II K 18/15

Sygn. akt II K 18/15 WYROK W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Dnia 26 września 2019 roku Sąd Okręgowy w Częstochowie II Wydział Karny w składzie : Przewodniczący SSO Anna Chyrek Protokolant Agnieszka Świtała w obecności Prokuratora Prokuratury Okręgowej w Piotrkowie Trybunalskim Pawła Gębicza po rozpoznaniu w dniach: 01.07, 21.09, 19.10, 23.11.2015r, 18.01, 10.02, 07.03, 08.04, 20.05, 24.06, 25.07, 10.11.2016r, 23.02, 06.04, 19.05, 09.06.2017r, 11.05,14.06, 17.07, 28.09, 29.11. 20.12.2018, 25.01,28.06,13.09.2019. sprawy : 1. B. S. (1) c. J. i T. z d. M. urodzonej (...) w B. 2. J. R. (1) s. W. i A. z d. L. urodzonego (...) w P. 3. K. K. (1) z d. G. c. T. i A. z d. S. urodzoną (...) w B. 4. M. B. (1) c. R. i Z. z d. L. urodzoną (...) w C. oskarżonych o to, że: I. w okresie czasu od co najmniej października 2010 roku do co najmniej grudnia 2011 roku, a w przypadku B. S. (1) w okresie od stycznia 2011 roku do co najmniej grudnia 2011 roku, w R. , woj. (...) , oraz w B. i C. , woj. (...) , wspólnie i w porozumieniu z A. K. (1) , J. S. (1) i K. A. (1) , odpowiadającymi w odrębnym postępowaniu oraz dwoma innymi nieustalonymi osobami, brali udział w zorganizowanej grupie przestępczej, mającej na celu popełnianie przestępstwa uporczywego naruszania praw pracowników wynikających z ubezpieczenia społecznego oraz przestępstw przeciwko mieniu, a w szczególności przestępstwa przywłaszczenia powierzonego mienia w postaci pieniędzy ze składek na ubezpieczenie zdrowotne oraz z części składek na ubezpieczenie społeczne finansowanych przez ubezpieczonych pracowników, tj. o czyn z art. 258 § 1 kk ; II. w okresie czasu od dnia 16 grudnia 2010 roku do dnia 31 grudnia 2011 roku, a w przypadku B. S. (1) w okresie od stycznia 2011 roku do dnia 31 grudnia 2011 roku w R. , woj. (...) , oraz w B. i C. , woj. (...) , działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej opisanej w punkcie I, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, a więc w warunkach czynu ciągłego, wspólnie i w porozumieniu z odpowiadającą w odrębnym postępowaniu A. K. (1) , w ramach podziału ról, przy czym B. S. (1) pełniąc funkcję Prezesa Zarządu Spółki (...) sp. z o.o. z siedzibą w R. przy ul. ks. Karola Kościowa (...) , M. B. (1) pełniąc funkcję specjalisty do spraw księgowości i płac w tej Spółce, natomiast J. R. (1) i K. K. (3) zajmując się faktycznie prowadzeniem spraw tejże Spółki i wykonując czynności w sprawach z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych uporczywie naruszali prawa pracowników tejże Spółki: J. G. T. Z. (1) , L. O. (1) , M. K. (1) , B. A. (1) , J. T. (1) , J. I. (1) , R. G. (1) , S. B. (1) , B. B. (1) , W. K. (1) , M. S. (1) , S. J. (1) , F. C. (1) , M. K. (2) , C. O. (1) , E. S. (1) , S. Ś. (1) , B. D. (1) , W. F. (1) , H. C. (1) , B. H. (1) , I. K. (1) , J. K. (1) , G. O. (1) , R. K. (1) , E. K. (1) , J. K. (2) , M. O. (1) , W. G. (1) , K. W. (1) , M. P. (1) , Z. P. (1) , B. D. (2) , E. S. (2) , I. J. (1) , T. P. (1) , J. P. (1) , M. K. (3) , A. K. (2) , M. L. (1) , Z. M. (1) , H. J. (1) , H. K. (1) , K. K. (4) , Z. M. (2) , A. F. (1) , W. O. (1) , B. B. (2) , K. M. (1) , L. D. (1) , G. K. (1) , B. T. (1) , P. K. (1) , M. S. (2) , W. K. (2) , G. W. (1) , E. G. (1) , E. J. (1) , D. B. (1) , J. R. (2) , M. J. (1) , D. K. (1) , A. D. (1) , A. K. (3) , M. G. , B. M. (1) , S. D. (1) , A. L. (1) , B. W. (1) , W. M. (1) , A. N. (1) , H. M. (1) , M. M. (1) , J. O. (1) , A. M. (1) , J. P. (2) , J. S. (2) , C. L. (1) , J. T. (2) , A. K. (4) , L. H. (1) , E. J. (2) , J. K. (3) , J. O. (2) , B. P. (1) , S. C. (1) , G. W. (2) , T. M. (1) , K. S. (1) , A. T. , W. K. (3) , B. O. (1) , M. L. (2) , M. R. (1) , A. K. (5) , T. G. (1) , M. R. (2) , D. K. (2) , A. R. (1) , M. Ł. , D. B. (2) , J. C. (1) , M. K. (4) , A. J. (1) , W. T. (1) , A. R. (2) , J. D. (1) , W. G. (2) , M. K. (5) , W. B. (1) , W. K. (4) , T. K. (1) , R. K. (2) , A. L. (2) , U. T. (1) , E. K. (2) , A. S. (1) , L. S. (1) , G. N. (1) , K. K. (5) , M. R. (3) , M. R. (4) , B. M. (2) , R. W. (1) , J. S. (3) , J. W. (1) , J. K. (4) , R. G. (2) , G. D. (1) , C. S. (1) , D. T. (1) , K. J. (1) , I. R. (1) , M. Z. (1) i K. B. (1) , wynikające z ubezpieczenia społecznego, w ten sposób, że pomimo ich zgłoszenia do ubezpieczenia społecznego nie odprowadzali należnych comiesięcznych składek na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne w wyniku czego nie przekazali do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych Oddział w T. sum składek na ubezpieczenie społeczne w łącznej kwocie 438.317,60 zł oraz sum składek na ubezpieczenie zdrowotne w łącznej kwocie 130.632,30 zł, przy czym przywłaszczyli powierzone im rzeczy ruchome w postaci pieniędzy z części składek na ubezpieczenie społeczne finansowanych przez ubezpieczonych pracowników w kwocie 185.352,34 zł oraz ze składek na ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 130.632,30 zł, co łącznie stanowiło mienie znacznej wartości w kwocie 315.984,64 zł, tj. o czyn z art. 218 § 1a kk w zb. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 284 § 2 kk w zw. z art. 11 § 2 kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art. 65 § 1 kk ; B. S. (1) oskarżonej o to, że: III. w dniu 21 marca 2011 roku w C. , woj. (...) , przywłaszczyła sobie powierzone jej rzeczy ruchome w postaci pieniędzy w kwocie 20.000,00 zł, które jako Prezes Zarządu Spółki (...) sp. z o.o. z siedzibą w R. przy ul. ks. Karola Kościowa (...) wypłaciła z rachunku bankowego tej Spółki prowadzonego przez Bank (...) S.A. tj. o czyn z art. 284 § 2 kk ; IV. w okresie czasu od stycznia 2011 roku do marca 2012 roku w R. , woj. (...) , oraz w B. i C. , woj. (...) , pełniąc funkcję Prezesa Zarządu Spółki (...) sp. z o.o. z siedzibą w R. przy ul. ks. Karola Kościowa (...) i będąc z tego tytułu na podstawie art. 4 ust. 5 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( tekst jedn. – Dz.U. z 2013 r., Nr 330 z późn. zm.) odpowiedzialną za wykonywanie obowiązków w zakresie rachunkowości wbrew przepisom tejże ustawy dopuściła do nieprowadzenia ksiąg rachunkowych tejże Spółki oraz do niesporządzenia sprawozdania finansowego za rok 2011 oraz nie złożyła tegoż sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności tego podmiotu za 2011 rok we właściwym rejestrze sądowym, tj. o czyn z art. 77 pkt 1 i 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( tekst jedn. – Dz.U. z 2013 r., Nr 330 z późn. zm.) w zb. z art. 79 pkt 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( tekst jedn. – Dz.U. z 2013 r., Nr 330 z późn. zm.) w zw. z art. 11 § 2 kk ; K. K. (3) oskarżonej o to, że: V. w okresie czasu od października 2010 r. do co najmniej 15 grudnia 2010 r. w R. , woj. (...) , oraz w B. , woj. (...) , pełniąc funkcję Prezesa Zarządu Spółki (...) sp. z o.o. z siedzibą w R. przy ul. ks. Karola Kościowa (...) i będąc z tego tytułu na podstawie art. 4 ust. 5 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( tekst jedn. – Dz.U. z 2013 r., Nr 330 z późn. zm.) odpowiedzialną za wykonywanie obowiązków w zakresie rachunkowości wbrew przepisom tejże ustawy dopuściła do nieprowadzenia ksiąg rachunkowych tejże Spółki, tj. o czyn z art. 77 pkt 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( tekst jedn. – Dz.U. z 2013 r., Nr 330 z późn. zm.). Orzeka : 1 . Uniewinnia oskarżoną M. B. (1) od popełnienia zarzucanych jej czynów opisanych w punkcie I i II części wstępnej wyroku i w tym zakresie kosztami postępowania obciąża Skarb Państwa; 2. Uznaje oskarżonych J. R. (1) i K. K. (3) za winnych popełnienia zarzucanego im czynu opisanego w punkcie I części wstępnej wyroku z tą zmianą, że przyjmuje, iż brali udział w zorganizowanej grupie przestępczej wspólnie i w porozumieniu z innymi ustalonymi i dwoma nieustalonymi osobami to jest przestępstwa z art.258§1kk i za to z mocy art.258§1kk wymierza oskarżonemu J. R. (1) karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności, oskarżonej K. K. (3) karę 10 (miesięcy) pozbawienia wolności; 3. Uznaje oskarżonych J. R. (1) i K. K. (3) za winnych popełnienia zarzucanego im czynu opisanego w punkcie II części wstępnej wyroku z tą zmianą, że przyjmuje iż brali udział w zorganizowanej grupie przestępczej działając wspólnie i w porozumieniu z innymi ustalonymi i dwoma nieustalonymi osobami oraz eliminuje z opisu czynu działanie wspólnie i w porozumieniu z M. B. (1) to jest przestępstwa z art. 218 § 1a kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 284 § 2 kk w zw. z art. 11 § 2 kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art. 65 § 1 kk i za to z mocy art. 294§1kk w zw. z art. 11§3kk i art. 65§1kk i art. 33 §2i3kk wymierza oskarżonym: - J. R. (1) karę 1 (jednego) roku i 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolności i karę grzywny w wysokości 300 (trzystu) stawek dziennych ustalając wysokość jednej stawki dziennej na 50 (pięćdziesiąt) złotych, - K. K. (3) karę 1 (jednego) roku i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności i karę grzywny w wysokości 300 (trzystu) stawek dziennych ustalając wysokość jednej stawki dziennej na 20 (złotych) złotych; 4. Uznaje oskarżoną K. K. (3) za winną popełnienia zarzucanego jej czynu opisanego w punkcie V części wstępnej wyroku to jest przestępstwa z art. 77 pkt 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( tekst jedn. – Dz.U. z 2013 r., Nr 330 z późn. zm.) i za to z art. 77 pkt 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jedn. – Dz.U. z 2013 r., Nr 330 z późn. zm.) wymierza jej karę 5 (pięciu) miesięcy pozbawienia wolności; 5. Na podstawie art. 85§1 i 2 kk i art. 86§1 kk łączy orzeczone wobec oskarżonych: - J. R. (1) w punktach 2 i 3 kary pozbawienia wolności i wymierza mu karę łączną 1 (jednego) roku i 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolności, - K. K. (3) łączy orzeczone w punktach 2, 3 i 4 kary pozbawienia wolności i wymierza jej karę łączną 1 ( jednego) roku i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności; 6. Uznaje oskarżoną B. S. (1) za winną popełnienia zarzucanego jej czynu opisanego w punkcie I części wstępnej wyroku z tą zmianą, że przyjmuje iż brała udział w zorganizowanej grupie przestępczej wspólnie i w porozumieniu z innymi ustalonymi i dwoma nieustalonymi osobami to jest przestępstwa z art.258§1kk i za to z mocy art.258§1kk wymierza jej karę 5 ( pięciu) miesięcy pozbawienia wolności ; 7. Uznaje oskarżoną B. S. (1) za winną tego, że w okresie od stycznia 2011r do 31 grudnia 2011r w R. , B. i w C. działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, wspólnie i w porozumieniu z J. R. (1) , K. K. (3) oraz innymi ustalonymi i dwiema nieustalonymi osobami, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru osiągnięcia korzyści majątkowej i przy wykorzystaniu tej samej sposobności udzieliła pomocy J. R. (1) i K. K. (3) zajmującym się faktycznie się prowadzeniem spraw Spółki z o.o. (...) . z siedzibą w R. przy ul. ks. Karola Kościowa (...) i wykonującym czynności w sprawach z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych w uporczywym naruszeniu prawa pracowników tejże Spółki: J. G. , T. Z. (1) , L. O. (1) , M. K. (1) , B. A. (1) , J. T. (1) , J. I. (1) , R. G. (1) , S. B. (1) , B. B. (1) , W. K. (1) , M. S. (1) , S. J. (1) , F. C. (1) , M. K. (2) , C. O. (1) , E. S. (1) , S. Ś. (1) , B. D. (1) , W. F. (1) , H. C. (1) , B. H. (1) , I. K. (1) , J. K. (1) , G. O. (1) , R. K. (1) , E. K. (1) , J. K. (2) , M. O. (1) , W. G. (1) , K. W. (1) , M. P. (1) , Z. P. (1) , B. D. (2) , E. S. (2) , I. J. (1) , T. P. (1) , J. P. (1) , M. K. (3) , A. K. (2) , M. L. (1) , Z. M. (1) , H. J. (1) , H. K. (1) , K. K. (4) , Z. M. (2) , A. F. (1) , W. O. (1) , B. B. (2) , K. M. (1) , L. D. (1) , G. K. (1) , B. T. (1) , P. K. (1) , M. S. (2) , W. K. (2) , G. W. (1) , E. G. (1) , E. J. (1) , D. B. (1) , J. R. (2) , M. J. (1) , D. K. (1) , A. D. (1) , A. K. (3) , M. G. , B. M. (1) , S. D. (1) , A. L. (1) , B. W. (1) , W. M. (1) , A. N. (1) , H. M. (1) , M. M. (1) , J. O. (1) , A. M. (1) , J. P. (2) , J. S. (2) , C. L. (1) , J. T. (2) , A. K. (4) , L. H. (1) , E. J. (2) , J. K. (3) , J. O. (2) , B. P. (1) , S. C. (1) , G. W. (2) , T. M. (1) , K. S. (1) , A. T. , W. K. (3) , B. O. (1) , M. L. (2) , M. R. (1) , A. K. (5) , T. G. (1) , M. R. (2) , D. K. (2) , A. R. (1) , M. Ł. , D. B. (2) , J. C. (1) , M. K. (4) , A. J. (1) , W. T. (1) , A. R. (2) , J. D. (1) , W. G. (2) , M. K. (5) , W. B. (1) , W. K. (4) , T. K. (1) , R. K. (2) , A. L. (2) , U. T. (1) , E. K. (2) , A. S. (1) , L. S. (1) , G. N. (1) , K. K. (5) , M. R. (3) , M. R. (4) , B. M. (2) , R. W. (1) , J. S. (3) , J. W. (1) , J. K. (4) , R. G. (2) , G. D. (1) , C. S. (1) , D. T. (1) , K. J. (1) , I. R. (1) , M. Z. (1) i K. B. (1) , wynikającego z ubezpieczenia społecznego, w ten sposób, że pomimo ich zgłoszenia do ubezpieczenia społecznego nie odprowadzali należnych comiesięcznych składek na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne w wyniku czego nie przekazali do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych Oddział w T. sum składek na ubezpieczenie społeczne w łącznej kwocie 438.317,60 zł oraz sum składek na ubezpieczenie zdrowotne w łącznej kwocie 130.632,30 zł, przy czym przywłaszczyli powierzone im rzeczy ruchome w postaci pieniędzy z części składek na ubezpieczenie społeczne finansowanych przez ubezpieczonych pracowników w kwocie 185.352,34 zł oraz ze składek na ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 130.632,30 zł, co łącznie stanowiło mienie znacznej wartości w kwocie 315.984,64 zł w ten sposób , że udostępniła swoje dane osobowe , pełniła funkcję Prezesa Zarządu Spółki z o.o. (...) z siedzibą w R. przy ul. ks. Karola Kościowa (...) , otworzyła rachunkowy bankowy w Banku (...) S.A. o numerze (...) , udostępniła kody dostępu do w/w rachunku , oraz kod dostępu i kartę bankomatową do rachunku oszczędnościowo – rozliczeniowego o numerze (...) w Banku (...) S.A. , podpisywała przedkładane jej dokumenty dotyczące Spółki to jest przestępstwa z art. 18 §3kk w zw. z art. z art. 218 § 1a kk w zb. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 284 § 2 kk w zw. z art. 11 § 2 kk w zw. z art. 12 kk w zw. z art. 65 § 1 kk i za to z mocy art. 19§1kk w zw. z art.294 §1kk w zw. z art. 11§3kk i art. 65§1kk i art. 60 §1 i §3 i §6 pkt 3 kk wymierza jej karę 11 ( jedenastu ) miesięcy pozbawienia wolności; 8. Uznaje oskarżoną B. S. (1) za winną popełnienia zarzucanego jej czynu opisanego w punkcie III części wstępnej wyroku to jest przestępstwa z art. 284§2kk i za to z mocy art. 284§2kk wymierza jej karę 8 (ośmiu) miesięcy pozbawienia wolności; 9. Uznaje oskarżoną B. S. (1) za winną popełnienia zarzucanego jej czynu opisanego w punkcie IV części wstępnej wyroku to jest przestępstwa z art. z art. 77 pkt 1 i 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jedn. – Dz.U. z 2013 r., Nr 330 z późn. zm.) w zw. z art. 79 pkt 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jedn. – Dz.U. z 2013 r., Nr 330 z późn. zm.) w zw. z art. 11 § 2 kk i za to z mocy art. 77 pkt 1 i 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jedn. – Dz.U. z 2013 r., Nr 330 z późn. zm.) w zb. z art. 79 pkt 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jedn. – Dz.U. z 2013 r., Nr 330 z późn. zm.) w zw. z art. 11 § 3 kk wymierza jej karę 4 (czterech ) miesięcy pozbawienia wolności; 10 . Na podstawie art.85 §1 i 2 kk i art.86§1 kk łączy orzeczone wobec oskarżonej B. S. (1) w punktach 6, 7, 8 i 9 kary pozbawienia wolności i orzeka karę łączną 1 (jednego) roku pozbawienia wolności; 11. Na podstawie art. 69 §1 i2 kk i art. 70 § 1 pkt 1 i §2 kk w brzmieniu obowiązującym do 1 lipca 2015r wykonanie orzeczonych wobec oskarżonych K. K. (3) i B. S. (1) kar pozbawienia wolności warunkowo zawiesza tytułem próby na okres lat 3 (trzech); 12. Na podstawie art. 73 §2 kk w brzmieniu obowiązującym do 1 lipca 2015r na okres próby oddaje oskarżone K. K. (3) i B. S. (1) pod dozór kuratora; 13 . Na 46 §1kk orzeka wobec oskarżonych J. R. (1) i K. K. (3) solidarnie obowiązek naprawienia szkody poprzez zapłatę na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych Oddział w T. kwoty 315.984,64 (trzysta piętnaście tysięcy dziewięćset osiemdziesiąt cztery 64/100) zł; 14. Na podstawie art. 29 ust 1 ustawy z dnia 26 maja 1982r prawo o adwokaturze i art.22 ( 3) ust1 ustawy z dnia 6 lipca 1982r o radcach prawnych zasądza od Skarbu Państwa tytułem zwrotu kosztów nieopłaconej pomocy prawnej udzielonej z urzędu wraz z podatkiem VAT na rzecz adwokata P. K. (2) kwotę 3690 (trzy tysiące sześćset dziewięćdziesiąt) złotych i na rzecz radcy prawnego J. G. kwotę 885,60 ( osiemset osiemdziesiąt pięć 60/100) złotych; 15 . Na podstawie art. 632 pkt 2 kpk zasądza od Skarbu Państwa na rzecz M. B. (1) kwotę 3.000 (trzy tysiące) zł tytułem zwrotu kosztów zastępstwa adwokackiego; 16. Na podstawie art. 627 kpk i art. 633 kpk , art.624§1kpk i art. 2 ust. 1 pkt 4 i 5 i art. 3 ust.1 i art. 17 ust.1 ustawy z dnia 23.06.1973r o opłatach w sprawach karnych zwalnia oskarżoną B. S. (1) od ponoszenia kosztów sądowych, zasądza od oskarżonych na rzecz Skarbu Państwa : - od oskarżonego J. R. (1) opłatę w kwocie 3300 (trzy tysiące trzysta) złotych, - od oskarżonej K. K. (3) opłatę w kwocie 1500 (tysiąc pięćset) złotych, w pozostałym zakresie zwalnia ich od ponoszenia wydatków poniesionych przez Skarb Państwa. Sygnatura akt II K 18/15 UZASADNIENIE Na podstawie zebranego w sprawie materiału dowodowego Sąd ustalił następujący stan faktyczny: W drugiej połowie 2010 roku na terenie C. , B. i R. działała zorganizowana grupa przestępcza, której celem było popełnianie przestępstw przeciwko mieniu, co z uwagi na specyfikę przestępczej działalności wiązało się również z uporczywym naruszaniem praw pracowników wynikających z ubezpieczenia społecznego. Grupa ta funkcjonowała wokół osoby J. R. (1) mieszkańca podczęstochowskiej B. , który pełnił w niej kierowniczą rolę. Funkcjonowanie grupy związane było z działalnością gospodarczą prowadzoną przez spółki (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. , (...) sp z o.o., którymi faktycznie kierował J. R. (1) . Wykorzystywał przy tym istniejące powiązania pracownicze jak i rodzinne. Pracownikom już istniejących podmiotów gospodarczych proponował pełnienie fikcyjnych funkcji w nowopowstałych spółkach. Realizację niektórych zadań w ramach działalności spółek powierzał swojej konkubinie A. K. (1) . Jedynym podmiotem gospodarczym, którym J. R. (1) nie tylko faktycznie, ale i formalnie zarządzał była spółka z o.o. (...) z siedzibą w R. ul. Ks. Karola Kościowa 22 powołana w dniu 29 czerwca 1999r. Oskarżony był w niej członkiem zarządu, a od 16 kwietnia 2009r pełnił także funkcję Prezesa Zarządu Spółki. Z racji pełnionej funkcji był uprawniony do samodzielnej reprezentacji. W/w spółka posiadała status zakładu pracy chronionej i korzystała z dofinansowania z PFRON-u. Wszelkie decyzje związane z działalnością podmiotu gospodarczego J. R. podejmował samodzielnie. Z pozostałymi członkami zarządu ani wspólnikami nie konsultował “przekazania pracowników” innym podmiotom gospodarczym. Zarówno B. M. (3) jak i J. B. (1) udziałowcy (...) nie mieli w 2010 i 2011 roku dostępu do kont firmowych spółki. Wszelkie operacje finansowe na rachunkach bankowych w/w podmiotu przeprowadzał wyłącznie J. R. . Spółka (...) w 2010 i 2011 roku nie regulowała swoich zobowiązań wobec ZUS-u. Za rok 2010 zaległości wynosiły 407.731,00 zł., natomiast za 2011 r. wynosiły 6.679,40 zł. Wobec spółki była prowadzona egzekucja w/w zobowiązań na rzecz ZUS-u. Wyegzekwowano kwotę 407,700,00 zł. W spółce z o.o . " (...) " z siedzibą w B. ul. (...) w okresie od 19.10.2005r. do 24.02.2012 r. Prezesami Zarządu Spółki byli: I. J. (2) , J. J. (2) , A. K. (1) , Z. Z. (2) i S. G. . Przy czym A. K. do dnia 24.09.2009 r., a Sł. G. od 30.07.2010 r. W międzyczasie w/w funkcję piastował Z. Z. (2) zatrudniony również w spółce (...) . Od momentu objęcia funkcji Prezesa Zarządu przez S. P. (1) spółki została A. K. (1) . Prezes wykonywał także swoje obowiązki w trakcie odbywania kary pozbawienia wolności za przestępstwo prowadzenia pojazdu mechanicznego w stanie nietrzeźwości w Zakładzie Karnym w H. , tzn. podpisywał dostarczane mu podczas widzeń przez A. K. (1) dokumenty. Spółka (...) od II-go półrocza 2009 r. nie regulowała swoich zobowiązań wobec ZUS-u. Zaległości w/w podmiotu gospodarczego wobec ZUS-u wynosiły za 2009 r. kwotę 171.801 zł., za 2010 r. kwotę 410.850 zł., za 2011 r. kwotę 137.350 zł. W celu wyegzekwowania należności toczyło się postępowanie egzekucyjne zainicjowane przez ZUS. J. R. (1) faktycznie kierował także powołaną w marcu 2011 r. na analogicznych zasadach jak spółka (...) spółką z o.o. (...) , w której funkcję Prezesa Zarządu również pełniła K. K. (3) . Siedziba tego podmiotu mieściła się w B. ul. (...) . Także I w tym podmiocie gospodarczym zatrudniono A. K. . Do zakresu obowiązków ww. rzekomo należało pozyskanie kontrahentów do świadczenia na ich rzecz usług marketingowych. A. K. reprezentowała spółkę (...) przy zawieraniu umów o świadczenie usług marketingowych na rzecz spółki (...) . Jako księgową zatrudniono R. W. (1) poprzednio pracującą przez niecałe dwa miesięce w (...) , a jeszcze wcześniej w spółce (...) . Wszystkie te spółki prowadziły faktyczną działalność gospodarczą, zatrudniając osoby niepełnosprawne. Na mocy umów cywilno - prawnych następowało wypożyczenie pracowników do spółki (...) oraz zawierano umowy o dzierżawę pomieszczeń wraz z urządzeniami do szycia. Działalność podmiotów gospodarczych to jest (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. , (...) sp. z o.o. , (...) sp z o.o., polegała na świadczeniu usług ochroniarskich oraz szwalniczych. Przedmiot działalności tych spółek w większości pokrywał się ze sobą. Generalnie mechanizm przestępstwa polegał na tym, że spółka (...) , która na podstawie umowy cywilo-prawnej stawała się pracodawcą osób zatrudnianych w pozostałych podmiotach, miała obowiązek odprowadzania składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne. Na ten cel dostawała comiesięczne dofinansowanie ze środków Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Mimo otrzymywanego comiesięcznego dofinansowania i regulowania należności przez kontrahentów, spółka nie odprowadzała należnych składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne. Inicjatorem utworzenia nowego podmiotu gospodarczego stanowiącego jedno z ogniw łańcucha firm uczestniczących w nielegalnym procederze był J. R. (1) . Dla ukrycia swojej faktycznej roli w zarządzaniu spółką zaproponował swojemu wieloletniemu znajomemu R. S. (1) i pracownicy spółki (...) K. K. (3) zawiązanie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. J. R. w działalności nowopowołanego podmiotu wykorzystywał pracowników administracyjnych zatrudnionych dotychczas w spółkach (...) i (...) . Umowa spółki (...) sp. z o.o. została sporządzona w dniu 06 października 2010 r. przed notaruiuszem S. K. (1) w Kancelarii Notarialnej w R. . Zgodnie z tą umową deklarowany kapitał zakładowy tej spółki wynosił przewidziane przepisami minimum, czyli 5.000,00 złotych i dzielił się na 50 równych i niepodzielnych udziałów o wartości nominalnej po 100,00 zł. każdy. Większościowym wspólnikiem posiadającym 47 udziałów o łącznej wartości 4.700,00 zł został R. S. (1) . Natomiast 3 udziały o wartości nominalnej 300,00 zł objęła w spółce (...) . Zarówno K. K. jak i R. S. nie wnieśli kwot stanowiących równowartość udziałów. Umowa spółki przewidywała, że siedziba spółki mieścić się będzie w R. przy ul. Ks. Karola Kościowa (...) . K. K. (3) została powołana w skład pierwszego zarządu jako prezes zarządu spółki. Faktycznie jednak pomysłodawcą utworzenia spółki był J. R. (1) , który namówił R. S. i K. do założenie tej spółki, a faktycznie sam nią zarządzał nie pełniąc żadnej oficjalnej funkcji, a nawet nie będąc w niej zatrudnionym. W dacie zawarcia umowy zarówno K. K. jak i R. S. nie tylko nie dysponowali pomieszczeniami do prowadzenia produkcji szwalniczej ani parkiem maszynowym, nie prowadzili naboru pracowników, a co najważniejsze nie mieli potencjalnych kontrahentów. Zawiązana spółka nie posiadała żadnego majątku. W umowie spółki jako siedzibę nowopowstałego podmiotu gospodarczego wskazano R. ul. Ks. Karola Kościowa (...) . Pod tym samym adresem mieściła się siedziba spółki (...) , w której Prezesem zarządu był J. R. . Taki adres siedziby spółki wskazano w zgłoszeniu do ZUS-u pracowników do ubezpieczenia społecznego. Realizując polecenia J. R. (1) K. K. (3) działając jako prezes zarządu spółki z o.o. (...) wystąpiła do Głównego Urzędu Statystycznego o nadanie numeru REGON oraz do Urzędu Skarbowego w R. o nadanie numeru identyfikacji podatkowej. Po uzyskaniu w/w dokumentów w dniu 3.11.2010 r. złożyła wniosek w Sądzie Rejonowym dla Łodzi – Śródmieścia, Sądzie Gospodarczym XX Wydziale Krajowego Rejestru Sądowego o rejestrację spółki z .o.o. (...) w Rejestrze Przedsiębiorców. Do wniosku załączyła wskazanie i oświadczenia Prezesa Zarządu spółki, listę wspólników, odpis aktu notarialnego z 6.10.2010 r., wskazanie wspólników, zaświadczenie o numerze REGON i decyzję o nadaniu NIP. Z dniem 8.10.2010 r. (...) spółka z o.o. stała się podatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych i podatku dochowego od osób fizycznych. J. R. (1) w tym czasie pozostawał w konkubinacie z A. K. (1) pracownicą spółki (...) . Wspólnie zamieszkiwali w B. w domu jednorodzinnym przy ulicy (...) . Na polecenie J. R. opłaty w kwocie 1.500,00 zł za rejestrację spółki (...) w KRS-ie zostały dokonane przez A. K. (1) na rzecz Sądu Rejonowego dla Łodzi-Śródmieścia w dniu 24 listopada 2010 r. przelewem z jej osobistego rachunku bankowego w (...) Bank S.A. W dniu 26.11.2010 r. Sąd Rejonowy dla Ł. Ś. w (...) Wydziale Krajowego Rejestru Sądowego wpisał (...) sp. z o.o. z siedzibą w R. do Krajowego Rejestru Sądowego Rejestru Przedsiębiorców za numerem KRS : (...) . (dowód : dokumenty rejestrowe spółki (...) k. 1953-1993, zaświadczenie o numerze REGON k. 4620, decyzja w sprawie NIP k. 4621, odpis aktualny z Rejestru Przedsiębiorców Spółki (...) k. 4622-4624, odpis pełny z Rejestru Przedsiębiorców Spółki (...) k.902-911, 5627-5637, przelew z rachunku A. K. w G. (...) Bank regulujący opłaty rejestrowe w KRS k. 1983-1984, informacja Naczelnika US w R. k. 943-944, dokumenty rejestrowe spółki (...) k.1756-1777, informacja KRS dotycząca spółki (...) k.5599-5627, informacja KRS k. 960-1012 dot. (...) , zeznania S. G. k.1719-1722, częściowo wyjaśnienia K. K. k.2517-2519, zeznania świadka R. W. k. 2910-2911, 7137-7139, protokół przeszukania pomieszczeń spółki (...) k. 1103-1105, karta ewidencji widzeń ZK H. k.1944-1951, protokół przeszukania pomieszczeń spółki (...) k.2569- 2571, oryginały i kopie faktur VAT wystawionych przez (...) dla (...) k. 2572, opinia z zakresu księgowości i analiz ekonomicznych k. 5405-5486, protokół oględzin rzeczy k.4532-4534, zeznania świadków: B. M. k. 5768-5769, 7142-7144, J. B. k. 5781-5782,7215, Z. Z. k. 5766-5767, 7144-7146 ). Natomiast między spółką (...) a (...) w dniu 6 października 2010 r. zostało zawarte porozumienie, na mocy którego spółka (...) wypożyczyła swoich pracowników spółce (...) na okres od dnia 07 października 2010 r. do dnia 31 grudnia 2010r, przy czym dopuszczono możliwość przedłużenia czasu tego wypożyczenia. Podpisali je w imieniu spółki (...) jako prezes zarządu, a w imieniu drugiego podmiotu K. K. (3) także jako prezes zarządu. Na podstawie tego porozumienia zostały zawarte umowy o pracę z dotychczasowymi pracownikami spółki (...) . Umowy z datą 7.10.2010 r. jako Prezes zarządu podpisała K. K. (3) . Osoby te zostały zgłoszone do ZUS-u do ubezpieczenia społecznego oraz ubezpieczenia zdrowotnego przez nowego płatnika - spółkę (...) . Z datą zgłoszenia pracowników do ubezpieczenia obowiązek uiszczania składek obciążał aktualnego pracodawcę spółkę (...) . W dniu 8.10.2010 r. została zawarta umowa dzierżawy, na podstawie której spółka (...) wydzierżawiła od spółki (...) pomieszczenia biurowe o powierzchni 10 m ( 2) w budynku położonym w R. przy ul. ks. Karola Kościowa (...) . Umowę tę podpisał J. R. (1) jako prezes spółki (...) i K. K. (3) jako reprezentująca spółkę (...) . Pod tym samym adresem mieściły się siedziby spółek (...) . W spółce (...) funkcję prezesa zarządu pełnił wówczas Z. Z. (2) , natomiast prokurentem była A. K. (1) będąca w tamtym czasie konkubiną J. R. (1) . Pomysłodawcą przejęcia pracowników przez (...) w formie pisemnego porozumienia oraz pozostałych umów zawartych na piśmie, których celem było uwiarygodnienie jej działalności, był J. R. . Do prowadzenia działalności w ramach nowopowstałego podmiotu gospodarczego wykorzystał on pracowników zatrudnionych w spółkach (...) i (...) . Obsługę kadrową pracowników zatrudnionych w szwalni w R. oraz pracowników ochrony i sprzątaczek podległych Z. Z. (2) miała zapewnić zatrudniona w spółce (...) jako kadrowa J. S. (4) . Natomiast w B. przy ul. (...) w siedzibie spółki (...) sprawami wynagrodzeń i płac miała zajmować się M. B. (1) . Z kolei Z. Z. (2) i W. Ś. (1) w dalszym ciągu mieli sprawować nadzór nad pracownikami ochrony i sprzątaczkami pracującymi w terenie. Ich zadaniem było pośredniczenie w kontaktach pomiędzy pracownikami a J. R. (1) . Pozostawali w stałym kontakcie z J. R. (1) i wykonywali jego polecenia. J. S. (4) w spółce (...) została formalnie zatrudniona od dnia 1.01.2011 r. na. 1/2 etatu jako referent ekonomiczny d/s pracowniczych, M. B. (1) od dnia 1.02.2011 r jako specjalista d/s księgowości i płac. To J. R. podjął decyzję odnośnie świadczenia pracy przez w/w na rzecz nowego podmiotu gospodarczego. Poinformował J. S. i M. B. , że będą wykonywać obowiązki w spółce (...) . Na polecenie J. R. M. B. od momentu powstania spółki do formalnego w niej zatrudnienia pomagała K. K. (3) . Instruowała ją jak należy naliczać wynagrodzenia pracownikom, sporządzać deklaracje rozliczeniowe do ZUS-u. Wykonując swoje obowiązki w ramach (...) J. S. (4) w R. a M. B. (1) w B. , korzystały z dotychczasowych pomieszczeń, komputerów oraz innych urządzeń biurowych. Umowa o pracę M. B. ze spółką (...) z dnia 1.02.2011 r. została podpisana przez B. S. (1) jako prezesa zarządu. Zgodnie z zakresem obowiązków oskarżona została zobowiązana między innymi do naliczania i sporządzania miesięcznych list płac i rozdzielników płacowych, kontroli kart płacowych pracowników, zgłaszania i wyrejestrowywania pracowników w danym okresie w systemie komputerowym PŁATNIK do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, bieżącego i prawidłowego naliczania składek na ubezpieczenie społeczne oraz podatku dochodowego od osób fizycznych od wypłaconych wynagrodzeń, sporządzanie miesięcznych deklaracji rozliczeniowych ZUS DRA od wypłaconych wynagrodzeń, wystawianie informacji o zatrudnieniu i wynagrodzeniu dla pracowników zwolnionych ZUS Rp-7, wystawianie informacji o zatrudnieniu i wynagrodzeniu na prośbę pracowników, wystawianie i podpisywanie umów o pracę i świadectw pracy zgdodnie z upoważnieniem. Z. Z. , formalnie zatrudniony w (...) sp. z o.o. jako pełnomocnik d/s ochrony i w spółce (...) jako kierownik nadzoru, faktycznie na polecenie J. R. przekazywał nadzorowanym przez siebie pracownikom do podpisu nowe umowy o pracę ze spółką (...) . Podpisane dokumenty przesyłał do siedziby spółki (...) do R. . Tam też załatwiał większość spraw kadrowych związanych z nadzorowanymi przez niego pracownikami oraz nowozatrudnianymi. Kontaktował się z J. S. , której przekazywał dane niezbędne do zawarcia umowy o pracę. Decyzje co do zatrudnienia nowych pracowników w spółce (...) podejmował J. R. (1) . Z nim też Z. Z. ustałał kwestie finansowe dotyczące wynagrodzeń, ich wysokości oraz sposobu wypłaty pieniędzy. Sprawy finansowe konsultował tylko i wyłącznie z J. R. . Na jego polecenie wypłacał nadzorowanym przez siebie pracownikom tytułem wynagrodzenia środki finansowe uzyskane od kontrahentów bądź przelane na jego rachunek bankowy. O dokonanych przelewach był informowany telefonicznie przez J. R. . Taki sposób postępowania był ustalony z J. R. . Od niego też uzyskiwał listy płac. Z powrotem przekazywał je do biura w R. J. R. . O zatrudnieniu nowych pracowników Z. Z. informował K. K. (3) . Nadzorując pracowników spółki (...) , korzystał z samochodu służbowego i komórkowego telefonu służbowego o numerze (...) oraz telefonu stacjonarnego spółki (...) . Zmiana pracodawcy na spółkę (...) nie spowodowała zmian umów zawartych z dotychczasowymi kontahentami spółek (...) i (...) . Podmiot gospodarczy, którego prezesem zarządu był J. R. kontynuował zawarte umowy dotyczące szycia i dozoru. Spółka (...) nie fakturowała sprzedaży usług na spółkę (...) . (dowód: zeznania świadków C. K. (1) k.2735, 7117, zeznanie świadka A. S. (2) k. 2912-2913, 7218-7219, zeznania W. P. (1) k. 3751-3752,7218, porozumienie pomiędzy spółkami (...) k. 596, odpis z KRS k. 755-784, protokół przeszukania pomieszczeń spółki (...) k. 942-945, pismo SR (...) wraz z załączonymi kserokopiami akt rejestrowych spółki (...) k.1952-2141, k. 901-912, 960-1012, 735-738, zeznania świadka J. D. (1) k. 276- 277, wyjaśnienia i zeznania świadka J. S. k. 2534z-2536, 7140-7144, upoważnienia k. 1446-1447, zeznania świadka Z. Z. k. 1549-1550 , 7144-7146, umowa o pracę M. B. k. 1686, zakres obowiązków k. 1687, upoważnienie udzielone przez B. S. k. 1236, protokół oględzin k.1217-1228 , treść maila k. 1237, dokumenty pracownicze sygnowane przez M. B. k. 1229-1247, 1249-1287, 1294-1309, 1310, 1312, 1317, 1318 -1342, 1344-1358, 1359-1400, protokól przeszukania pomieszczeń w B. ul. (...) k. 5731-5733, dokumenty ujawnione podczas przeszukania k. 5734-5760, opinia z zakresu informatyki i techniki komputerowej k. 5104-5127, protokół oględzin płyty CD k. 5223- (...) ). W uzgodnieniu z J. R. (1) K. K. (3) podpisała umowy o pracę z A. K. (5) , J. D. (1) , K. K. (4) , M. K. (5) , M. O. (1) , P. K. (1) , H. M. (2) , W. K. , B. A. (1) , A. F. (1) , W. M. (1) , J. K. (3) , M. R. , W. G. (1) , S. C. (1) , J. K. (1) , E. K. (3) , J. C. (1) , E. S. (2) , W. F. (2) , Z. M. , J. K. (2) , M. G. , A. T. , W. K. (3) , A. J. (1) , Jordanem G. , M. K. (1) , W. G. (2) , A. K. (2) , A. N. (1) , W. T. (1) , B. W. (1) , B. M. (2) , E. J. (2) , D. K. (2) , W. B. (1) , W. K. (4) , G. O. (1) , B. P. (1) , I. K. (1) , B. D. (1) , W. O. (1) , B. T. (1) , A. L. (1) , A. K. (3) , B. B. (1) , D. B. (1) , J. R. (2) , G. W. (1) , E. G. (1) , M. K. (3) , B. O. (1) , J. O. (1) , M. S. (2) , M. J. (2) , J. O. (2) , G. W. (2) , K. W. (1) , T. Z. (1) , L. O. (1) , J. T. (1) , J. I. (1) , R. G. (1) , S. B. (1) , B. B. (1) , W. K. (1) , M. S. (1) , S. J. (1) , F. C. (1) , M. K. (2) , C. O. (1) , E. S. (1) , S. Ś. (1) , H. C. (1) , B. H. (1) , R. K. , M. P. (1) , Z. P. (1) , B. D. (2) , E. S. (2) , T. P. (1) , J. P. (1) , M. L. (1) , Z. M. (1) , H. J. (1) , H. K. (1) , B. B. (2) , K. M. (1) , L. D. (1) , G. K. (1) , B. T. (1) , W. K. (2) , D. K. (1) , M. M. (1) , A. M. (1) , J. S. (6) , C. L. (1) , J. T. (2) , A. K. (4) , L. H. (1) , S. C. (1) , T. M. (1) , M. L. (2) , T. G. (1) , M. R. (2) , A. R. (1) , M. Ł. , D. B. (3) , A. R. (2) , R. K. (2) , L. S. (1) , G. N. (1) , M. R. (3) , M. R. (4) , J. S. (3) , J. W. (1) , R. G. (3) , D. T. (1) , S. D. (1) . W przypadku między innymi J. D. , A. F. , W. M. , J. K. , M. R. , W. G. , S. C. , J. K. , E. K. , W. F. , J. K. , A. T. , W. K. , W. (...) , K. B. , M. Z. umowy o pracę do podpisu dostarczył Z. Z. (2) . W przypadku M. Z. na umowie o pracę i warunkach pracy z dnia 24.06.2011 r. znajdował się podpis B. S. (1) jako prezesa zarządu spółki. K. K. (3) podpisała także umowy o pracę z datą 31.12.10 r. z E. K. , E. S. , W. K. , W. G. , A. K. , A. N. , J. P. , B. M. , E. J. , W. B. , W. K. , T. K. , A. L. , E. K. , A. S. , S. D. , M. L. , L. S. . Z kolei z datą 3.01.2011 r. podpisała informację o istotnych warunkach płacy dla pracowników : E. S. , A. L. . Natomiast w dniu 12.01.2011 r. podpisała zaświadczenie płatnika składek dotyczące Z. M. (1) . W czasie zatrudnienia w spółce (...) pracownicy J. D. , K. K. , P. K. , M. O. , C. S. , H. M. , B. A. , A. F. , W. M. , J. K. , M. R. , W. G. , S. C. , J. K. , E. K. , E. S. , W. F. , Z M. , J. K. , M. G. , A. T. , W. K. , B. M. , A. D. , E. J. , U. T. , A. J. , J. G. , M. K. , W. G. , A. K. , A. N. , W. T. , J. P. , B. W. , B. M. , E. J. , K. S. , D. K. , W. B. , W. K. , T. K. , A. L. , E. K. , A. S. , G. D. , G. O. , B. P. , I. J. , B. D. , W. O. , B. T. , A. L. , A. K. , B. B. , D. B. , J. R. , G. W. , E. G. , M. K. , B. O. , J. O. , M. S. , M. J. , J. O. , G. W. , K. W. , M. P. , B. B. , A. K. , T. Z. , L. O. ,, J. T. , R. G. , S. B. , B. B. , W. K. , M. S. , S. J. , F. C. , C. O. , E. S. , S. Ś. ,, H. C. , B. H. , R. K. , M. P. , Z. P. , B. D. , E. S. , J. P. , M. L. , H. J. , B. B. , K. M. , L. D. , B. T. , W. (...) , D. K. , M. M. , A. M. , J. S. , C. L. , J. T. , A. K. , L. H. , S. C. , M. L. , T. G. , M. R. , A. R. , M. Ł. , D. B. , A. R. , R. K. , L. S. , G. N. , M. R. , M. R. , R. W. , J. S. , J. W. , J. K. , R. G. , D. T. , K. J. , M. Z. , K. B. i T. P. nie otrzymywali druków (...) . Otrzymywali natomiast tzw. paski płacowe. Były to wyciągi z list płac za poszczególne miesiące, w których wyszczegółniono wszystkie składniki wynagrodzenia oraz potrącenia jakich dokonywano między innymi wysokość potrąconej składki na ubezpieczenie emerytalne i ubezpieczenie zdrowotne oraz wysokość zaliczki na podatek dochodowy. Faktycznie otrzymywali wynagrodzenie w kwocie do wypłaty wynikającej z tzw. paska po dokonanych potrąceniach. Zaświadczenie RUMA otrzymali natomiast A. K. , M. K. , J. C. , G. K. , H. K. , R. W. , K. B. , z którego wynikało, że są ubezpieczeni. W spółce (...) przyjęto zasadę wypłaty płac w dniu 10 następnego miesiąca za miesiąc poprzedni. Z wynagrodzeń pracowników łącznie potrącono składki na ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 130.632 zł, a na ubezpieczenie społeczne finansowane przez pracowników potrącono składki w kwocie 185.352,00 zł. W/w kwoty nie uwzględniały składek od wynagrodzeń : K. K. , B. S. , M. B. i J. S. . W przypadku A. D. (1) , B. M. (1) , E. J. (1) , J. K. (4) umowy o prace w imieniu spółki (...) działając na polecenie J. R. podpisała kadrowa J. S. (4) w siedzibie spółki w R. . A. D. w kwestii problemów z terminowością wypłaty wynagrodzenia kontaktowała się z J. R. . J. S. (4) przedłożyła do podpisu umowę o pracę dla G. D. (1) z dnia 1.03.2011 r., dla I. R. (2) z dnia 15.04.2011 r. Do podpisania umowy przez pracowników doszło w R. . Na dokumentach widnieje podpis B. S. jako Prezesa Zarządu Spółki (...) . W takim sam sposób zawierane były umowy z G. W. , E. G. , G. O. , B. P. , I. K. , B. D. , W. O. , B. T. , A. L. , A. K. , B. B. , D. B. , J. R. , M. K. , B. O. , M. S. , M. J. , J. O. , G. W. , K. W. . B. S. (1) podpisała dokument zatytuowany upoważnienie z datą 1.02.2011 r. dla M. B. (1) zatrudnionej jako specjalista ds. księgowości i płac, do prowadzenia spraw kadrowych spółki, w tym podpisywania dokumentów pracowniczych związanych z zatrudnieniem i zwalnianiem pracowników, księgowości, dokonywania wynagrodzeń pracowniczych i komunikacji internetowej z PFRON i ZUS. Upoważnienie zawierało pieczęć firmową o treści (...) Sp.z o.o. ul. Ks. (...) (...)-(...) R. NIP (...) , REGON (...) ” oraz pieczęć o treści (...) Sp. z o.o. (...) B. S. (1) ". Umowę o pracę z K. B. podpisała w dniu 16.05.2011 r. M. B. (1) . Ona też podpisała świadectwo pracy dla K. B. . Na zakresie czynności dla K. B. widnieje podpis B. S. (1) jako Prezesa zarządu spółki (...) . Wśród podpisanych przez B. S. dokumentów są także deklaracje dla podatku od towarów i usług VAT-7 za okres od maja 2011 r. do grudnia 2011 r. oraz zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) przez podatnika podatku dochodowego od osób prawnych za rok podatkowy od 8.10.2010 r. do 31.12.2010 r. CIT -8. Oskarżona podpisała także adresowaną do Naczelnika Urzędu Skarbowego w R. korektę deklarcji PIT-4R z dnia 23.05.2011 r. oraz deklarację PIT-4R za 2010 r. Wszystkie wymienione powyżej dokumenty przedłożył do podpisania B. S. J. S. , a następnie przekazał J. R. . ( dowód : zeznania świadków A. K. k.264-265, J. D. k.276-277, K. K. k.280-281, P. K. k. 282, listy płac k.283, M. O. k.272-273, M. K. k.268-269, C. S. k. 284, lista płac k.285, H. M. k.286-287, W. K. k.289-290 , B. A. k. 292-293 , A. F. k 297-298, umowa o pracę k. 301, W. M. k.302-303, M. R. k. 310- 311, W. G. k.314-315, S. C. k. 318, J. K. k. 320-321, umowy o prace k. 323-325, E. K. k. 326-328, umowy o pracę k.330-331, J. C. k.336 -337, E. S. k.354, umowa o pracę k.356,357, W. F. k.358, Z. M. , zaświadczenie k. 363, J. K. k. 373-375, świadectwo pracy k. 377, M. G. k.380, umowa o pracę ,świadectwo pracy, listy płac k.381-382, A. T. k.383, listy płac, informacja k.384-385, W. K. k. 386, listy płac k. 387, umowy o prace k. 388, A. D. k. 389, B. M. k. 391, świadectwa pracy k.395-396, E. J. k. 398 t. II, zeznania świadków : U. T. k. 410-411 A. J. , k. 426-428, J. G. k. 429-430, M. K. k. 430, W. G. k 432-433, A. K. k.435-436, A. N. k. 438-440, umowy o prace k. 440-441, W. T. k. 446, świadectwo pracy k. 448, J. P. k. 454-455, umowa o pracę k.458, listy płac k.459, B. W. k.464-465, B. M. k. 468-469, E. J. k. 472-473, K. S. k.476-477, D. K. k. 490-491, W. B. k. 494-495, umowa o pracę k.496, W. K. k. 499-500, T. K. k. 503-504, A. L. k. 507-508, umowa o pracę k.509-510, E. K. k. 513-514, lista płac k. 515, A. S. k. 518-519, umowa o pracę k. 520, G. D. k. 523, umowa o pracę k. 524, I. R. k. 528-529, umowa o pracę k.530-531, G. O. k.537, B. P. k. 539-540, I. K. k. 542, I. J. k. 545-546, B. D. k. 548, W. O. k. 550, B. T. k. 553, A. L. k. 556, A. K. k. 599, B. B. k. 562, B. B. k. 565, J. R. k.568, G. W. k. 572, E. G. k. 577, M. K. k. 581-582, B. O. k . 586, J. O. k. 589, M. S. k. 591, M. J. k. 593, J. O. k. 595, G. W. k. 598, K. W. k. 600, M. P. k .603 T. III, B. B. k. 607, A. K. k. 609, A. M. k. 611-612, M. S. k. 613-614, L. O. k. 631-632, Z. M. k. 672-673, R. G. k. 641, J. S. k. 644-645, M. M. k. 649-650, J. P. k. 653-654, H. J. k.655, R. K. k. 660, T. M. k. 662-663, D. T. k. 666, D. B. k. 681-682, M. K. k. 710, J. I. k. 713, F. C. k. 731-732, R. K. k. 744, K. J. k.747- 748, J. K. k. 820, k.823 umowa o pracę, S. D. k.837-838, umowa o pracę k.839, L. S. k .845, umowa o prcę k. 850, listy płac k.849, J. T. k.856-857, J. S. k.861, Z. G. k. 865-866, A. R. k. 871-872, M. R. k. 876-877, R. W. k. 881-882 T. V, K. B. k. 1150-1152, umowa o pracę, świadectwo pracy, listy płac k.1154-1159, M. Z. k. 1210- 1211, C. L. k.831-832, 7388-7389, deklaracje VAT-7 k. 950-957, zeznanie CIT -8 k. 958 -959, protokół oględzin k. 1217-1227, upoważnienie udzielone M. B. k. 1236, zaświadczenie płatnika składek dotyczące Z. M. (1) k. 1291-1292, protokół oględzin akt sprawy Sądu Rejonowego w R. (...) k. 6232, deklaracja PIT -4R k. 6233-6236 , korekta deklaracji PIT-4R k.6238-6246 , opinia z zakresu ksiegowości i analiz ekonomicznych k. 5405- 5486 ) Dane niezbędne do zgłoszenia pracowników do ZUS- u M. B. (1) uzyskiwała drogą e-mailową od J. S. (4) bądź S. Ł. (1) zatrudnionych w spółce (...) w R. . (dowód: wyjaśnienia M. B. k. 1121-1123, 2512-2516, 5761-5762, 6006-6007, 6321-6324, 7093-7094, opinia z zakresu informatyki i techniki komputerowej k. 4391-4415, protokół oględzin płyty CD k. 4582-4584, treść korespondencji e-maila k. 4648-4660 , 4661-4664, 4680-4683, 4691, 1556-1558, zeznania świadka S. Ł. k. 1554-1555,7215, wyjaśnienia i zeznania J. S. k. 2534-2536, 7140-7142 ) Działając na polecenie J. R. (1) M. B. (1) dokonała zgłoszenia do ubezpieczenia społecznego i zdrowotnego pracowników do ZUS Inspektorat w R. . Przesłane przez nią dokumenty zgłoszeniowe i rozliczeniowe składane do ZUS-u do końca grudnia 2011 r. były sygnowane podpisem elektronicznym, którego certyfikat wystawiony był na M. B. (1) również zatrudnioną w spółce (...) . Pliki te były przekazywane z komputera zlokalizowanego w B. , ul. (...) , którego numer IP (...) został przydzielony (...) SP. z o.o. z siedzibą w R. . Pierwsze zgłoszenie za listopad 2010r obejmowało 104 pracowników. W kolejnych miesiącach składano deklaracje ZUS DRA i raporty CRA za ubezpieczonych pracowników : za grudzień 2010 r. - 107, za styczeń 2011 r. - 100, luty 2011 r. - 101, marzec 2011 r. - 99, kwiecień 2011 r. - 97. Natomiast okresie od maja do grudnia 2011 r. zgłoszono do ubezpieczenia społecznego i zdrowotnego jedynie M. Z. (2) i K. B. (1) . Do komputera o numerze IP (...) logowano się przesyłając dane dotyczące spółki (...) do PFRON-u . (dowód : zawiadomienie o popełnieniu przestępstwa ZUS Oddział w T. k.1, lista osób zatrudnionych k. 3-5, deklaracja rozliczeniowa ZUS DRA k.6, imienne raporty o należnych składkach i wypłaconych świadczeniach k. 7-175, informacja ZUS Inspektorat w R. k.1052, dane wydruki k.2187-2259, płyta z danymi k. 2188, pismo PFRON informujące o numerach IP komputerów z których przekazywano w formie elektronicznej wnioski o wypłatę miesięcznego dofinansowania do wynagrodzeń pracowników niepełnosprawnych przez (...) Sp. z.o. o k. 2187, wyjaśnienia M. B. . k. 1121-1123, 2512-2516, 5761-5762, 6006-6007, 6321-6324, 7093-7094, protokół oględzin wraz z dokumentami k.1217-1400, protokół oględzin płyty CD wraz z dokumentami k. 3520-3598, protokół oględzin płyty CD k. 4532- (...) , zgłoszenie danych płatnika składek k. 4617, 4643) W okresie od listopada 2010 r. do grudnia 2011 r. (...) sp. z o.o zgłosiła do ubezpieczenia społecznego i ubezpieczenia zdrowotnego następujących pracowników : J. G. , T. Z. (1) , L. O. (1) , M. K. (1) , B. A. (1) , J. T. (1) , J. I. (1) , R. G. (1) , S. B. (1) , B. B. (1) , W. K. (1) , M. S. (1) , S. J. (1) , F. C. (1) , M. K. (2) , C. O. (1) , E. S. (1) , S. Ś. (1) , B. D. (1) , W. F. (1) , H. C. (1) , B. H. (1) , I. K. (1) , J. K. (1) , G. O. (1) , R. K. (1) , E. K. (1) , J. K. (2) , M. O. (1) , W. G. (1) , K. W. (1) , M. P. (1) , Z. P. (1) , B. D. , E. S. (2) , I. J. (1) , T. P. (1) , J. P. (1) , M. K. (3) , A. K. (2) , M. L. (1) , Z. M. (1) , H. J. (1) , H. K. (1) , K. K. (4) , Z. M. (2) , A. F. (1) , W. O. (1) , B. B. (2) , K. M. (1) , L. D. (1) , G. K. (1) , B. T. (1) , P. K. (1) , M. S. (2) , W. K. (2) , G. W. (1) , E. G. (1) , E. J. (1) , D. B. (1) , J. R. (2) , M. J. (1) , D. K. (1) , A. D. (1) , A. K. (3) , M. G. , B. M. (1) , S. D. (1) , A. L. (1) , B. W. (1) , W. M. (1) , A. N. (1) , H. M. (1) , M. M. (1) , J. O. (1) , A. M. (1) , J. P. (2) , J. S. (2) , C. L. (1) , J. T. (2) , A. K. (4) , L. H. (1) , E. J. (2) , J. K. (3) , J. O. (2) , B. P. (1) , S. C. (1) , G. W. (2) , T. M. (1) , K. S. (1) , A. T. , W. K. (3) , B. O. (1) , M. L. (2) , M. R. (1) , A. K. (5) , T. G. (1) , M. R. (2) , D. K. (2) , A. R. (1) , M. Ł. , D. B. (2) , J. C. (1) , M. K. (4) , A. J. (1) , W. T. (1) , A. R. (2) , J. D. (1) , W. G. (2) , M. K. (5) , W. B. (1) , W. K. (4) , T. K. (1) , R. K. (2) , A. L. (2) , U. T. (1) , E. K. (2) , A. S. (1) , L. S. (1) , G. N. (1) , K. K. (5) , M. R. (3) , M. R. (4) , B. M. (2) , R. W. (1) , J. S. (3) , J. W. (1) , J. K. (4) , R. G. (2) , G. D. (1) , C. S. (1) , D. T. (1) , K. J. (1) , I. R. (1) , M. Z. (2) i K. B. (1) . Pomimo składania w formie elektronicznej przez spółkę (...) comiesięcznych deklaracji rozliczeniowych do ZUS-u od początku nie regulowano zobowiązań z tytułu wymaganych kwot ubezpieczenia społecznego i zdrowotnego pracowników. Nieuregulowane zadłużenie wobec ZUS-u za cały okres od momentu powstania spółki (...) w październiku 2010 r. do końca grudnia 2011 r. z tytułu poszczególnych składek wyniosło: - z tytułu składki ubezpieczenia społecznego potrącanej pracownikom z wynagrodzenia – 192.569,33 zł, - z tytułu składki ubezpieczenia zdrowotnego potrącanej pracownikom z wynagrodzenia – 134.707,42 zł, - z tytułu składki ubezpieczenia społecznego finansowanych przez Spółkę i zaliczanych w jej koszty – 252.965,26 zł. Łącznie zadłużenie spółki (...) wobec ZUS- wynosiło 580.242,01 zł. Do ubezpieczenia społecznego i zdrowotnego zostały również zgłoszone : K. K. (3) , M. B. (1) , J. S. (4) i B. S. (1) . Nie odprowadzono składek do ZUS-u od K. K. na ubezpieczenie społeczne w kwocie 697,33 zł., ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 395,00 zł., od B. S. na ubezpieczenie społeczne w kwocie 3.1412,98 zł., ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 19.28,09 zł., od M. B. (1) na ubezpieczenie społeczne w kwocie 1.900,20 zł., ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 1.071,20 zł., od J. S. (4) na ubezpieczenie społeczne w kwocie 1.206,48 zł., ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 680,83 zł. Po potrąceniu od kwoty 580.242,01 zł. sumy nieodprowadzonych składek tj. 11.291,11 zł. od w/w osób uzyskano kwotę 438,317,60 zł. Z kolei suma nieodprowadzonych składek na ubezpieczenie zdrowotne przy uwzględnieniu wysokości nieodprowadzonych składek tj. 4.075,12 zł. od w/w osób stanowiła kwotę 130.632,30 zł., na ubezpieczenie społeczne finansowane przez pracowników stanowiła kwotę 185.352,34 zł. po potrąceniu kwoty 7.216,99 zł. W okresie od 16 grudnia 2010 r. do 31 grudnia 2011 r. (...) sp. z o.o nie odprowadziła składek na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne od następujących pracowników : J. G. , T. Z. (1) , L. O. (1) , M. K. (1) , B. A. (1) , J. T. (1) , J. I. (1) , R. G. (1) , S. B. (1) , B. B. (1) , W. K. (1) , M. S. (1) , S. J. (1) , F. C. (1) , M. K. (2) , C. O. (1) , E. S. (1) , S. Ś. (1) , B. D. (1) , W. F. (1) , H. C. (1) , B. H. (1) , I. K. (1) , J. K. (1) , G. O. (1) , R. K. (1) , E. K. (1) , J. K. (2) , M. O. (1) , W. G. (1) , K. W. (1) , M. P. (1) , Z. P. (1) , B. D. (2) , E. S. (2) , I. J. (1) , T. P. (1) , J. P. (1) , M. K. (3) , A. K. (2) , M. L. (1) , Z. M. (1) , H. J. (1) , H. K. (1) , K. K. (4) , Z. M. (2) , A. F. (1) , W. O. (1) , B. B. (2) , K. M. (1) , L. D. (1) , G. K. (1) , B. T. (1) , P. K. (1) , M. S. (2) , W. K. (2) , G. W. (1) , E. G. (1) , E. J. (1) , D. B. (1) , J. R. (2) , M. J. (1) , D. K. (1) , A. D. (1) , A. K. (3) , M. G. , B. M. (1) , S. D. (1) , A. L. (1) , B. W. (1) , W. M. (1) , A. N. (1) , H. M. (1) , M. M. (1) , J. O. (1) , A. M. (1) , J. P. (2) , J. S. (2) , C. L. (1) , J. T. (2) , A. K. (4) , L. H. (1) , E. J. (2) , J. K. (3) , J. O. (2) , B. P. (1) , S. C. (1) , G. W. (2) , T. M. (1) , K. S. (1) , A. T. , W. K. (3) , B. O. (1) , M. L. (2) , M. R. (1) , A. K. (5) , T. G. (1) , M. R. (2) , D. K. (2) , A. R. (1) , M. Ł. , D. B. (2) , J. C. (1) , M. K. (4) , A. J. (1) , W. T. (1) , A. R. (2) , J. D. (1) , W. G. (2) , M. K. (5) , W. B. (1) , W. K. (4) , T. K. (1) , R. K. (2) , A. L. (2) , U. T. (1) , E. K. (2) , A. S. (1) , L. S. (1) , G. N. (1) , K. K. (5) , M. R. (3) , M. R. (4) , B. M. (2) , R. W. (1) , J. S. (3) , J. W. (1) , J. K. (4) , R. G. (2) , G. D. (1) , C. S. (1) , D. T. (1) , K. J. (1) , I. R. (1) , M. Z. (2) i K. B. (1) . Upomnienia wystawiane przez ZUS Oddział w T. Inspektorat w R. były kierowane do siedziby spółki (...) w R. , ul. Ks. Karola Kościowa (...) . Skutecznie doręczono upomnienia z 8.02., 29.03. i 20.04.2011 r. Odbioru kierowanej do spółki w/w korenspondencji każdorazowo dokonywała J. S. (4) . Analogicznie przedstawiała się sytuacja w przypadku decyzji Sądu Rejonowego w Ł. o wpisaniu w KRS Rejestrze Przedsiębiorców zaległości na podstawie tytułów wykonawczych wystawianych przez Dyrektora Oddziału Zakładu Ubezpieczeń Społecznych w T. . Również J. S. (4) odbierała kierowane do spółki (...) przesyłki w jej siedzibie w R. . Adresowaną do spółki korespondencję J. S. przekazywała J. R. (1) . Pomimo podjętych przez ZUS Inspektorat w R. działań windykacyjnych i egzekucyjnych nieuregulowane przez spółkę (...) składki na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne za jej pracowników nie zostały wyegzekwowane, gdyż podmiot ten nie posiadał żadnego majątku. Spółka (...) posiada także nieuregulowane zaległości podatkowe wobec Urzędu Skarbowego w R. z tytułu deklaracji PIT-4R i VAT-7 na łączną kwotę należności głównych wynoszącą 159.865,00 zł. Ostatnia deklaracja PIT-4R o pobranych zaliczkach na podatek dochodowy za rok 2010 została złożona 31.01.2011 r. i nie została podpisana. W dniach 22.03.2011 r. i 6.06.2011 r. spółka złożyła korekty do deklaracji PIT-4R podpisane przez B. S. jako prezesa zarządu. (dowód: lista zatrudnionych w spółce (...) k. 3-5, deklaracje ZUS DRA i raporty ZUS RCA k. 6-17, upomnienia i potwierdzenia odbioru upomnień k.176-185, 6151-6196, 179, 181, 183, odpisy tytułów wykonawczych k.2001-2006, 2019, 2021-2023, potwierdzenia odbioru k.2007, 2009, 2025, informacja ZUS k. 1052, k. 915-936, dokumetacja z KRS Sądu Rejonowego w Łodzi k. 1994-2141, notaka urzędowa i wydruk strony internetowej k. 1053-1055 , k. 6049-6079, zeznania M. K. (10) k. 189-190, k. 5763-5764, 7132, pismo US w R. wraz z załącznikami postępowania egzekucyjnego, informacja (...) S.A. k. 1487, zeznania J. S. k. 2534-2536 , 7140-7142 ) Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (...) posiadała rachunek bankowy w R. Bank o numerze (...) założony 30.11.2010 r., a zamknięty 23.12.2011 r. zasilany wpływami z (...) w okresie od 31.12.2010 r. do 17.03.2011 r. w łącznej kwocie 469.901,95 zł. Z rachunku kartą bankomatową wypłacono łącznie 176.500 zł., K. K. wypłaciła 40.000 zł., na rzecz spółki (...) przelano kwotę 73.400 zł., na rzecz spółki (...) przelano kwotę 35.000 zł., na rachunek Z. Z. kwotę 54.177,98 zł. tytułem zaliczki na wynagrodzenie pracowników za 12/2010 r., na rachunki pracowników : K. , L. , M. , K. przelano kwotę 3.865,12 zł. tytułem zaliczki za 01/2011 r., na rachunek (...) w (...) kwotę 84.000 zł. Stan na rachunku na dzień 31.12.2011 r. wynosił 0,00. Wypłaty przy użyciu karty bankomatowej na łączną kwotę 176.500 złotych realizowano w okresie od 20.02.2011 r. do 4.03.2011 r. Oprócz rachunku w R. Bank spółka posiadała także rachunek bankowy w (...) Bank (...) S.A. o numerze (...) , numer klienta (...) oraz w (...) Bank od 22.02.2011 r. o numerze (...) . W (...) Bank (...) . S. posiadała rachunek o numerze (...) . Oprócz rachunku o numerze (...) B. S. (1) założyła również w (...) Bank na polecenia A. K. w dniu 22.02.2011 r. rachunek oszczędnościowo - rozliczeniowy o numerze (...) oraz rachunek walutowy o numerze (...) . B. S. była jedynym podmiotem uprawnionym do logowania się do rachunku o numerze (...) prowadzonym w (...) Bank. Na rachunek firmowy spółki w (...) dokonano w dniu 18.03.2011 r. przelewu kwoty 84.000 zł. z rachunku firmowego w (...) Bank. Jest to jedyny wpływ środków finansowych. Z kolei z w/w konta zrealizowano dwa przelewy na rachunek osobisty B. S. w (...) Bank w łącznej kwocie 23.940 zł. Wypłacono z rachunku przy użyciu kart bankomatowych łącznie kwotę 60.000 złotych, na rachunek A. K. (1) przelano kwotę 3.940 złotych. B. S. wypłaciła 21.03.2011 r. kwotę 20.000 zł. Wypłaty przy użyciu kart bankomatowych realizowała A. K. lub J. R. . Posługiwali się kartami bankomatowymi formalnie zarejestrowanymi na B. S. (1) . Wszelkie operacje wykonywali w/w, albowiem B. S. na żądanie A. K. przekazała jej kody dostępu do konta i karty bankomatowe do rachunku. Z kolei na rachunku oszczędnościowo - rozliczeniowym B. S. prowadzonym w (...) Banku odnotowano w dniu 18.03. 2011 r. wpływ kwoty 20.100 zł oraz kwoty 3840 zł z rachunku firmowego (...) w (...) Bank. Przelana kwota została rozdysponowana do dnia 22.03.2011 r. bowiem przy użyciu karty nr (...) wypłacono łącznie 20.000 zł. w bankomatach w C. i R. , natomiast 3.940,00 zł. przelano na rachunek A. K. . Na prowadzonym od 1.01.2011 r. rachunku spółki (...) w (...) Bank (...) S.A. o numerze (...) , numer klienta (...) : w kwietniu 2011 r. odnotowano : wpływ kwoty 76.718,02 zł. z tytułu dofinansowania z PFRON-u, oraz rozchód w kwocie 76.600 zł., tj. tytułem przelewu na rachunek B. S. w kwocie 66.600 zł. i wypłaty kartą w łącznej kwocie 10.000 zł., w maju 2011 r. odnotowano : wpływ kwoty 126.714,68 zł., w tym 77.613,50 zł. z tytułu dofinansowania z PFRON-u, oraz rozchód w kwocie 126.656,90 zł., tj. tytułem przelewu na rachunek B. S. w kwocie 22 900 zł. i wypłaty kartą w łącznej kwocie 14.200 zł,. przelewy na płace M. B. 990,34 zł., 39.245,82 zł. pozostałych pracowników, w czerwcu 2011 r. odnotowano : wpływ kwoty 126.265,51 zł., w tym 71.640,04 zł. z tytułu dofinansowania z PFRON-u , rozchód w kwocie 110.548,88 zł., tj. tytułem przelewu na rachunek B. S. w kwocie 32.610,00 zł. i wypłaty kartą w łącznej kwocie 20000 zł., przelewy na płace pracowników kwota 68.498,00 zł., w lipcu 2011 r. odnotowano : wpływ kwoty 146.340,71 zł., w tym 71.826,93 zł z tytułu dofinansowania z PFRON-u, rozchód w kwocie 154.170,69 zł., tj. tytułem przelewu na rachunek B. S. w kwocie 34.200,00 zł. i wypłaty kartą w łącznej kwocie 45.000 zł., przelewy na rzecz spółki “ M. ” w kwocie 45.500 zł., przelew na rzecz spółki (...) w kwocie 18.000 zł., płace pracowników kwota 62.458, 35 zł., płace M. B. 990,34 zł., w sierpniu 2011 r. odnotowano : wpływ kwoty 111.748,35 zł., w tym 68.734,53 zł. z tytułu dofinansowania z PFRON-u, rozchód w kwocie 103.566,97 zł tj. tytułem przelewu na rachunek B. S. w kwocie 10.500,00 zł. i wypłaty kartą w łącznej kwocie 45.000 zł., przelewy na rzecz spółki (...) w kwocie 45.500 zł., przelew na rzecz spólki (...) w kwocie 18.000 zł., płace pracowników kwota 62.458, 35 zł., płace M. B. 990,34 zł., we wrześniu 2011 r. odnotowano : wpływ kwoty 60.291,52 zł., w tym 60.282,00 zł. z tytułu dofinansowania z PFRON-u, rozchód w kwocie 76.455,39 zł., tj. zapłata za faktury (...) w kwocie 48.261,51 zł., zapłata za faktury (...) w kwocie 8.610, 00 zł., płace pracowników kwota 18.541,00 zł., w październiku 2011 r. odnotowano : wpływ kwoty 63.719,17 zł., w tym 58.440,55 zł. z tytułu dofinansowania z PFRON-u, rozchód w kwocie 62.614,53 zł., tj. tytułem przelewu na rachunek spółki (...) w kwocie 5.267.71 zł., przelewy na rzecz spółki (...) w kwocie 25.830,00 zł., płace pracowników kwota 35.646,90 zł., płace M. B. 490,34 zł., w listopadzie 2011 r. odnotowano : wpływ kwoty 59.675,14 zł., w tym 59.674,35 zł. z tytułu dofinansowania z PFRON-u, rozchód w kwocie 60.523,90 zł., tj. tytułem przelewu na rachunek (...) w kwocie 20.620, 00 zł., przelewy na rzecz spółki (...) , płace pracowników kwota 31.692,63 zł., zaliczka na płace M. B. 6.600,00 zł., płace M. B. 611,21 zł., w grudniu 2011 r. odnotowano : wpływ kwoty 54.092,50 zł., w tym 54.092,50 zł. z tytułu dofinansowania z PFRON-u, rozchód w kwocie 52.282, 14 zł., tj. tytułem przelewu na rachunek (...) w kwocie 13.820,00 zł., płace pracowników kwota 11.770,13 zł., zapłata za faktury (...) w kwocie 25.799, 25 zł. Łącznie z rachunku bankowego (...) w (...) Bank przy użyciu karty bankomatowej wypłacono kwotę 129.200,00 zł. Natomiast na rachunek prowadzony dla B. S. w (...) Bank o numerze (...) w okresie od 1.01.2011 r. do 31.12.2011 r. wpłynęła łącznie kwota 226.510, 56 zł., rozchód stanowił kwotę 224.791,25 zł., w tym na rzecz (...) tytułem zwrotu zaliczek przelano kwotę 124.710,00 zł. Przy użyciu karty bankomatowej przeprowadzono transakcje w kwocie 60.000,00 zł. w B. , w kwocie 22.900,00 zł. w C. , w kwocie 12.000,00 zł. w R. i w kwocie 5000,00 zł. w Z. . Na rachunki (...) zadysponowano: kwotę 98.510,00 zł. z komputera o numerze IP (...) , kwotę 11.000,00 zł. z komputera o numerze IP (...) , kwotę 10.000,00 zł. z komputera o numerze IP (...) oraz kwotę 5200,00 zł. z komputera o numerze IP (...) ( dowód : zestawienie transakcji w (...) i zestawienie adresów IP, k.1576-1578, 2144-2149, informacja (...) Bank i historia rachunku k. 2149 -2183, historia rachunku k.1013, 1477-1479, 3393-3397, 3391-3392, opinia z zakresu księgowości i analiz ekonomicznych k.5405-5486, protokół odtworzenia płyty k.1448, historia rachunku w (...) Bank k.1449-1457, informacja (...) S.A. k.1487, opinia z zakresu informatyki i techniki komputerowej k.4391-4418, protokół oględzin płyty CD k. 4423-4425 ) (...) sp. z o.o. posiadała rachunek bankowy w (...) Bank (...) S.A o numerze (...) . Pełnomocnikami do w/w rachunku byli M. R. (4) i M. R. (3) . Logowano się do tego rachunku z komputera IP (...) zarejestrowanego na spółkę (...) IP (...) zarejesrtrowanego na spółkę (...) . ( dowód : informacja V. Bank (...) , k.2709-2718 ) (...) sp. z o.o. posiadała rachunek bankowy w (...) Bank (...) S.A o numerze (...) . (...) sp. z o.o. posiadała rachunek bankowy w (...) Bank S.A. o numerze (...) . W tym samym banku rachunek bankowy posiadała A. K. (1) o numerze (...) . Posiadała także rachunki bankowe w (...) Bank (...) S.A o numerach (...) i (...) - pełnomocnikiem do tego rachunku była K. K. (3) . Do rachunku bankowego A. K. w G. Bank logowano się wieloktrotnie z IP (...) należącego do spółki (...) i kilkakrotnie z IP (...) należącego do spółki (...) . Do w/w rachunku z numeru IP (...) logowano się w datach 21 .03.2011 godz. 16.30.24 i 19.24.08 należącego do (...) J. B. (3) ul. (...) . Do rachunku logowano się z numerów IP takich samych jak numery do, których logowano się do rachunku w (...) Bank (...) , tj. numer IP (...) z datami logowań 27.04.2011 godz. 15.05.37 i 28.04.2011 godz. 21.15.41., z numeru IP (...) z datami logowania 12.07.2011 r. godz. 12.17.16, 12.31.27 i 14.03.44., numer IP (...) z datami logowania 21.04.2011 r. godz. 07.50.35, 07.55.51 i 08.25.46. Do w/w rachunku logowano się także z takiego samego numeru IP jak ten, z którego logowano się do w/w rachunku w (...) Bank (...) S.A. , tj. numer IP (...) z datami logowania 11.07.2011 r. godz. 13.45.49, 14.33.36, 21.55.40 i 22.16.32. Z kolei J. R. (1) posiadał rachunki bankowe w Banku (...) S.A. o numerze (...) oraz o numerze (...) , w (...) Bank (...) S.A o numerze (...) . Do rachunku bankowego o numerze (...) prowadzonego na rzecz J. R. (1) wielokrotnie logowano się z numeru IP (...) należącego do (...) Sp. z o. o. oraz z numeru IP (...) należącego do (...) Sp. z o. o. Do w/w rachunku logowano się także z numeru IP, z którego logowano się do rachunku w (...) Bank (...) S.A. , tj. numeru IP (...) z datami logowania 11.07.2011 r. godz. 21.55.57, 22.08.01. Do rachunku o numerze (...) w dniach : 16.12.2010 r., 8.02.2011 r. i 18.04.2011 r. logowano się z numeru IP (...) należącego do (...) spółka z o.o. oraz logowano się również z IP (...) należącego do (...) sp. z o.o. oraz w dniu 11.07.2011 r. godz. 21:55:57 i godz. 22:08:01 logowano się z numeru IP (...) przydzielonego (...) F. J. R. . Do rachunku w (...) Bank (...) S.A. o numerze (...) prowadzonego na rzecz J. R. (1) wielokrotnie logowano się z numeru IP (...) należącego do (...) Sp. z o. o. oraz z numeru IP (...) należącego do (...) " Sp. z o. o. (...) się również do w/w rachunku z numeru IP (...) w dniu 2011-03-18 godz. 16:18:27 - 16:21:37, to jest numeru przydzielonego w dniu 18.03.2011 r. (...) J. R. (1) , B. , ul. (...) . Do w/w rachunku logowano się z takiego samego numer IP jak ten, z którego logowano się do rachunku w (...) Bank, tj. (...) z data logowania 2011-07-11 w godz. 20.21:18 - 20:21:58 i w godz. 3.4.188.170 z datą logowania 2011-07-11 w godz. 20.21:18 - 20:21:58 i w godz. 1:43:50-21:52:38. Do rachunku Spółki (...) reprezentowanej przez B. S. (1) w (...) Bank o numerze (...) logowano się z numeru IP - (...) zarejestrowanego na (...) J. R. (1) , B. , u1. (...) , usługa (...) tel. (...) , z numeru IP - (...) zarejestrowanego na (...) J. R. (1) , B. , ul. (...) , usługa (...) tel. (...) , z numeru IP - (...) zarejestrowanego na (...) J. R. (1) , B. , ul. (...) , usługa (...) tel. (...) , oraz z numeru IP (...) - zarejestrowanego na (...) Sp. z o. o. a także z numerów, których abonentów nieustalono (...) , (...) - przy czym powiązanch z numerem komórkowym (...) Do rachunku klienta nr (...) (klient B. S. (1) ) w (...) Bank (...) S.A. logowano się z numerów IP : - (...) zarejestrowanego na (...) Sp. z o. o. , - (...) zarejestrowanego na (...) Sp. z o.o oraz numerów (...) , (...) , (...) , (...) , (...) , (...) . Do rachunku (...) Bank (...) SA . o numerze (...) należącego do (...) Sp. z o. o. z siedzibą w R. , ul. (...) (...) wielokrotnie logowano się z numeru IP (...) należącego do (...) Sp. z o. o. oraz z numeru IP (...) należącego do (...) Sp. z o. o. Z kolei do rachunku bankowego o numerze (...) prowadzonego w (...) Bank (...) S.A należącego do (...) Sp. z o. o. w organizacji z siedzibą w B. , ul. (...) , wielokrotnie logowano się z numeru IP (...) należącego do (...) Sp. z o. o. , a także raz w dniu 2011-01-26 godz. 11:54:24 z IP (...) należącego do (...) Sp. z o. o. oraz raz - w dniu 2011-07-11 22:09:32 z nieustalonego w/w IP (...) , z którego logowano się także do w/w rachunku w (...) Bank (...) S.A. . Do rachunku bankowego o numerze (...) należącego do (...) Sp. z o.o. prowadzonego w (...) Bank S.A. wielokrotnie logowano się z numeru IP (...) należącego do (...) Sp. z o. o. Do rachunku nie logowano się z IP (...) należącego do spółki (...) . Logowano się natomiast z tych samych numerów IP z jakich logowano się do w/w rachunku w (...) Bank (...) . S.A., tj. z IP (...) dnia 2011-04-21 godz. 08.25.47 i IP (...) dnia 2011-07-11 godz. 14:33:37. Do rachunku bankowego o numerze (...) oraz rachunku o numerze (...) prowadzonych na rzecz A. K. (1) w (...) Bank S.A. wielokrotnie logowano się z numeru IP (...) należącego do (...) Sp. z o. o. oraz kilkukrotnie z IP (...) należącego do (...) p. z o. o. Ponadto logowano się do rachunku (...) z numeru IP (...) . z datami logowania 1.03.2011 godz. 16.30.24 i 19.24.08 należącego do (...) J. R. (1) , B. , ul. (...) . Dzień w jakim (...) J. R. (1) przydzielonno numer IP (...) , jest tym samym dniem, co dzień logowania się z tego numeru IP do rachunku w (...) Bank o numerze 98 spółki “ (...) " reprezentowanej przez B. S. (1) . Do rachunku A. K. (1) o numerze (...) w (...) Bank S.A. logowano się z numeru IP, z którego logowano się do rachunku w (...) Bank (...) S.A. , tj. numer IP (...) z datami logowania 27.04.2011 godz. 15.05.37 28.04.2011 godz. 21.15.41. Dodatkowo w wykazie numerów z jakich logowano się do rachunku w (...) Bank (...) S.A. , tj. numeru IP (...) z datami logowania 12.07.2011 godz. 12.17.16, 12.31.27 i 14.03.44. pod pozycjami 272, 273 i 274 występuje także taki sam numer IP jak ten, z którego logowano się do w/w rachunku w (...) Bank (...) S.A. tj. numer IP (...) z datami logowania 21.04.2011 godz. 07.50.35, 07.55.51 i 08.25.46. Z numerów IP (...) należącego do (...) Sp. z o. i IP (...) należącego do (...) sp. z o.o. logowano się także do rachunku bankowego A. K. (1) prowadzonego w (...) S.A. o numerze (...) . Do tego rachunku logowano się także w dniu 11.07.2011 r. godz. 21:59:49 i godz. 22:13:40 z numeru IP (...) przydzielonego (...) F. J. R. (1) . ( dowód : zestawienie transakcji i adresów IP z (...) Bank k. 1576-1578, 2144-2148, informacja (...) S.A. k.1487, 2306, 4207, 4213, umowa o świadczenie usługi neostrada k.2900, informacja (...) Bank k. 1651, 2149 -2183, 2449 -2498, informacja (...) Bank (...) S.A. k 2709-2718, 2713-2719, 3475-3489, 3616-3636, informacja (...) Bank k.2949-2951, 3013-3029, 4726- 4752, informacja (...) S.A k.3380-3389, 4208-4210, 4254, 4216-4221, 4255-4264, 4387-4389 ) Środkami z rachunków spółki (...) pochodzącymi w głównej mierze z dofinasowania z PFRON-u oraz z należności od kontrahentów dysponowano z komputerów znajdujących się w miejscach wspólnego zamieszkania J. R. (1) i A. K. (1) . Z tych komputerów obsługiwano w tym samym czasie internetowe rachunki bankowe prowadzone dla spółek (...) i (...) . Z pieniędzy pochodzących z kont spółki (...) oraz samej B. S. (1) , regulowano m.in. zobowiązania tych podmiotów oraz finansowano zakupy dokonywane kartami płatniczymi. Na dyskach twardych tych komputerów oraz komputerów zabezpieczonych w siedzibie firmy (...) znajdowały się dokumenty oraz pliki zawierające treść dokumentów związanych z działalnością i funkcjonowaniem spółki (...) . B. S. (1) poza wypłatą kwoty 20.000,00 zł. z rachunku w Banku (...) S.A. w dniu 21.03.2011 r. nie przeprowadzała żadnych operacji bankowych na firmowych rachunkach (...) spółki (...) oraz na swoich rachunkach bankowych. ( dowód: analiza z danych numerów IP komputerów k.1467, k. 3798-3790, k.4355, protokół przeszukań k. 2529-2532, 2558-2560, 2574-2576, opinie zakresu informatyki i techniki komputerowej k.4163-4185, k. 4292-4318, k. 4319-4349, k.4391-4420, k. 4757-4785, k. 4857-4889, k. 4890-4917, k. 4999-5034, k.5035-5062, k. 5104-5127, opinia z zakresu księgowości i analiz ekonomicznych k. 5405-5486, protokoły oględzin płyt CD k.4423-4425, 4582-4584, 4956-4961, 4962-4964, 5093-5094, 5223-5224, 6276-6301 wraz z dokumentami, dokumenty bankowe i historie rachunków bankowych k. 1476-1478, 1576-1578, 2144-2148, 2597-2667, 2709-2718, 2949-3012, 3013-3073, 3092-3370, 3375-3389, 3474-3499, 3616-3636, 4207-4210, 4215-4221, 4253-4264, 4726-4753, 4791-4795, 4831-4840, pisma (...) Bank z dn. 18.05.2012 r. i 15.06.2012 r. z historią rachunku k. 2149-2183, 2449-2498, k.1651-1678, 3390- 3397, protokoły przeszukania k. 2562-2564, 2566-2567, informacja (...) S.A. k. 2306, 4213, pismo PFRON informujące o numerach IP komputerów z których przekazywano w formie elektronicznej wnioski o wypłatę miesięcznego dofinansowania do wynagrodzeń pracowników niepełnosprawnych przez (...) Sp. z.o.o. k. 2187-2188, wyjaśnienia B. S. k.1169-1172, 1511-1514, 1522-1523, 3405-3410, 3840-3843, 5995-5997, 6317-6320, 6321-6324, 6337-6338, 6340-6342, 7071-7074, częściowo wyjaśnienia K. K. k. 1130-1133, 2517-2521, 6000-6001, 6317-6320,7092, wyjaśnienia M. B. k. 1121-1123, 2512-2516, 5761-5762, 6006-6007, 6321-6324, 7093-7094, zeznania B. M. k. 1443-1444, 3401, 5727-5728, 5768-5769, 7142-7144, R. W. k.881-882, 2910-2911, 3761, 3796-379, 7137-7139, zeznania świadka Z. Z. k. 1549-1550, 7144-7146 ) Pomimo podjętych przez ZUS Inspektorat w R. działań windykacyjnych i egzekucyjnych nieuregulowane przez spółkę (...) składki na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne za jej pracowników nie zostały wyegzekwowane, gdyż podmiot ten nie posiadał żadnego majątku. Spółka (...) posiada także nieuregulowane zaległości podatkowe wobec Urzędu Skarbowego w R. z tytułu deklaracji PIT-4R i VAT-7 na łączną kwotę należności głównych wynoszącą 159.865,00 zł. Ostatnia deklaracja PIT-4R o pobranych zaliczkach na podatek dochodowy za rok 2010 została złożona 31.01.2011 r. i nie została podpisana. W dniach 22.03.2011r i 6.06.2011r spółka złożyła korekty do deklaracji PIT -4R podpisane przez B. S. jako prezesa zarządu. ( dowód: dokumenty ZUS k. 16-204, k. 762-765, k. 787-805, k. 584, k. 811-813, 815-831, k. 905, k. 1674, k. 774-784, 787-805, 5340-5421, 5695-5696, 6049-6079, 6049-6079, zeznania M. K. (10) k. 189-190, 5763-5764, 7132, pismo US w R. wraz z załącznikami postępowania egzekucyjnego, zawiadomienie o przestępstwie ZUS wraz z załącznikami k. 16-204, protokół oględzin akt sprawy Sądu R. w R. sygn. VI K 120/13 wraz z dokumentami k.6232-6268, wyrok Sądu Rejonowego w R. w sprawie sygn. akt VI K 120/13 k. 6269 ) Ponieważ jasnym było, że kwestią czasu będzie ujawnienie braku odprowadzania składek do ZUS-u, dla zapewnienia dodatkowego bezpieczeństwa należało znaleźć kolejną osobę, która formalnie będzie właścicielem spółki i zarazem będzie formalnie pełnić również funkcję jej prezesa ponosząc jednocześnie odpowiedzialność za nieopłacanie składek i wyprowadzanie pieniędzy z majątku spółki. Osobą, która podjęła się znalezienia takiego „słupa” był znajomy J. R. (1) i A. J. (3) S. , również mieszkaniec B. . J. S. (1) to osoba wielokrotnie karana za różnego rodzaju przestępstwa. Posiadał on nie tylko doświadczenie w tego rodzaju przedsięwzięciach, ale wiedział jak znaleźć odpowiednie osoby. Poprzez kolegę syna B. S. (1) ( R. S. (3) ) - K. G. (1) doszło do jej spotkania z J. S. (1) . Odbyło się na dwa dni przed Świętami Bożego Narodzenia 2010 r. W tym czasie B. S. (1) , osoba bez pracy i dochodu, o wykształceniu podstawowym, bez żadnego doświadczenia i kwalifikacji w prowadzeniu działalności gospodarczej, utrzymująca siebie i dwóch synów ze świadczeń opieki społecznej, poszukiwała możliwości zarobku. Była zainteresowana pracą sprzątaczki. Podczas pierwszego spotkania w C. przy ul. (...) , na wysokości postoju taksówek, J. S. obiecał jej zatrudnienie w tym charakterze, w rzekomo prowadzonym przez siebie zakładzie pracy chronionej. Na umówione przez K. G. spotkanie B. S. udała się w towarzystwie syna R. S. . Pojawił się tam również pośredniczący w nawiązaniu kontatu K. G. . J. S. rozmawiał z B. S. bez udziału w/w osób w swoim samochodzie. Zgodnie z obietnicą do zatrudnienia miało dojść po Nowym Roku. J. S. przekazał B. S. numer telefonu komórkowego. Podczas kolejnego spotkania do, którego doszło w nieustalonej dacie w styczniu 2011 r. J. S. (1) stwierdził, że nie może ona zostać zatrudniona jako sprzątaczka, ale zaproponował jej objęcie posady prezesa zarządu spółki (...) . B. S. (1) zgodziła się na to. Zgodnie z umową co miesiąc miała otrzymywać pieniądze w zamian za formalne sprawowanie funkcji prezesa i podpisywanie przedłożonych jej dokumentów związanych z prowadzeniem spółki. Już podczas tego spotkania nie tylko podała mu swoje dane osobowe, ale na polecenie J. S. podpisała kilkanaście czystych kartek papieru w zaznaczonych miejscach. Za wykonywaną pracę zgodnie z poczynionymi uzgodnieniami miała otrzymywać (...) złotych miesięcznie. Podpisane przez B. S. kartki papieru J. S. przekazał J. R. . (dowód : pisma MOPS C. o udzielaniu zasiłków i przyznanych świadczeniach B. S. k. 1047-1050, 1061-1062, k. 904, k. 914-915, wyjaśnienia B. S. k.1169-1172, 1511-1514, 1522-1523, 3405-3410, 3840-3843, 5995-5997, 6317-6320, 6321-6324, 6337-6338, 6340-6342, 7071-7074, częściowo wyjaśnienia K. K. k. 2517-2519, 7092) Pismem datowanym na dzień 14 grudnia 2010 r. (k.736) adresowanym do (...) sp.z o.o. , R. , ul. (...) 22, a więc na jeden dzień przed upływem terminu płatności składek do ZUS-u z pierwszej deklaracji rozliczeniowej spółki (...) za listopad 2010 r., K. K. (3) zrezygnowała z pełnienia funkcji prezesa zarządu tego podmiotu. Faktycznie pismo to zostało sporządzone w innej, późniejszej dacie, podobnie jak dokonana na nim przez R. S. (1) adnotacja o treści "Przyjąłem niniejsze oświadczenie" 14.12.2010 r. i podpis. Zgodnie z dokumentami z dniem 15 grudnia 2010 r. do pełnienia funkcji prezesa zarządu tej spółki miała zostać powołana B. S. (1) . Na tą okoliczność został spisany protokół z nadzwyczajnego zgromadzenia wspólników spółki (...) opatrzony tą samą datą, który podpisała jako przewodnicząca zebrania - K. K. (3) oraz jako protokolant M. S. - pracownica spółki (...) pracująca w biurze w B. . Jak wynikało z treści tego protokołu miejscem jego spisania miała być siedziba spółki (...) w R. . W rzeczywistości żadne zgromadzenie wspólników nie odbyło się, a protokół (z błędami dotyczącymi nazwy spółki) został podpisany przez K. K. (3) i M. S. (5) w B. , gdzie faktycznie obie pracowały. Do podpisania dokumentu doszło w innej dacie niż w nim podana. K. K. nakłoniła M. S. do złożenia podpisu w rubryce protokolant. W przeszłości K. K. protokołowała przebieg zwyczajnego walnego zgromadzenia wspólników (...) sp. z o.o z siedzibą w R. , kiedy to uchwałą numer (...) z dnia 29/30 czerwca 2009 r. na Prezesa Zarządu powołano A. K. (1) . (dowód : zeznania świadka M. S. (5) k. 1546-1547, 4421-4422, 5779-5780, 7146-7147, wyjaśnienia B. S. k. 1169-1172, 7071-7074, zeznania R. S. k. 1517-1522, 7262-7265, rezygnacja K. K. i protokół z nadzwyczajnego zgromadzenia wspólników k. 736, protokół walnego zgromadzenia z dnia 29.06.2009 r., uchwała z dnia 29/30.06.2009 r. k. 1761- 1763) Wniosek o zmianę danych w KRS-ie w zakresie zmiany osoby prezesa wraz z dokumentami potwierdzającymi tą zmianę, to jest protokołem z Nadzwyczajnego Zgromadzenia Współników, rezygnacją z funkcji prezesa zarządu K. K. (3) , oświadczeniem prezesa zarządu spółki z datą 15 grudnia 2010 r. został złożony w Sądzie Rejonowym dla Ł. Ś. dopiero w dniu 26 września 2011 r. Na złożonym dokumencie w rubryce podpisy osoby składającej wniosek widniał podpis (...) . Natomiast przedłożone do wniosku oświadczenie Prezesa zarządu spółki (...) dotyczące wymogów z art.18 kodeksu spółek handlowych zawierające podpis S. B. (3) nie zostało sporządzone w podanej w nim dacie, to jest 15 grudnia 2010 r. W rzeczywistości zostało podpisane przez B. S. na polecenie J. S. (1) w innej nieustalonej dacie. Dokument ten do podpisu B. S. przedłożył J. S. , a następnie po podpisaniu przekazywał go J. R. (1) . Z pewnością do jego podpisania doszło w 2011 r. Sąd Rejonowy w Ł. w dniu 6.10. 2011 r. dokonał zmiany w KRS Rejestrze Przedsiębiorców i wpisał B. S. (1) jako Prezesa Zarządu (...) sp. z o.o. z siedzibą w R. . ( dowód : pismo SR Ł. wraz z załączonymi kserokopiami akt rejestrowych spółki (...) k. 1952-2141, wniosek o zmianę wpisu k.2035- 2037, wyjaśnienia B. S. k. 1169-1172, 1511-1514, 7071-7074, zeznania świadka R. S. k. 1517-1522, 3415-3416 5192-5193, 7262-7265 ) Wśród zatrudnionych w B. przy ul (...) panowało przekonanie, że B. S. bywa w siedzibie spółki po godzinach urzędowania i do jej dyspozycji pozostawać miał pokój numer (...) . Takie informacje przekazywały pozostałym pracownikom K. K. i A. K. . Na ich polecenie w tym pomieszczeniu zostawiano przeznaczane dla prezesa zarządu spółki (...) dokumenty. K. K. (3) jako pracodawca w datach 5.10.2010 r., 4.11.2010 r., 6.12.2010 r., 5.01.2011 r., 4.05.2011 r., 2.08.2011 r. składała wnioski o wypłatę miesięcznego dofinansowania do wynagrodzeń pracowników niepełnosprawnych. Pomimo formalnej zmiany osoby prezesa K. K. (3) nadal pod koniec grudnia 2010 r. i na początku stycznia 2011 r. podpisywała umowy o pracę z zatrudnionymi osobami oraz inne dokumenty pracownicze. W dacie 28.12.2010 r. podpisała oświadczenie o nieotrzymaniu pomocy publicznej. W dacie 25.01.2011 r. i 27.01.2011 r. podpisała zaświadczenie o wysokości wynagrodzenia za grudzień 2010 r. E. K. (1) oraz A. N. (1) jako prezes zarządu spółki (...) . Natomiast w dniu 8.02.2011 r. podpisała, działając rzekomo z upoważnienia B. S. jako Prezesa zarządu zaświadczenie o zatrudnieniu i dochodach A. N. (1) . W dacie 12.01.2011 r. podpisała zaświadczenie płatnika składek dotyczące Z. M. (1) . Jeszcze później, bo w czerwcu i sierpniu 2011 roku K. K. (3) podpisała także dwa zaświadczenia o zatrudnieniu i dochodzie w tej spółce (...) . Podpisała także zaświadczenie o zatrudnieniu i dochodzie A. N. (1) w spółce (...) z dnia 21.07.2011 r. działając rzekomo z upoważnienia B. S. (1) . W legitymacjach ubezpieczeniowych J. R. i M. P. poświadczyła uprawnienia do świadczeń zdrowotnych w datach : 18.01., 8.03.,19.05., 28.07., 29.09.2011 r. W/w dokumenty ujawniono podczas przeszukania pomieszczeń mieszkalnych J. R. (1) . (dowód : zaświadczenia - k. 1248, 1384-1386 ,1408, 1420-1421, 1427, 1288, 1289 , 1290, 1309, protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych J. R. (1) k. 2558-2560) K. K. (3) dysponowała środkami otrzymanymi w ramach dofinansowania z PFRON znajdującymi się na koncie spółki (...) prowadzonym przez (...) Bank S.A. W dniu 03 stycznia 2011 r. z tego konta dokonała wypłaty pieniędzy w kwocie 40000 zł. Podczas wizyty w banku towarzyszyła jej A. K. . Po dokonanej transakcji przekazała J. R. wypłacone środki oraz dokumenty i kartę do rachunku w (...) Bank. W okresie do 04 marca 2011 r. z w/w rachunku dokonano szeregu wypłat przy pomocy karty firmowej na łączną kwotę 176.500,00 zł. Pieniądze te nie zostały wpłacone do kasy spółki. Od 3.01.2011 r. w dyspozycji J. R. pozostawały wszystkie dokumenty, w tym karta do rachunku spółki (...) w (...) Bank. B. S. (1) podpisywała dostarczane jej przez J. S. (1) dokumenty i pobierała umówione pieniądze w kwocie 1 000 złotych. Wśród tych dokumentów były między innymi umowy o pracę, świadectwa pracy, a także upoważnienia udzielone przez B. S. (1) jako Prezesa zarządu spółki (...) J. S. (4) - pierwsze datowane na 1.01.2011 r. zawierające upoważnienie do odbierania poczty spółki i jej segregowania. Drugie datowane na 1.03.2011 r. zawierające upoważnienie do wystawiania i podpisywania wszelkich dokumentów pracowniczych dotyczących zatrudnienia pracowników. Po ich podpisaniu J. S. (1) przekazywał je J. R. (1) . Upoważnienie do odbioru korespondencji J. S. osobiście przekazał J. R. w siedzibie spółki w R. . Kolejnym dokumentem podpisanym przez B. S. (1) na polecenie J. S. (1) była umowa o współpracy z dnia 15.12.2010 r. zawarta przez S. G. jako prezesa zarządu spółki (...) i B. S. (1) jako prezesem zarządu spółki (...) . W rzeczywistości do podpisania tego dokumentu przez B. S. doszło w innej dacie niż z niego wynikająca. I tym razem J. S. otrzymany od J. R. w/w dokument przedłożył oskarżonej do podpisu, a następnie zwrócił go J. R. . B. S. nie miała świadomości jaki dokument podpisuje swoim imieniem i nazwiskiem. Przed złożeniem podpisu nie zapoznała się z jego treścią. Przedmiotem umowy była współpraca produkcyjno-usługowo-handlowa polegająca na sprzedaży usług dla firmy (...) . Spółka (...) gwarantowała dla pracowników spółki (...) produkcję i usługi wykończeniowe, usługi porządkowe i dozoru, zapłatę w terminie za wykonane usługi, zapewnienie pomocy technologicznej i organizacyjnej. Celem sporządzenia tego dokumentu było wykazanie posiadania kontrahentów. Pieczątka o treści " (...) Sp. z o.o PREZES ZARZĄDU B. S. (1) " pozostawała w pomieszczeniach zajmowanych rzekomo przez spółkę w B. , ul. (...) . Wykonanie pieczątki o w/w treści zleciła A. K. . Poza umowami zawartymi ze spółkami (...) i (...) i umowami o współpracy spółka (...) nie zawarła umów z innymi kontrahentami gwarantujących zbyt produktów i usług. W stałym kontakcie oprócz J. R. z J. S. pozostawała także K. K. . Kontaktowali się ze sobą przede wszystkim telefonicznie od 30.12.2010 r. do 30.09.2011 r. Rozmowy inicjował w większości J. S. dzwoniąc do K. K. . (dowód : wyjaśnienia B. S. k. 1169-1172, 1511-1514, 1522-1523, 3405-3410, 3840-3843, 5995-5997, 6317-6320, 6321-6324, 6337-6338, 6340-6342, 7071-7074, protokół oględzin k. 2828-2832, umowa o współpracy k.2866-2867, zestawienie operacji (...) Bank spółki (...) k. 2868-2874, protokół zgromadzenia współników (...) k. 2894, upoważnienia k. 1446-1447, opinia z zakresu księgowości i analiz ekonomicznych k. 5405-5486, dane z (...) k.1529, k. 1580, dane z P4 sp.zo.o k.1566, protokół przeszukania pomieszczeń w B. ul. (...) k. 1095-1097, opinia z zakresu informatyki i techniki komputerowej k. 4391-4349, protokół oględzin płyty CD k. 4582 -4584) Na polecenie J. S. przysłany przez niego mężczyzna o imieniu (...) zawiózł B. S. (1) do notariusza w C. przy ul. (...) , gdzie czekali na nią J. S. (1) i A. K. (1) . W tej kancelarii podpisała przygotowane już wcześniej dokumenty, których nie czytała, a z których wynikało, że została prezesem spółki (...) . Późnej A. K. (1) zadzwoniła do niej i razem udały się Banku (...) przy (...) w C. , aby otworzyć rachunek. W banku otworzyły konto spółki, do którego B. S. (1) była upoważniona jako prezes. Wszelkie dokumenty dotyczące konta zabrała A. K. (1) . Z J. S. , B. S. spotykała się pod koniec miesiąca, kiedy ten przyjeżdżał do niej i pod blokiem w jego samochodzie podpisywała dokumenty i puste kartki oraz otrzymywała umówione wynagrodzenie. Kilkakrotnie J. S. (1) zabrał B. S. do R. i B. , gdzie także podpisała przygotowane czyste kartki papieru w zaznaczonych miejscach. W spółce (...) księgowością zajmowała się R. W. (1) . Do stycznia 2011 r. zatrudniona w spółce (...) . Propozycję pracy w nowej spółce otrzymała od K. K. . Do jej zadań należało sporządzanie deklaracji VAT. Gdy kończyła pracę w spółce (...) prezesem zarządu był S. G. . Wszelkie kwestie związane ze sprawami finansowymi w spółce (...) konsultowała z A. K. . Samodzielnie nie dokonywała żadnych przelewów. Nie miała dostępu do rachunku. Podobnie przedstawiała się sytuacja w czasie zatrudnienia w spółce (...) . W marcu 2011 r. podjęła pracę jako księgowa w spółce (...) . Prezesem Zarządu, której była K. K. (3) . Na jej polecenie R. W. (1) wystawiła 9 faktur VAT spółki (...) za rzekomo wykonane na rzecz (...) spółka z o.o. usługi marketingowe. W oparciu faktury numer (...) do (...) na rachunek spółki, z rachunku (...) prowadzonego w (...) Bank przelano w 2011 r. łącznie kwotę 60.270 zł. Została ona rozdysponowana z rachunku spółki (...) prowadzonego w V. Bank na rzecz: spółki (...) - 13.000,00 zł., spółki (...) - 1.407,36 zł. jako zpłata za fakturę, A. K. (1) - 13.820,00 zł. - zaliczka, J. R. (1) -7.250,00 zł. przelew na konto w (...) jako spłata kredytu w imieniu J. R. , J. R. (1) - 3500,00 zł. - zwrot nadpłaconych środków, K. K. (3) - 6.900,00 zł., spółki (...) - 5.070,00 zł. - dzierżawa, K. K. (3) - 2.837,00 zł. – płace. Łącznie w ww. sposób rozdysponowano 53.785,43 zł., czyli 89,24 procent całej kwoty. Natomiast pozostałą kwotę, czyli 6.484,57zł. przelano na rzecz US, kontrahentów, ZUS i R. W. – tytułem wynagrodzenia. Wypłat z rachunku (...) dokonywały K. K. i A. K. . Logowały się z komputerów o nr IP K. K. - IP: (...) , IP: (...) , IP: (...) , IP: (...) , IP: (...) , IP: (...) , natomiast A. K. (1) - IP: (...) , IP: (...) , IP: (...) , IP: (...) , IP : (...) , IP: (...) . W dniu 21 marca 2011 roku B. S. (1) bez wiedzy i zgody J. S. z rachunku spółki (...) w Banku (...) S.A. w C. wypłaciła 20.000,00 złotych. Po wypłacie tej kwoty, obawiając się J. S. (1) i powiązanych z nim osób, ukryła się wraz z synami w hotelu (...) w C. , gdzie wynajęła pokój 2-osobowy. Z wypłaconej kwoty 20.000,00 zł zdołała wydać 2.500,00 zł. Jej starszy syn R. S. (3) następnego dnia wrócił do domu. Po niedługim czasie pod blok przyjechali J. S. (1) z towarzyszącą mu K. A. (1) , która kilka dni wcześniej opuściła zakład karny oraz A. K. (1) wraz z dwoma nieustalonymi mężczyznami. J. S. i A. K. weszli do mieszkania S. , w którym znajdowali się R. S. (3) z babcią T. S. . Tam oskarżona A. K. przedmiotem przypominającym broń groziła R. S. , że jeśli nie spowoduje przyjazdu matki z pieniędzmi to przestrzeli mu kolano. R. S. zadzwonił po matkę, która po jakimś czasie razem z 9 - letnim synem A. przyjechała taksówką z hotelu. Tam na zewnątrz A. K. zagroziła B. S. (1) , że jeżeli nie odda pieniędzy to jej synom stanie się krzywda i zostaną pobici oraz będą mieli połamane nogi. B. S. (1) zgodziła się i wysłała starszego syna wraz z J. S. do hotelu, gdzie zostawiła pozostałe z wypłaty pieniądze. R. S. wraz z J. S. i siedzącą w samochodzie K. A. (1) pojechali do hotelu skąd zabrali kwotę 17 500 złotych. Pieniądze te przywieźli pod blok, gdzie B. S. oddała je J. S. . W/w i A. K. zabrali jej także dowód osobisty, aby uniemożliwić dalsze samowolne wypłaty pieniędzy z kont bankowych spółki. Ponadto J. S. stwierdził, że wydane 2.500 zł będzie jej potrącać z kolejnych comiesięcznych wypłat za podpisywanie dokumentów. Podczas wszystkich rozmów prowadzonych z rodziną S. , K. A. (1) siedziała w samochodzie nie słysząc treści rozmów. Do B. S. nigdy nie dotarły żadne dokumenty podpisane przez K. K. wzywające ją do natychmiastowego przedstawienia dokumentów księgowych spółki oraz wyników finansowych za rok 2010 i pierwszy kwartał 2011 r. oraz wykazu zobowiązań publiczno-prawnych i w końcu do stawiennictwa w biurze spółki. Datowane na dzień 15.07.,18.07., 5.08.2011 r., a adresowane do Prezesa Zarządu Spółki (...) B. S. (1) z podpisem K. K. (3) rzekome wezwania miały na celu jedynie wykazanie podjęcia po uzyskaniu informacji o nieprawidłowościach przez wspólnika działań zmierzających do wyjaśnienia kwestii księgowych i rozliczeń z pracownikami oraz zrzucenie odpowiedzialności za naruszenie praw pracowniczych na B. S. . W rzeczywistości nie zostały one sporządzone w podanych w nich datach i faktycznie nie podjęto żadnych czynności, aby o ich treści dowiedziała się B. S. . Taki cel nie przyświecał sporządzającemu w/w dokumenty. Dla uniknięcia odpowiedzialności za naruszenie praw pracowniczych i przywłaszczenie nieodprowadzonych składek przez K. K. B. S. (1) zaproponowano podpisanie umowy nabycia udziałów spółki. I w tej kwestii to J. S. kontaktował się z oskarżoną telefonicznie. B. S. zgodziła się z obawy przed J. S. . Sporządzono umowę zbycia udziałów spółki (...) i zgodnie z przepisami kodeksu spółek handlowych złożenie podpisów przez zbywców i nabywcę nastąpić miało w obecności notariusza. Szczegóły związane z udziałem B. S. w/w czynności ustalali z nią telefonicznie i sms J. S. i K. A. . O konieczności stawienia się w kancelarii notarialnej został powiadomiony również R. S. (1) , gdzie po raz pierwszy miał okazję spotkać B. S. . (dowód : wyjaśnienia B. S. k. 1169-1172, 1511-1514, 1522-1523, 3405-3410, 3840-3843, 5995-5997, 6317-6320, 6321-6324, 6337-6338, 6340-6342, 7071-7074, zeznania T. S. k. 6325-6326, 7262, R. S. (3) k 517-1522, 3415-3416, 5192-5193, 7262-72654, częściowo A. S. (4) k. 3830-3831, 7294-7295, informacja Millennium Bank dot. historii rachunku (...) wraz z załącznikami k. 2144-2148, 1577-1578, pismo (...) k. 1714, analiza danych uzyskanych od operatorów sieci komórkowej k. 1845-1856, protokół oględzin k. 1472-1477, pismo (...) Bank k. 1418, pismo wraz z załącznikami k. 1420-1443, analiza bilingów k. 3304, kserokopie pism adresowanych do Prezesa Zarządu Spółki (...) k. 259-261, dane z (...) k. 1529, k. 1580, oryginały i kopie faktur VAT wystawionych przez (...) k. 2572, opinia z zakresu księgowości i analiz ekomomicznych k. 5405-5486, informacja (...) k. 2713-2718 ) Ostatecznie B. S. (1) na polecenie J. S. (1) została przez K. A. (1) przywieziona w dniu 4.10.2011 r. do Kancelarii Notarialnej w C. przy ul. (...) , gdzie w obecności notariusz K. B. (3) podpisała umowę kupna udziałów w spółce (...) od K. K. (3) i R. S. (1) . Podpisy jako zbywcy złożyli wspólnicy tj. K. K. i R. S. . Podczas tej wizyty K. K. (3) przekazała nieustaloną kwotę pieniędzy w kopercie K. A. (1) . Zbywający udział R. S. nie prowadził z B. S. żadnych negocjacji ani rozmów. Po wyjściu z Kancelarii Notarialnej wraz z K. A. (1) B. S. (1) pojechała do biura w B. , gdzie oczekiwała na nie K. K. . Następnie przekazała B. S. dużą ilość czystych kartek do podpisu. Na przedłożonych kartkach B. S. złożyła swoje podpisy. (dowód: wyjaśnienia B. S. (1) k. 1169-1172, 1511-1514, 1522-1523, 3405-3410, 3840-3843, 5995-5997, 6317-6320, 6321-6324, 6337-6338, 6340-6342, 7071-7074, częściowo wyjaśnienia K. K. (3) k. 1130-1133, 2517-2521, 6000-6001, 6317-6320, 7092, częściowo zeznania R. S. (1) k.656-657, 1832-1834, 5776-5778, 7133-7137, informacja Kancelarii Notarialnej k. 1653, dane z (...) k. 1529, k. 1580 ) Faktycznie od samego początku powstania spółki (...) do końca jej działalności w grudniu 2011 roku jej pracami kierował i o wszystkim decydował J. R. (1) . Również on kierował działalnością i podejmował decyzje w pozostałych spółkach z o.o. o nazwach (...) , (...) i (...) . Pozostawał przez cały czas w kontakcie z K. K. . W działalność spółki (...) była również zaangażowana A. K. (1) . Wprawdzie formalnie w niej nie zatrudniona, ale faktycznie realizowała polecenia J. R. . Z jej rachunku bankowego dokonano opłat związanych z rejestracją spółki (...) . W ramach swoich obowiązków pozostawała między innymi w kontaktach z kancelariami notarialnymi przy ustalaniu terminów czynności notarialnych dotyczących spółki (...) . Koordynowała ponadto założenie przez B. S. rachunku bankowego w (...) Bank. Była obecna w siedzibie banku w czasie zawierania umowy, a następnie zabrała wszystkie dokumenty i kody dostępu do konta. Zleciła także wykonanie pieczątki dla B. S. (1) jako prezesa zarządu. Towarzyszyła J. S. podczas "odzyskiwania" wypłaconych przez B. S. pieniędzy w kwocie 20.000, 00 zł. (dowód: częściowo wyjaśnienia K. K. (3) k. 1130-1133, 2517-2521, 6000-6001, 6317-6320, 7092, zeznania M. S. (5) k.1546-1547, 4421-4422, 5779-5780, 7146-7147, R. S. (1) k.656-657, 1832-1834, 5776-5778, B. M. (3) k 1443-1444, 3401, 5727-5728, 5768-5769, 7142-7144, J. B. (1) k. 1551-1552, 1795-1796, 5781-5782, 7215, Z. Z. (2) k.1549-1550, 5766-5767, 7144-7146, J. S. (4) k.2534-2536, 6011-6012, 6209-6210, 7140-7142, S. G. k. 1719-1722, M. K. (11) k.4954-4955, R. W. (1) k. 881-882 , 2910-2911, 3761, 3796-3797, 7137-7139, W. Ś. (1) k.1542-1543, 7140, E. P. k. 1857-1858, 7214, S. Ł. (1) k. 1554-1555, 7215-7216, I. G. k. 1885-1886, 7216, S. K. (2) k. 2428-2429, 7217, K. K. (12) k. 2771,7217, W. P. (1) k.3751,7218, H. M. (4) k. 3614, 7218, A. S. (2) k. 2912-2913, 7218-7219, M. S. (7) k. 3724-3725, 7442, S. R. (1) k. 4365-4367, zeznania B. W. k. 464-465, zeznania E. K. k. 326-328, M. P. k. 603, C. L. k.831-832, 7388-7389, Z. G. k.865-866, korespondencja e-mailowa J. R. i K. K. k. 4506-4512, korespondencja e-mailowa A. K. k. 4644, 4665, 4677-4678, 4684-4685, 4690, 4696, opinie zakresu informatyki i techniki komputerowej k.4163-4185, k. 4292-4318, k. 4319-4349, k.4391-4420, k. 4757-4785, k. 4857-4889, k. 4890-4917, k. 4999-5034, k. 5035-5062, k. 5104-5127, k. 5405-5486, protokoły oględzin płyt CD k. 4423-4425, 4582-4584, 4956-4961, 4962-4964, 5093-5094, 5223-5224, 6276-6301 wraz z dokumentami) K. K. (3) pełniąc funkcję Prezesa Zarządu Spółki dopuściła do tego, że nie prowadzono ksiąg rachunkowych i nie ewidencjonowano zdarzeń gospodarczych. Pełniąc funkcję Prezesa Zarządu Spółki (...) sp. z o.o. z siedzibą w R. przy ul. (...) i będąc z tego tytułu na podstawie art. 4 ust. 5 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości odpowiedzialną za wykonywanie obowiązków w zakresie rachunkowości wbrew przepisom tej ustawy dopuściła do nieprowadzenia ksiąg rachunkowych spółki. Stan ten nie uległ zmianie po objęciu stanowiska przez B. S. . W dalszym ciągu nie prowadzono ksiąg rachunkowych, nie złożono sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności podmiotu za 2011 rok we właściwym rejestrze sądowym. Obowiązki te obciążały Prezesa Zarządu Spółki z o.o. (...) , którym od stycznia (...) . była B. S. . W okresie od stycznia 2011 roku do marca 2012 roku B. S. w R. , woj. (...) oraz w B. i C. , woj. (...) , pełniąc funkcję Prezesa Zarządu Spółki (...) sp. z o.o. z siedzibą w R. przy ul. ks. Karola Kościowa (...) i będąc z tego tytułu na podstawie art. 4 ust. 5 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości odpowiedzialną za wykonywanie obowiązków w zakresie rachunkowości wbrew przepisom w/w ustawy dopuściła do nie prowadzenia ksiąg rachunkowych Spółki oraz do nie sporządzenia sprawozdania finansowego za rok 2011 oraz nie złożyła tegoż sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności tego podmiotu za 2011 rok we właściwym rejestrze sądowym. Dane dotyczące oskarżonych Oskarżona B. S. (1) ma 48 lat i wykształcenie podstawowe. Nie ma zawodu. Jest rozwiedziona, ma dwoje dzieci, w tym jedno dziecko pozostaje na jej utrzymaniu, pracuje w (...) , osiąga dochód w wysokości 720 zł., bez majątku, karana, nie leczona psychiatrycznie i neurologicznie. Z uwagi na wątpliwości co do poczytalności poddano oskarżoną badaniu sądowo-psychiatrycznemu. Biegli lekarze psychiatrzy nie stwierdzili u B. S. ostrych zaburzeń psychotycznych. Jej sprawność intelektualna mieści się na poziomie górnej granicy upośleczenia umysłowego lekkiego. W czasie czynów miała ona zachowaną zdolność rozpoznania ich znaczenia oraz pokierowania swoim postępowaniem w rozumieniu art. 31 § 1 lub 2 kk . Jej poczytalność w czasie postępowania także nie budziła wątpliwości. Z kolei biegli psychiatrzy powołani w postępowaniu sądowym stwierdzili, że w aktualnym stanie zdrowia psychicznego oskarżona może samodzielnie brać udział w czynnościach procesowych. Stan zdrowia psychicznego pozwalał jej na samodzielną i rozsądną obronę. B. S. (1) była już uprzednio karana, w tym za przestępstwa przeciwko mieniu z art. 286 § 1 kk i art.284§2kk , art.2781kk na kary pozbawienia wolności z warunkowym zawieszeniem ich wykonania oraz z art. 77 ust 2 kks na karę grzywny. (dowód: dane o karalności k. 1042-1043, 1192-1193, 5833-5834, 6468-6470, 8109-8110, odpis wyroku Sądu Rejonowego w R. sygn. akt VI K 120/13 k. 8120, opinie sądowo-psychiatryczne k. 6395-6396, k. 7269-7270 ) Oskarżony J. R. (1) ma lat 59 i wykształcenie wyższe ekonomiczne. Jest rozwiedziony, ma jedno dziecko w wieku 3,5 roku na utrzymaniu, zatrudniony z dochodem 2000 zł. Nie posiada majątku, nie był karany, leczony psychiatrycznie i neurologicznie. Z uwagi na wątpliwości co do poczytalności poddano w postępowaniu sądowym oskarżonego badaniu sądowo-psychiatrycznemu bowiem z przedłożonej dokumentacji medycznej wynikało, że leczony jest od 2015 r. z rozpoznaniem epizodu depresyjnego. Biegli lekarze psychiatrzy nie stwierdzili u oskarżonego choroby psychicznej w rozumieniu ostrych objawów psychotycznych ani upośledzenia umysłowego. Biorąc pod uwagę aktualny stan psychiczny mógł brać udział w rozprawie, wskazany udział obrońcy. (dowód : dane o karalności k. 2672, 2764, 5823, 6481, 8106, opinie sądowo -psychiatryczne k. 8009-8012, k. 8068-8072 ) Oskarżona K. K. (3) ma lat 40, inżynier produkcji, ukończyła studia zaoczne, mężatka ( 09.05.2015 r. zawarła związek małżeński z A. Z. jednak nie zmieniała nazwiska), na utrzymaniu jedno dziecko, zatrudniona jako Prezes Zarządu z dochodem 2000 zł, bez majątku, nie karana, nie leczona psychiatrycznie ani neurologicznie. (dowód : dane o karalności k. 1044, 1182, 5803, 6458 , 8107 ) Oskarżona M. B. (1) ma lat 61, wykształcenie średnie, z zawodu technik ekonomik i chemik, panna, bezdzietna, emerytka, nie karana, współwłaściciel nieruchomości w C. , leczona neurologicznie na schorzenia kręgosłupa, psychiatrycznie i odwykowo nie leczona. (dowód : dane o karalności k. 1160 , 1201 ,5808 ,6463 , 8108 ) Oskarżona B. S. (1) przynała sie do popełnienia zarzucanych jej czynów. Słuchana kilkakrotnie w toku postępowania przygotowawczego przyznała się do stawianych jej sukcesywnie zarzutów i wyjaśniła, że pod koniec grudnia 2010 r. poszukiwała pracy. Poprzez kolegę swojego syna R. S. - K. G. dwa dni przed świętami Bożego Narodzenia poznała mężczyznę o imieniu (...) , który zobowiązał się pomóc znaleźć jej zatrudnienie. Podawał się za właściciela zakładu pracy chronionej. Liczyła na pracę sprzątaczki. Mężczyzną tym okazał się J. S. (1) . Podczas spotkania obiecał, że znajdzie po Nowym Roku dla niej pracę sprzątaczki w zakładzie pracy chronionej. Otrzymała wówczas od niego numer telelonu komórkowego, na który później wielokrotnie z nim się kontaktowała. Na początku stycznia 2011 r. jak podała ponownie spotkała się z J. S. (1) . Podczas tego spotkania padła propozycja objęcia posady prezesa zarządu w spółce (...) należącej do K. K. (3) i R. S. (1) . Opisała jaki zakres obowiązków przedstawił jej J. S. (1) . Zgodnie, z nim praca prezesa spółki miała polegać na tym, że raz w miesiącu, około 25 każdego miesiąca miał przyjeżdżać do niej, do miejsca jej zamieszkania i przywozić dokumenty do podpisu. W zamian miała otrzymywać po 1.000,00 zł. Przyznała, że choć nie posiadała żadnych kwalifikacji, aby kierować spółką, zgodziła się na to i już podczas tego spotkania J. S. (1) podał jej do podpisu około 13 czystych kartek formatu A4. Na przedłożonych kartkach w zaznaczonych miejscach złożyła swoje czytelne podpisy. Do kolejnego spotkania doszło tydzień później, kiedy to J. S. (1) poinformował ją telefonicznie, że przyjedzie po nią mężczyzna o imieniu (...) i zawiezie do kancelarii notarialnej na ul. (...) w C. , naprzeciwko Sądu Okręgowego. Jak podała razem z tym (...) pojechała następnie do notariusza. W kancelarii notarialnej oczekiwał na nią J. S. (1) i A. K. (1) . Podpisała przygotowane już wcześniej dokumenty, z którymi nie zapoznała się dokładnie, ale wynikało z nich, że została prezesem spółki (...) . Odniosła się także do spotkania z A. K. (1) celem którego było otwarcie konta bankowego spółki. Poprzedzający spotkanie kontakt telefoniczny zainicjowała A. K. . Zgodnie z umową spotkały się następnego dnia pod Bankiem (...) przy (...) w C. . W banku otworzyły konto spółki, do którego uzyskała upoważnienie jako prezes. Wszelkie dokumenty związane z założeniem konta zabrała A. K. . Po otwarciu tego konta wróciła do domu wraz z synem R. S. (3) , który po nią przyjechał. Szczegółowo opisała kolejne spotkania z J. S. i ich cel. Każde z nich jak podała poprzedzał telefon od J. S. (1) , który dzwonił i przyjeżdżał zawsze pod koniec miesiąca z dokumentami do podpisu. Przywoził też ustaloną kwotę pieniędzy. Spotykali się zawsze pod blokiem przy ul. (...) , w którym mieszkała. Spotkania odbywały się w jego w samochodzie. W czasie spotkań towarzyszył jej zazwyczaj syn R. S. (3) . Potwierdziła, że z J. S. (1) była raz w siedzibie spółki (...) w R. , gdzie także podpisała przygotowane czyste kartki papieru w zaznaczonych miejscach. Nie spotkała się tam wówczas z żadną z zatrudnionych tam osób. Potwierdziła dwa

[... tekst skrócony ...]