...) , P. G. z siedzibą w B. i O. d.d.o., dokonał czynności mających na celu utrudnienie stwierdzenia pochodzenia nielegalnie uzyskanych środków pieniężnych, w ten sposób, że otworzył rachunki bankowe dla tych podmiotów, a następnie przyjął: - na prowadzony dla sp. z o.o. (...) w banku (...) S.A. rachunek o numerze (...) , pieniądze w łącznej kwocie nie mniejszej niż 48 812 803,10 zł jako zapłata za sprzedane na rzecz tych firm towary oraz dokonał przelewów pieniędzy w kwocie co najmniej 37 797 262,14 zł na rachunki firm: T. V. s.r.o., (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. , -przyjął na rachunek bankowy o numerze (...) pieniądze w kwocie 1 508 874 Euro, które następnie przekazał na rachunek bankowy litewskiego podmiotu (...) i wykorzystując rachunek założony w D. Bank (...) o numerze (...) ; - przyjął od (...) sp. z o.o. pieniądze w łącznej kwocie 751 800 zł, a następnie przekazał na rachunek (...) spółki (...) pieniądze w kwocie 714 320 zł; -oraz przyjął na rachunek spółki (...) d.o.o. o numerze (...) prowadzony w banku (...) S.A. pieniądze w kwocie 8 072 120,16 zł tytułem zapłaty za sprzedany towar i dokonał ich przelewów na rzecz sp. j. (...) M. M. (1) , jako realizacja transakcji zakupu od tej spółki towarów; - a nadto przyjął na rachunek spółki (...) o numerze (...) prowadzony w banku (...) S.A. pieniądze w łącznej kwocie 17 967 205zł jako zapłata za sprzedany towar w postaci granulatu bralenu, a następnie dokonał przelewów tych środków na rzecz sp.j. (...) M. M. (1) , s.c. (...) i sp. z o.o. (...) , jako zapłata za zakupiony od nich towar w postaci granulatu bralenu oraz folii stretch, podczas gdy wskazane jako tytuły płatności transakcje nie miały miejsca, zaś dokonywane przelewy bankowe miały uwiarygodnić dokonanie tych transakcji, dokonując nadto wypłat środków z tych rachunków, czyniąc sobie z popełnienia tego przestępstwa stałe źródło dochodu, uzyskując z tego tytułu korzyść majątkowa w kwocie nie mniejszej niż 11 053 020,96 zł, tj. o przestępstwo z art. 299 § 5 k.k. w zw. z art. 299 § 1 k.k. w zw. z art. 12 § 1 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. IX. okresie od daty bliżej nieustalonej do w dnia 23 kwietnia 2018r. w C. , woj. (...) , zabrał w celu przywłaszczenia znaczną ilość posiadanych przez D. J. (2) środków odurzających w postaci ziela konopi innych niż włókniste w ilości 406,32 gramów, tj. o przestępstwo z art. 64 ust. 2 ustawy z 29 lipca 2005r. o przeciwdziałaniu narkomanii . 3. D. J. (2) , s. J. , ur. (...) , pesel (...) oskarżonego o to, że: X. w okresie co najmniej od 7 lutego 2018 r. do 23 kwietnia 2018 r., daty dokładnie nie ustalonej, w miejscowości K. , woj. (...) , wbrew przepisom ustawy, posiadał znaczną ilość środka odurzającego w postaci ziela konopi innych niż włókniste w ilości 406,32 gramów, tj. o przestępstwo z art. 62 ust. 2 ustawy z 29 lipca 2005r. o przeciwdziałaniu narkomanii ; XI. w dniu 13 września 2018 r. w miejscowości K. , woj. (...) , wbrew przepisom ustawy, posiadał środek odurzający w postaci ziela konopi innych niż włókniste w ilości 3,516 gramów, tj. o przestępstwo z art. 62 ust. 1 ustawy z 29 lipca 2005r. o przeciwdziałaniu narkomanii . 4. K. J. (1) , s. J. , ur. (...) , pesel (...) , oskarżonego to, że: XII. w okresie od 18 kwietnia 2016 roku do 13 września 2017 roku w C. , woj. (...) i R. woj. (...) i innych miejscowościach na terenie Polski oraz poza jego granicami, działając wspólnie i w porozumieniu z D. C. (1) , D. J. (1) , K. K. (1) i innymi ustalonymi i nieustalonymi osobami, wziął udział w międzynarodowej grupie przestępczej, zajmującej się dokonywaniem wyłudzeń zwrotu podatku VAT oraz podejmowaniem działań mających utrudnić stwierdzenie pochodzenia nielegalnie uzyskanych środków finansowych, w ten sposób, że w ramach uzgodnionego podziału ról, w ramach prowadzonej działalności gospodarczej w formie sp. z o.o. (...) z siedzibą w R. ul. (...) , (...)-(...) R. NIP (...) , KRS (...) uczestniczył w fikcyjnych transakcjach sprzedaży towarów, będących podstawą do wyłudzenia zwrotu podatku VAT, tj. o przestępstwo z art. 258 § 1 k.k. XIII. w okresie od dnia 28 lutego 2016r. do dnia 13 września 2017r. w C. , woj. (...) , R. woj. (...) i innych miejscowościach na terenie kraju i poza jego granicami, działając wspólnie i w porozumieniu z D. C. (1) , K. K. (1) , D. J. (1) i innymi ustalonymi i nieustalonymi osobami, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w ramach ustalonego w zorganizowanej grupie przestępczej podziału ról, w krótkich odstępach czasu i w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, dokonał wyłudzenia mienia znacznej wartości w łącznej kwocie co najmniej 3 981 169,89 zł oraz usiłował dokonać wyłudzenia mienia znacznej wartości w łącznej kwocie 3 117 658,73 zł w ten sposób, że: - działając w imieniu. P. sp. z o.o , dokonał zakupu: od firmy (...) s.r.o. z siedzibą w P. (...)-(...) P. ul. (...) C. artykułów spożywczych w postaci kawy, słodyczy F. R. i K. S. na podstawie faktur VAT o numerach : Nr faktury Data Kwota netto (...) 2016-11-25 609 120,00 zł (...) 2016-11-25 618 192,00 zł (...) 2016-11-22 686 880,00 zł (...) 2016-11-07 626 478,00 zł (...) 2016-11-04 686 880,00 zł (...) 2016-11-04 734 528,08 zł (...) 2016-10-27 735 815,52 zł (...) 2016-10-07 673 920,00 zł (...) 2016-09-21 573 281,28 zł (...) 2016-09-20 564 822,72 zł (...) 2016-08-31 646 778,88 zł (...) 2016-08-03 524 620,80 zł (...) 2016-08-02 549849,96 zł (...) 2016-07-07 680 248,80 zł (...) 2016-07-26 621 388,80 zł (...) 2016-07-22 622 080,00 zł (...) 2016-07-19 634 378,50 zł (...) 2016-07-15 316 800,00 zł (...) 2016-07-01 604 636,00 zł (...) 2016-06-23 635 040,00 zł (...) 2016-06-21 546 684,80 zł (...) 2016-05-10 604 800,00 zł (...) 2016-05-09 630 194,10 zł (...) 2016-04-19 613 440,00 zł (...) 2016-04-19 577 473,00 zł (...) 2017-02-09 255 467,52 zł (...) 2016-03-22 613 440,00 zł (...) 2016-04-04 604 800,00 zł (...) 2016-04-12 617 760,00 zł (...) 2016-04-22 609 120,00 zł (...) 2016-05-05 630 720,00 zł (...) 2016-05-09 630 720,00 zł (...) 2016-05-19 612 247,20 zł (...) 2016-05-24 609 120,00 zł (...) 2016-05-31 635 040,00 zł (...) 2016-09-29 615 600,00 zł (...) 2016-10-17 646 333,44 zł (...) 2016-10-19 647 925,00 zł (...) 2016-10-26 648 000,00 zł a następnie wykazał sprzedaż tych towarów do: - (...) B. M. (1) z siedzibą w miejscowości P. (...) , (...)-(...) S. na podstawie faktur VAT: Nr faktury Data Kwota netto Kwota brutto 4/08/2016 2016-08-10 559 440,00 zł 688 111,20 zł 2/06/2016 2016-06-15 510 840,00 zł 628 333,20 zł F (...) 2016-12-19 578 880,00 zł 712 022,40 zł 1/12/2016 2016-12-14 57 152,00 zł 70 296,96 zł 7/11/2016 2016-11-29 128 205,00 zł 157 692,15 zł 5/08/2016 2016-08-24 254 041,92 zł 312 471,56 zł 12/07/2016 2016-07-27 526 308,00 zł 647 358,84 zł 5/07/2016 2016-07-11 549 384,75 zł 675 743,24 zł 7/06/2016 2016-06-28 539 700,00 zł 663 831,00 zł 4/06/2016 2016-06-20 39 600,00 zł 48 708,00 zł 6/11/2016 2016-11-25 507 600,00 zł 624 348,00 zł 5/11/2016 2016-11-25 517 104,00 zł 636 037,92 zł 4/11/2016 2016-11-22 576 720,00 zł 709 365,60 zł 3/11/2016 2016-11-07 239 167,50 zł 294 176,03 zł 2/11/2016 2016-11-04 574 560,00 zł 706 708,80 zł 1/11/2016 2016-11-04 607 048,00 zł 746 669,04 zł 6/10/2016 2016-10-27 608 112,00 zł 747 977,76 zł 1/10/2016 2016-10-07 574 560,00 zł 706 708,80 zł 3/09/2016 2016-09-27 489 984,00 zł 602 680,32 zł 2/09/2016 2016-09-20 471 018,24 zł 579 352,44 zł 1/09/2016 2016-09-01 543 628,80 zł 668 663,42 zł 3/08/2016 2016-08-03 440 985,60 zł 542 412,29 zł 1/08/2016 2016-08-02 462 192,72 zł 568 497,05 zł 3/07/2016 2016-07-07 549 525,60 zł 675 916,49 zł 11/07/2016 2016-07-26 526 454,40 zł 647 538,91 zł 9/07/2016 2016-07-22 531 360,00 zł 653 572,80 zł 7/07/2016 2016-07-19 536 682,15 zł 660 119,04 zł 6/07/2016 2016-07-15 263 736,00 zł 324 395,28 zł 9/06/2016 2016-06-30 537 840,00 zł 661 543,20 zł 6/06/2016 2016-06-23 522 720,00 zł 642 945,60 zł 5/06/2016 2016-06-21 454 905,60 zł 559 533,89 zł 6/05/2016 2016-05-10 514 080,00 zł 632 318,40 zł 5/05/2016 2016-05-09 535 233,60 zł 658 337,33 zł 11/04/2016 2016-04-19 484 962,75 zł 596 504,18 zł 10/04/2016 2016-04-18 533 520,00 zł 656 229,60 zł 8/04/2016 2016-04-14 490 200,00 zł 602 946,00 zł 1/02/2017 2017-02-09 211 230,72 zł 259 813,79 zł - (...) sp. z o.o. z siedzibą w S. przy ul. (...) , (...)-(...) S. KRS (...) REGON (...) , NIP (...) . na podstawie faktur VAT: Nr faktury Data Kwota netto Kwota brutto 2/03/2016 2016-03-25 509 760,00 zł 627 004,80 zł 2/04/2016 2016-04-04 501 120,00 zł 616 377,60 zł 4/04/2016 2016-04-07 509 760,00 zł 627 004,80 zł 7/04/2016 2016-04-12 509 760,00 zł 627 004,80 zł 1/03/2016 2016-03-22 509 760,00 zł 627 004,80 zł 3/10/2016 2016-10-17 511 216,32 zł 628 796,07 zł 4/10/2016 2016-10-19 511 862,25 zł 629 590,57 zł - (...) sp. z o.o. z siedzibą w B. ul. (...) , (...)-(...) B. , KRS (...) . na podstawie faktur VAT Nr faktury Data Kwota netto Kwota brutto 3/04/2016 2016-04-06 540 000,00 zł 664 200,00 zł 5/04/2016 2016-04-11 535 680,00 zł 658 886,40 zł 14/04/2016 2016-04-26 540 000,00 zł 664 200,00 zł 15.04.2016 2016-04-29 540 000,00 zł 664 200,00 zł 16/04/2016 2016-04-29 550 380,60 zł 676 968,14 zł 1/05/2016 2016-05-04 529 200,00 zł 650 916,00 zł 3/05/2016 2016-05-06 475 009,92 zł 584 262,20 zł 9/05/2016 2016-05-24 534 888,00 zł 657 912,24 zł 8/06/2016 2016-06-29 538 272,00 zł 662 074,56 zł 1/07/2016 2016-07-01 536 457,60 zł 659 842,85 zł 4/07/2016 2016-07-07 477 888,00 zł 587 802,24 zł 8/07/2016 2016-07-20 468 000,00 zł 575 640,00 zł 10/07/2016 2016-07-22 555 120,00 zł 682 797,60 zł 1/04/2016 2016-04-01 540 000,00 zł 664 200,00 zł 6/04/2016 2016-04-11 547 776,00 zł 673 764,48 zł 2/05/2016 2016-05-05 540 000,00 zł 664 200,00 zł 4/05/2016 2016-05-09 543 888,00 zł 668 982,24 zł 7/05/2016 2016-05-19 530 179,20 zł 652 120,42 zł 8/05/2016 2016-05-24 529 200,00 zł 650 916,00 zł 10/05/2016 2016-05-31 557 280,00 zł 685 454,40 zł 4/09/2016 2016-09-29 537 624,00 zł 661 277,52 zł poświadczając w tych fakturach nieprawdę co do okoliczności mającej znaczenie prawne, iż wykazany w nich towar o łącznej wielkiej wartości 20 243 917,45 zł, został sprzedany na rzecz nabywców, podczas gdy transakcje te miały charakter pozorny, zaś w wyniku dalszej odsprzedaży tych towarów, ich kolejni nabywcy (...) sp. z o.o, (...) Sp. z o. o. s. k., (...) sp. z o.o. , B. J. G. (1) J. Ł. , (...) LTD sp. z o.o. s. k., (...) E. M. , (...) s.c. , (...) sp. a., (...) sp. z o.o. wykazały ich wewnątrzwspólnotową dostawę do innych krajów, uzyskując zwrot podatku VAT w kwocie 2 311 911,29 zł i ubiegały się o zwrot podatku VAT w kwocie 1 425 443,076 którego wypłata została wstrzymana, - działając w imieniu (...) Sp. z o.o. wykazał sprzedaż towaru w postaci granulatu bralenu o wartości 16 652 542,42 zł brutto do (...) sp. z o.o. z siedzibą w C. ul. (...) , (...)-(...) C. KRS (...) , REGON (...) , NIP (...) na podstawie faktur VAT o numerach: Nr faktury Data Kwota n. Kwota b. 1/03/2017 02/03/2017 634 491,00 zł 780 423,93 zł 2/03/2017 02/03/2017 1 110 516,00 zł 1 365 934,68 zł 3/03/2017 03.03.2017 953 436,00 zł 1 172 726,28 zł 4/03/2017 13.03.2017 318 714,00 zł 392 018,22 zł 5/03/2017 20.03.2017 956 010,00 zł 1 175 892,30 zł 6/03/2017 27.03.2017 955 944,00 zł 1 175 811,12 zł 2/02/2017 28.02.2017 158 334,00 zł 194 750,82 zł (...) 03.04.2017 637 692,00 zł 784 361,16 zł (...) 03.04.2017 477 609,00 zł 587 459,07 zł (...) 03.04.2017 477 972,00 zł 587 905,56 zł (...) 05.04.2017 797 016,00 zł 980 329,68 zł (...) 06.04.2017 317 097,00 zł 390 029,31 zł (...) 06.04.2017 320 034,00 zł 393 641,82 zł (...) 14.04.2017 638 121,00 zł 784 888,83 zł (...) 18.04.2017 317 493,00 zł 390 516,39 zł (...) 18.04.2017 319 836,00 zł 393 398,28 zł (...) 19.04.2017 798 963,00 zł 982 724,49 zł (...) 20.04.2017 639 771,00 zł 786 918,33 zł (...) 20.04.2017 158 268,00 zł 194 669,64 zł 1/5/2017 22.05.2017 955 997,56 zł 1 175 877,00 zł 2/5/2017 29.05.2017 637 200,00 zł 783 756,00 zł 1/6/2017 20.06.2017 637 759,76 zł 784 444,50 zł oraz do S. M. P. (1) z siedzibą w C. przy ul. (...) (...)-(...) C. NIP (...) na podstawie faktury VAT Nr faktury Data Kwota n. Kwota b. 2/5/2017 29.05.2017 320 378,05 zł 394 065,00 zł które następnie sprzedał do następujących : (...) sp. z o.o. , s.c. (...) i sp. j. (...) M. M. (1) , które wykazały wewnątrzwspólnotową dostawę tych towarów ( (...) ) do b. spółki (...) , wskutek (...) spółka (...) uzyskała zwrot podatku VAT w kwocie 1 669 258,60 zł, zaś ustalone osoby zarządzające podmiotami (...) s.c. i (...) sp. z o.o. usiłowały uzyskać zwrot podatku VAT w kwocie 1 692 215,66 zł, lecz zamierzonego celu nie osiągnęły z uwagi na jego wstrzymanie przez właściwe Urzędy Skarbowe przy czym pracownicy właściwych Urzędów Skarbowych zostali wprowadzeni w ten sposób w błąd co do faktu dokonania wykazywanych (...) , podczas gdy będące podstawą tych odliczeń transakcje nie miały faktycznie miejsca, a zatem prawo do odliczenia podatku VAT nie przysługiwało, czyniąc sobie z popełnienia tego przestępstwa stałe źródło dochodu, tj. o przestępstwo z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 § 1 k.k. i art. 271a § 1 k.k. w zw. z art. 277a § 1 k.k. w zw. z art. 11 § 2 k.k. i art. 13 § 1 kk w zw. z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 § 1 k.k. i art. 271a § 1 k.k. w zw. z art. 277a § 1 k.k. w zw. z art. 11 § 2 k.k. w zw. z art. 12 § 1 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. XIV. w okresie od dnia 28 lutego 2016r. do dnia 13 września 2017 r. w C. woj. (...) , R. woj. (...) i innych miejscowościach na terenie kraju i poza jego granicami, działając wspólnie i w porozumieniu z D. C. (1) , D. J. (1) , K. K. (1) i innymi ustalonymi osobami i nieustalonymi osobami, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w ramach ustalonego w zorganizowanej grupie przestępczej podziału ról, w krótkich odstępach czasu i w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, naraził Skarb Państwa na uszczuplenie należności publicznoprawne wielkiej wartości w łącznej kwocie 7 098 828,62 zł, w ten sposób, że w ramach uzgodnionego podziału ról: - działając w imieniu P. sp. z o.o , dokonał zakupu: od firmy (...) s.r.o. z siedzibą w P. (...)-(...) P. ul. (...) Czechy artykułów spożywczych w postaci kawy, słodyczy F. R. i K. S. na podstawie faktur VAT o numerach : Nr faktury Data Kwota netto (...) 2016-11-25 609 120,00 zł (...) 2016-11-25 618 192,00 zł (...) 2016-11-22 686 880,00 zł (...) 2016-11-07 626 478,00 zł (...) 2016-11-04 686 880,00 zł (...) 2016-11-04 734 528,08 zł (...) 2016-10-27 735 815,52 zł (...) 2016-10-07 673 920,00 zł (...) 2016-09-21 573 281,28 zł (...) 2016-09-20 564 822,72 zł (...) 2016-08-31 646 778,88 zł (...) 2016-08-03 524 620,80 zł (...) 2016-08-02 549849,96 (...) 2016-07-07 680 248,80 zł (...) 2016-07-26 621 388,80 zł (...) 2016-07-22 622 080,00 zł (...) 2016-07-19 634 378,50 zł (...) 2016-07-15 316 800,00 zł (...) 2016-07-01 604 636,00 zł (...) 2016-06-23 635 040,00 zł (...) 2016-06-21 546 684,80 zł (...) 2016-05-10 604 800,00 zł (...) 2016-05-09 630 194,10 zł (...) 2016-04-19 613 440,00 zł (...) 2016-04-19 577 473,00 zł (...) 2017-02-09 255 467,52 zł (...) 2016-03-22 613 440,00 zł (...) 2016-04-04 604 800,00 zł (...) 2016-04-12 617 760,00 zł (...) 2016-04-22 609 120,00 zł (...) 2016-05-05 630 720,00 zł (...) 2016-05-09 630 720,00 zł (...) 2016-05-19 612 247,20 zł (...) 2016-05-24 609 120,00 zł (...) 2016-05-31 635 040,00 zł (...) 2016-09-29 615 600,00 zł (...) 2016-10-17 646 333,44 zł (...) 2016-10-19 647 925,00 zł (...) 2016-10-26 648 000,00 zł a następnie wykazał sprzedaż tych towarów do: - (...) B. M. (1) z siedzibą w miejscowości P. (...) , (...)-(...) S. na podstawie faktur VAT: Nr faktury Data Kwota netto Kwota brutto 4/08/2016 2016-08-10 559 440,00 zł 688 111,20 zł 2/06/2016 2016-06-15 510 840,00 zł 628 333,20 zł F (...) 2016-12-19 578 880,00 zł 712 022,40 zł 1/12/2016 2016-12-14 57 152,00 zł 70 296,96 zł 7/11/2016 2016-11-29 128 205,00 zł 157 692,15 zł 5/08/2016 2016-08-24 254 041,92 zł 312 471,56 zł 12/07/2016 2016-07-27 526 308,00 zł 647 358,84 zł 5/07/2016 2016-07-11 549 384,75 zł 675 743,24 zł 7/06/2016 2016-06-28 539 700,00 zł 663 831,00 zł 4/06/2016 2016-06-20 39 600,00 zł 48 708,00 zł 6/11/2016 2016-11-25 507 600,00 zł 624 348,00 zł 5/11/2016 2016-11-25 517 104,00 zł 636 037,92 zł 4/11/2016 2016-11-22 576 720,00 zł 709 365,60 zł 3/11/2016 2016-11-07 239 167,50 zł 294 176,03 zł 2/11/2016 2016-11-04 574 560,00 zł 706 708,80 zł 1/11/2016 2016-11-04 607 048,00 zł 746 669,04 zł 6/10/2016 2016-10-27 608 112,00 zł 747 977,76 zł 1/10/2016 2016-10-07 574 560,00 zł 706 708,80 zł 3/09/2016 2016-09-27 489 984,00 zł 602 680,32 zł 2/09/2016 2016-09-20 471 018,24 zł 579 352,44 zł 1/09/2016 2016-09-01 543 628,80 zł 668 663,42 zł 3/08/2016 2016-08-03 440 985,60 zł 542 412,29 zł 1/08/2016 2016-08-02 462 192,72 zł 568 497,05 zł 3/07/2016 2016-07-07 549 525,60 zł 675 916,49 zł 11/07/2016 2016-07-26 526 454,40 zł 647 538,91 zł 9/07/2016 2016-07-22 531 360,00 zł 653 572,80 zł 7/07/2016 2016-07-19 536 682,15 zł 660 119,04 zł 6/07/2016 2016-07-15 263 736,00 zł 324 395,28 zł 9/06/2016 2016-06-30 537 840,00 zł 661 543,20 zł 6/06/2016 2016-06-23 522 720,00 zł 642 945,60 zł 5/06/2016 2016-06-21 454 905,60 zł 559 533,89 zł 6/05/2016 2016-05-10 514 080,00 zł 632 318,40 zł 5/05/2016 2016-05-09 535 233,60 zł 658 337,33 zł 11/04/2016 2016-04-19 484 962,75 zł 596 504,18 zł 10/04/2016 2016-04-18 533 520,00 zł 656 229,60 zł 8/04/2016 2016-04-14 490 200,00 zł 602 946,00 zł 1/02/2017 2017-02-09 211 230,72 zł 259 813,79 zł - (...) sp. z o.o. z siedzibą w S. przy ul. (...) , (...)-(...) S. KRS (...) REGON (...) , NIP (...) na podstawie faktur VAT: Nr faktury Data Kwota netto Kwota brutto 2/03/2016 2016-03-25 509 760,00 zł 627 004,80 zł 2/04/2016 2016-04-04 501 120,00 zł 616 377,60 zł 4/04/2016 2016-04-07 509 760,00 zł 627 004,80 zł 7/04/2016 2016-04-12 509 760,00 zł 627 004,80 zł 1/03/2016 2016-03-22 509 760,00 zł 627 004,80 zł 3/10/2016 2016-10-17 511 216,32 zł 628 796,07 zł 4/10/2016 2016-10-19 511 862,25 zł 629 590,57 zł - (...) sp. z o.o. z siedzibą w B. ul. (...) , (...)-(...) B. , KRS (...) na podstawie faktur VAT Nr faktury Data Kwota netto Kwota brutto 3/04/2016 2016-04-06 540 000,00 zł 664 200,00 zł 5/04/2016 2016-04-11 535 680,00 zł 658 886,40 zł 14/04/2016 2016-04-26 540 000,00 zł 664 200,00 zł 15.04.2016 2016-04-29 540 000,00 zł 664 200,00 zł 16/04/2016 2016-04-29 550 380,60 zł 676 968,14 zł 1/05/2016 2016-05-04 529 200,00 zł 650 916,00 zł 3/05/2016 2016-05-06 475 009,92 zł 584 262,20 zł 9/05/2016 2016-05-24 534 888,00 zł 657 912,24 zł 8/06/2016 2016-06-29 538 272,00 zł 662 074,56 zł 1/07/2016 2016-07-01 536 457,60 zł 659 842,85 zł 4/07/2016 2016-07-07 477 888,00 zł 587 802,24 zł 8/07/2016 2016-07-20 468 000,00 zł 575 640,00 zł 10/07/2016 2016-07-22 555 120,00 zł 682 797,60 zł 1/04/2016 2016-04-01 540 000,00 zł 664 200,00 zł 6/04/2016 2016-04-11 547 776,00 zł 673 764,48 zł 2/05/2016 2016-05-05 540 000,00 zł 664 200,00 zł 4/05/2016 2016-05-09 543 888,00 zł 668 982,24 zł 7/05/2016 2016-05-19 530 179,20 zł 652 120,42 zł 8/05/2016 2016-05-24 529 200,00 zł 650 916,00 zł 10/05/2016 2016-05-31 557 280,00 zł 685 454,40 zł 4/09/2016 2016-09-29 537 624,00 zł 661 277,52 zł poświadczając w tych fakturach nieprawdę co do okoliczności mającej znaczenie prawne, iż wykazany w nich towar o łącznej wielkiej wartości 20 243 917,45 zł, został sprzedany na rzecz nabywców, podczas gdy transakcje te miały charakter pozorny, zaś w wyniku dalszej odsprzedaży tych towarów, ich kolejni nabywcy tj. (...) sp. z o.o, (...) Sp. z o. o. s. k., (...) sp. z o.o. , B. J. G. (1) J. Ł. , (...) LTD sp. z o.o. s. k., (...) E. M. , (...) s.c. , (...) sp. a., (...) sp. z o.o. wykazały ich wewnątrzwspólnotową dostawę do innych krajów, uzyskując zwrot podatku VAT w kwocie 2 311 911,29 zł i ubiegały się o zwrot podatku VAT w kwocie 1 425 443,076 którego wypłata została wstrzymana, - działając w imieniu (...) Sp. z o.o. wykazał sprzedaż towaru w postaci granulatu bralenu o wartości 16 652 542,42 zł brutto do (...) sp. z o.o. z siedzibą w C. ul. (...) , (...)-(...) C. KRS (...) , REGON (...) , NIP (...) na podstawie faktur VAT o numerach: Nr faktury Data Kwota n. Kwota b. 1/03/2017 02/03/2017 634 491,00 zł 780 423,93 zł 2/03/2017 02/03/2017 1 110 516,00 zł 1 365 934,68 zł 3/03/2017 03.03.2017 953 436,00 zł 1 172 726,28 zł 4/03/2017 13.03.2017 318 714,00 zł 392 018,22 zł 5/03/2017 20.03.2017 956 010,00 zł 1 175 892,30 zł 6/03/2017 27.03.2017 955 944,00 zł 1 175 811,12 zł 2/02/2017 28.02.2017 158 334,00 zł 194 750,82 zł (...) 03.04.2017 637 692,00 zł 784 361,16 zł (...) 03.04.2017 477 609,00 zł 587 459,07 zł (...) 03.04.2017 477 972,00 zł 587 905,56 zł (...) 05.04.2017 797 016,00 zł 980 329,68 zł (...) 06.04.2017 317 097,00 zł 390 029,31 zł (...) 06.04.2017 320 034,00 zł 393 641,82 zł (...) 14.04.2017 638 121,00 zł 784 888,83 zł (...) 18.04.2017 317 493,00 zł 390 516,39 zł (...) 18.04.2017 319 836,00 zł 393 398,28 zł (...) 19.04.2017 798 963,00 zł 982 724,49 zł (...) 20.04.2017 639 771,00 zł 786 918,33 zł (...) 20.04.2017 158 268,00 zł 194 669,64 zł 1/5/2017 22.05.2017 955 997,56 zł 1 175 877,00 zł 2/5/2017 29.05.2017 637 200,00 zł 783 756,00 zł 1/6/2017 20.06.2017 637 759,76 zł 784 444,50 zł oraz do S. M. P. (1) z siedzibą w C. przy ul. (...) (...)-(...) C. NIP (...) na podstawie faktury VAT Nr faktury Data Kwota n. Kwota b. 2/5/2017 29.05.2017 320 378,05 zł 394 065,00 zł które następnie wykazała zbycie tego towaru do: (...) sp. z o.o. na podstawie faktur VAT, s.c. (...) i sp. j. (...) M. M. (1) , wykazujących następnie wewnątrzwspólnotową dostawę tych towarów do b. spółki (...) , wskutek (...) spółka (...) uzyskała zwrot podatku VAT w kwocie 1 669 258,60 zł, zaś spółki (...) ubiegały się o zwrot podatku VAT w kwocie 1 692 215,66 zł, którego wypłata została wstrzymana, przy czym pracownicy właściwych urzędów skarbowych zostali wprowadzeni w błąd co do faktu dokonania wykazywanych eksportów, podczas gdy będące podstawą tych odliczeń transakcje nie miały faktycznie miejsca, a zatem prawo do odliczenia podatku VAT nie przysługiwało, czyniąc sobie z popełnienia tego przestępstwa stałe źródło dochodu, tj. o przestępstwo skarbowe z art. 76 § 1 k.k.s. w zw. z art. 56 § 1 k.k.s. w zw. z art. 62§2 k.k.s. w zw. z art. 37 § 1 pkt 1 , 1ª, 2 i 5 k.k.s. . w zw. z art. 6 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. XV. w okresie od dnia 28 lutego 2016r. do dnia 28 czerwca 2017r. w C. woj. (...) , R. woj. (...) , działając wspólnie i w porozumieniu z D. C. (1) , K. J. (1) , K. K. (1) i innymi ustalonymi osobami i nieustalonymi osobami, w ramach ustalonego w zorganizowanej grupie przestępczej podziału ról, w krótkich odstępach czasu i w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, działając w imieniu sp. z o.o. (...) , dokonał czynności mających na celu utrudnienie stwierdzenia pochodzenia nielegalnie uzyskanych środków pieniężnych, w ten sposób, że otworzył rachunki bankowe dla tych podmiotów, a następnie kolejno: - przyjął na prowadzony dla sp. z o.o. (...) w banku (...) S.A. rachunek o numerze (...) , pieniądze w łącznej kwocie nie mniejszej niż 48 812 803,10 zł jako zapłata za sprzedane na rzecz tych firm towary oraz dokonał przelewów pieniędzy w łącznej co najmniej w kwocie 37 797 262,14 zł na rachunki firm: T. V. s.r.o., (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. , - przyjął na rachunek bankowy o numerze (...) pieniądze w kwocie 1 508 874 Euro, które następnie przekazał na rachunek bankowy l. podmiotu (...) ; oraz wykorzystując rachunek założony w D. Bank (...) o numerze (...) przyjął od (...) sp. z o.o. pieniądze w łącznej kwocie 751 800 zł, a następnie przekazał na rachunek (...) spółki (...) pieniądze w kwocie 714 320 zł, podczas gdy wskazane jako tytuły płatności transakcje nie miały miejsca, zaś dokonywane przelewy bankowe miały uwiarygodnić dokonanie tych transakcji, dokonując nadto wypłat środków z tych rachunków, czyniąc sobie z popełnienia tego przestępstwa stałe źródło dochodu, uzyskując w ten sposób korzyść majątkową w łącznej kwocie nie mniejszej niż 11 053 020,96 zł; tj. o przestępstwo z art. 299 § 5 k.k. w zw. z art. 299 § 1 k.k. w zw. z art. 12 § 1 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. 5. K. K. (1) , c. B. , ur. (...) , pesel (...) , oskarżonej o to, że: XVI. w okresie od dnia 21 marca 2016 roku do dnia 9 lutego 2017 roku w C. , woj. (...) i innych miejscowościach na terenie kraju oraz R. C. , działając wspólnie i w porozumieniu z D. C. (1) , D. J. (1) , K. J. (1) i innymi ustalonymi i nieustalonymi osobami, wzięła udział w międzynarodowej grupie przestępczej, zajmującej się dokonywaniem wyłudzeń zwrotu podatku VAT oraz podejmowaniem działań mających utrudnić stwierdzenie pochodzenia nielegalnie uzyskanych pieniędzy, w ten sposób, że pełniąc funkcję prezesa zarządu T. V. s. . z siedzibą z siedzibą w P. (...)-(...) P. ul. (...) C. uczestniczyła w fikcyjnych transakcjach obrotu towarów, służących do wyłudzenia zwrotu podatku oraz realizowała płatności mające potwierdzić te transakcje, tj. o przestępstwo z art. 258 § 1 k.k. XVII. w okresie od dnia 21 marca 2016 roku do dnia 9 lutego 2017 roku w C. , woj. (...) i innych miejscowościach na terenie kraju i poza jego granicami, działając wspólnie i w porozumieniu z D. C. (1) , D. J. (1) , K. J. (1) i innymi ustalonymi i nieustalonymi osobami, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w ramach ustalonego w zorganizowanej grupy przestępczej podziału ról, w krótkich odstępach czasu i w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, dokonała wyłudzenia mienia znacznej wartości w łącznej kwocie co najmniej 2 312 404,19 zł oraz usiłowała wyłudzić mienie znacznej wartości w kwocie co najmniej 1 425 443,07 zł, w ten sposób, że będąc prezesem zarządu w podmiocie gospodarczym T. V. s. . z siedzibą w P. (...)-(...) P. ul. (...) C. , po uprzednim nabyciu towarów w postaci produktów spożywczych od: - (...) sp. z o.o. sp.k. KRS: (...) , NIP: (...) , REGON: (...) z siedzibą w O. przy ul. (...) na podstawie faktur VAT o numerach: Nr faktury Data Kwota netto (...) 2016-11-25 604 800,00 zł (...) 2016-11-22 682 560,00 zł (...) 2016-11-07 622 476,00 zł (...) 2016-11-04 682 560,00 zł (...) 2016-11-04 728 457,60 zł (...) 2016-10-27 729 734,40 zł (...) 2016-10-07 669 600,00 zł (...) 2016-09-19 568 381,44 zł (...) 2016-09-20 560 831,04 zł (...) 2016-08-31 641 203,20 zł (...) 2016-08-02 520 819,20 zł (...) 2016-08-02 545 865,54 zł (...) 2016-07-07 674 359,20 zł (...) 2016-07-25 617 073,60 zł (...) 2016-07-22 617 760,00 zł (...) 2016-07-18 630 063,00 zł (...) 2016-07-15 313 632,00 zł (...) 2016-06-30 600 378,00 zł (...) 2016-06-23 630 720,00 zł (...) 2016-06-21 542 694,40 zł (...) 2016-05-10 600 480,00 zł (...) 2016-05-09 625 878,00 zł (...) 2016-04-18 573 163,00 zł (...) 2016-04-18 609 120,00 zł (...) 2016-03-30 brak danych (...) 2017-02-09 253 255,68 zł (...) 2016-03-21 609 120,00 zł (...) 2016-04-01 600 480,00 zł (...) 2016-04-12 613 440,00 zł (...) 2016-04-21 604 800,00 zł (...) 2016-05-05 626 400,00 zł (...) 2016-05-09 626 400,00 zł (...) 2016-05-19 607 935,60 zł (...) 2016-05-24 604 800,00 zł (...) 2016-05-30 630 720,00 zł (...) 2016-09-29 611 496,00 zł (...) 2016-10-19 643 605,50 zł (...) 2016-10-26 643 680,00 zł a następnie wykazała sprzedaż tych towarów do sp. z o.o. (...) , KRS: (...) , NIP: (...) , REGON: (...) z siedzibą w R. przy ul. (...) na podstawie faktur o numerach : Nr faktury Data Kwota n. (...) 2016-11-25 609 120,00 zł (...) 2016-11-22 686 880,00 zł (...) 2016-11-07 626 478,00 zł (...) 2016-11-04 686 880,00 zł (...) 2016-11-04 734 528,08 zł (...) 2016-10-27 735 815,52 zł (...) 2016-10-07 673 920,00 zł (...) 2016-09-21 573 281,28 zł (...) 2016-09-20 564 822,72 zł (...) 2016-08-31 646 778,88 zł (...) 2016-08-03 524 620,80 zł (...) 2016-08-02 549 849,96 zł (...) 2016-07-07 680 248,80 zł (...) 2016-07-26 621 388,80 zł (...) 2016-07-22 622 080,00 zł (...) 2016-07-19 634 378,50 zł (...) 2016-07-15 316 800,00 zł (...) 2016-07-01 604 636,00 zł (...) 2016-06-23 635 040,00 zł (...) 2016-06-21 546 684,80 zł (...) 2016-05-10 604 800,00 zł (...) 2016-05-09 630 194,40 zł (...) 2016-04-19 613 440,00 zł (...) 2016-04-19 577 473,00 zł (...) 2017-02-09 255 467,52 zł (...) 2016-03-22 613 440,00 zł (...) 2016-04-04 604 800,00 zł (...) 2016-04-12 617 760,00 zł (...) 2016-04-22 609 120,00 zł (...) 2016-05-05 630 720,00 zł (...) 2016-05-09 630 720,00 zł (...) 2016-05-19 612 247,20 zł (...) 2016-05-24 609 120,00 zł (...) 2016-05-31 635 040,00 zł (...) 2016-09-29 615 600,00 zł (...) 2016-10-19 647 925,00 zł (...) 2016-10-26 648 000,00 zł potwierdzając w tych fakturach nieprawdę co do okoliczności mającej znaczenie prawne, iż wskazany w nich towar o łącznej wartości 22 430 099,26 zł został sprzedany na rzecz nabywcy, podczas gdy towar ten nie był przedmiotem faktycznych transakcji, a następnie kolejni nabywcy tych towarów tj. sp. z o.o. (...) sp. z o.o. sp.k., A. E. , (...) sp. z o.o. , B. J. G. (1) J. Ł. , (...) Ltd sp. z o.o. sp.k., E. E. M. , (...) s.c. , (...) G. (...) .M. E. T. , (...) S.A. , PHU (...) , (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o. o. , (...) sp. z o.o. s.k., poprzez wykazanie w składanych deklaracjach podatkowych ich wewnątrzwspólnotową dostawę, wprowadzili w błąd pracowników właściwych urzędów skarbowych, co do faktu dokonania transakcji sprzedaży tych towarów do innych krajów i dokonali pomniejszenia podatku VAT należnego do zapłaty, uzyskując zwrot podatku VAT z tytułu eksportu tych towarów w łącznej kwocie 2 312 404,19 zł, oraz usiłując uzyskać zwrot podatku VAT w kwocie 1 425 443,07 zł lecz zamierzonego celu nie osiągnęli z uwagi na wstrzymanie zwrotu podatku w tej kwocie , w sytuacji gdy transakcje te nie miały miejsca, a zatem nie przysługiwało prawo do odliczenia podatku naliczonego, czyniąc sobie z popełnienia tego przestępstwa stałe źródło dochodu, tj. o przestępstwo z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 § 1 k.k. w zw. z art. 13 § 1 k.k. w zw. z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 § 1 k.k. i art. 271 § 3 k.k. w zw. z art. 11 § 2 k.k. w zw. z art. 12 § 1 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. XVIII. w okresie od dnia 21 marca 2016 roku do dnia 9 lutego 2017 roku w C. , woj. (...) , i innych miejscowościach na terenie kraju i poza jego granicami, działając wspólnie i w porozumieniu z D. C. (1) , D. J. (1) , D. J. (2) i innymi ustalonymi i nieustalonymi osobami, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w ramach ustalonego w zorganizowanej grupy przestępczej podziału ról, w krótkich odstępach czasu i w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, naraziła Skarb Państwa na uszczuplenie należności publicznoprawnej wielkiej wartości, w łącznej kwocie co najmniej 3 737 847,19 zł, w ten sposób, że w ramach uzgodnionego podziału ról, będąc prezesem zarządu w podmiocie gospodarczym T. V. s. z siedzibą w P. (...)-(...) P. ul. (...) C. , po uprzednim nabyciu towarów w postaci kawy oraz słodyczy od: - (...) sp. z o.o. sp.k. KRS: (...) , NIP: (...) , REGON: (...) z siedzibą w O. przy ul. (...) na podstawie faktur VAT: Nr faktury Data Kwota netto (...) 2016-11-25 604 800,00 zł (...) 2016-11-22 682 560,00 zł (...) 2016-11-07 622 476,00 zł (...) 2016-11-04 682 560,00 zł (...) 2016-11-04 728 457,60 zł (...) 2016-10-27 729 734,40 zł (...) 2016-10-07 669 600,00 zł (...) 2016-09-19 568 381,44 zł (...) 2016-09-20 560 831,04 zł (...) 2016-08-31 641 203,20 zł (...) 2016-08-02 520 819,20 zł (...) 2016-08-02 545 865,54 zł (...) 2016-07-07 674 359,20 zł (...) 2016-07-25 617 073,60 zł (...) 2016-07-22 617 760,00 zł (...) 2016-07-18 630 063,00 zł (...) 2016-07-15 313 632,00 zł (...) 2016-06-30 600 378,00 zł (...) 2016-06-23 630 720,00 zł (...) 2016-06-21 542 694,40 zł (...) 2016-05-10 600 480,00 zł (...) 2016-05-09 625 878,00 zł (...) 2016-04-18 573 163,00 zł (...) 2016-04-18 609 120,00 zł (...) 2016-03-30 brak danych (...) 2017-02-09 253 255,68 zł (...) 2016-03-21 609 120,00 zł (...) 2016-04-01 600 480,00 zł (...) 2016-04-12 613 440,00 zł (...) 2016-04-21 604 800,00 zł (...) 2016-05-05 626 400,00 zł (...) 2016-05-09 626 400,00 zł (...) 2016-05-19 607 935,60 zł (...) 2016-05-24 604 800,00 zł (...) 2016-05-30 630 720,00 zł (...) 2016-09-29 611 496,00 zł (...) 2016-10-19 643 605,50 zł (...) 2016-10-26 643 680,00 zł a następnie wykazała sprzedaż tych towarów do sp. z o.o. (...) , KRS: (...) , NIP: (...) , REGON: (...) z siedzibą w R. przy ul. (...) na podstawie faktur o numerach : Nr faktury Data Kwota n. (...) 2016-11-25 609 120,00 zł (...) 2016-11-22 686 880,00 zł (...) 2016-11-07 626 478,00 zł (...) 2016-11-04 686 880,00 zł (...) 2016-11-04 734 528,08 zł (...) 2016-10-27 735 815,52 zł (...) 2016-10-07 673 920,00 zł (...) 2016-09-21 573 281,28 zł (...) 2016-09-20 564 822,72 zł (...) 2016-08-31 646 778,88 zł (...) 2016-08-03 524 620,80 zł (...) 2016-08-02 549 849,96 zł (...) 2016-07-07 680 248,80 zł (...) 2016-07-26 621 388,80 zł (...) 2016-07-22 622 080,00 zł (...) 2016-07-19 634 378,50 zł (...) 2016-07-15 316 800,00 zł (...) 2016-07-01 604 636,00 zł (...) 2016-06-23 635 040,00 zł (...) 2016-06-21 546 684,80 zł (...) 2016-05-10 604 800,00 zł (...) 2016-05-09 630 194,40 zł (...) 2016-04-19 613 440,00 zł (...) 2016-04-19 577 473,00 zł (...) 2017-02-09 255 467,52 zł (...) 2016-03-22 613 440,00 zł (...) 2016-04-04 604 800,00 zł (...) 2016-04-12 617 760,00 zł (...) 2016-04-22 609 120,00 zł (...) 2016-05-05 630 720,00 zł (...) 2016-05-09 630 720,00 zł (...) 2016-05-19 612 247,20 zł (...) 2016-05-24 609 120,00 zł (...) 2016-05-31 635 040,00 zł (...) 2016-09-29 615 600,00 zł (...) 2016-10-19 647 925,00 zł (...) 2016-10-26 648 000,00 zł potwierdzając w tych fakturach nieprawdę co do okoliczności mającej znaczenie prawne, iż wskazany w nich towar o łącznej wartości 22 430 099,26 zł został sprzedany na rzecz nabywcy, podczas gdy towar ten nie był przedmiotem faktycznych transakcji, a następnie kolejni nabywcy tych towarów sp. z o.o. (...) sp. z o.o. sp.k., A. E. , (...) sp. z o.o. , B. J. G. (1) J. Ł. , (...) Ltd sp. z o.o. sp.k., E. E. M. , (...) s.c. , (...) G. (...) .M. E. T. , (...) S.A. , PHU (...) , (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o. o. , (...) sp. z o.o. s.k. wykazując w składanych deklaracjach podatkowych ich wewnątrzwspólnotową dostawę, wprowadzili w błąd pracowników właściwych urzędów skarbowych, co do faktu dokonania transakcji sprzedaży tych towarów do innych krajów i dokonali pomniejszenia podatku VAT należnego do zapłaty oraz uzyskali zwrot podatku VAT z tytułu eksportu tych towarów w łącznej kwocie 2 312 404,19 zł, przy czym zwrot podatku VAT w kwocie 1 425 443,07 zł został im wstrzymany, podczas gdy transakcje te nie miały miejsca, a zatem nie przysługiwało prawo do odliczenia podatku naliczonego, czyniąc sobie z popełnienia tego przestępstwa stałe źródło dochodu, tj. o przestępstwo skarbowe z art. 56 § 1 k.k. s w zw. z art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 76 § 1 k.k.s. w zw. z art. 6 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. w zw. z art. 37 § 1 pkt. 1ª, 2 i 5 k.k.s. XIX. w okresie od dnia 21 marca 2016 roku do dnia 9 lutego 2017 roku w C. , woj. (...) i innych miejscowościach na terenie kraju i poza jego granicami, działając wspólnie i w porozumieniu z D. C. (1) , D. J. (1) , D. J. (2) i innymi ustalonymi i nieustalonymi osobami, w ramach ustalonego w zorganizowanej grupy przestępczej podziału ról, w krótkich odstępach czasu i w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w związku z pełnioną funkcją prezesa zarządu T. s. z siedzibą w P. (...)-(...) P. ul. (...) C. , podjęła czynności mające na celu utrudnienie stwierdzenia pochodzenia nielegalnie uzyskanych środków pieniężnych, w ten sposób, że po uprzednim otwarciu rachunku dla tej spółki, przyjęła pieniądze w łącznej kwocie nie mniej niż 22 430 099, 26 zł z rachunku spółki (...) oraz dokonała przelewów pieniędzy w kwocie 21 627 539,20 zł na rachunek sp. z o.o. (...) , jako realizacja transakcji handlowych, podczas gdy wskazane jako tytuły płatności transakcje nie miały miejsca, a wykonane przelewy miały uwiarygodnić ich dokonanie, czyniąc sobie z popełnienia tego przestępstwa stałe źródło dochodu i uzyskując w ten sposób korzyść majątkową w kwocie 802 560,06 zł; tj. o przestępstwo z art. 299 § 5 k.k. w zw. z art. 299 § 1 k.k. w zw. z art. 12 § 1 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. 6. S. K. (1) , s. E. , ur. (...) , pesel (...) oskarżonego to, że: XX. w okresie od 4 maja 2016 roku do 4 sierpnia 2016 roku w P. i innych miejscowościach na terenie kraju, działając wspólnie i w porozumieniu z D. C. (1) i innymi ustalonymi i nieustalonymi osobami, wziął udział w międzynarodowej grupie przestępczej, zajmującej się dokonywaniem wyłudzeń zwrotu podatku VAT oraz podejmowaniem działań mających utrudnić stwierdzenie pochodzenia nielegalnie uzyskanych pieniędzy, w ten sposób, że w ramach prowadzonej działalności gospodarczej (...) sp. z o.o. z siedzibą przy ul. (...) w P. KRS (...) , REGON (...) , NIP (...) , uczestniczył w fikcyjnych transakcjach obrotu towarów, służących do wyłudzenia zwrotu podatku oraz realizował płatności mające potwierdzić te transakcje, tj. o przestępstwo z art. 258 § 1 k.k. XXI. w okresie od 4 maja 2016 roku do 4 sierpnia 2016 roku w P. i innych miejscowościach na terenie kraju, działając wspólnie i w porozumieniu z D. C. (1) i innymi ustalonymi i nieustalonymi osobami i nie [... tekst skrócony ...]
Potrzebujesz pomocy prawnej?
Asystent AI przeanalizuje Twoje pytanie w oparciu o orzecznictwo, przepisy i doktrynę — jak rozmowa z ekspertem.
Zadaj pytanie Asystentowi AI