II AKA 202/12

Sygn. akt II AKa 202/12 WYROK W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Dnia 2 kwietnia 2013 r. Sąd Apelacyjny w Łodzi, II Wydział Karny, w składzie: Przewodniczący: SSA Jarosław Papis (spr.) Sędziowie: SA Paweł Misiak SA Maria Wiatr Protokolant: sekr. sądowy Kamila Jarosińska przy udziale J. S. , Prokuratora Prokuratury Apelacyjnej w Łodzi po rozpoznaniu w dniu 26 marca 2013 r. sprawy P. S. oskarżonego z art. 258 § 1 i 3 kk ; art. 18 § 3 kk w zw. z art. 20 § 2 w zw. z art. 54 § 1 w zb. z art. 62 § 2 w zw. z art. 37 §1 pkt 2 i 5 w zw. z art. 38 §2 pkt 1 w zw. z art. 6 §2 kks ; art. 18 §3 w zw. z art. 286 §1 w zw. z art. 294 §1 w zw. z art. 11 §2 w zw. z art. 12 i art. 65 §1 kk ; art. 299 §1, 5 i 6 w zw. z art. 12 kk - i na podst. art. 299 §5 kk ; A. C. oskarżonego z art. 258 §1 i 3 kk ; art. 18 §3 kk w zw. z art. 20 §2 w zw. z art. 54 §1 w zb. z art. 62 §2 w zw. z art. 37 §1 pkt 2 i 5 w zw. z art. 38 §2 pkt 1 w zw. z art. 6 §2 kks ; art. 18 §3 w zw. z art. 286 §1 w zw. z art. 294 §1 w zw. z art. 11 §2 w zw. z art. 12 i art. 65 §1 kk ; art. 299 §1, 5 i 6 w zw. z art. 12 kk ; S. K. oskarżonego z art. 258 §1 kk ; art. 18 §3 kk w zw. z art. 20 §2 w zw. z art. 54 §1 w zb. z art. 62 §2 w zw. z art. 37 §1 pkt 2 i 5 w zw. z art. 38 §2 pkt 1 w zw. z art. 6 §2 kks ; art. 18 §3 w zw. z art. 286 §1 w zw. z art. 294 §1 w zw. z art. 11 §2 w zw. z art. 12 i art. 65 §1 kk ; art. 299 §1, 5 i 6 w zw. z art. 12 kk ; art. 18 §3 kk w zw. z art. 20 §2 w zw. z art. 54 §1 w zb. z art. 62 §2 w zw. z art. 7 §1 w zw. z art. 37 §1 pkt 2 w zw. z art. 38 §2 pkt 1 w zw. z art. 6 §2 kks ; T. W. oskarżonego z art. 258 §1 kk ; art. 18 §3 kk w zw. z art. 20 §2 w zw. z art. 54 §1 w zb. z art. 62 §2 w zw. z art. 37 §1 pkt 2 i 5 w zw. z art. 38 §2 pkt 1 w zw. z art. 6 §2 kks ; art. 18 §3 w zw. z art. 286 §1 w zw. z art. 294 §1 w zw. z art. 11 §2 w zw. z art. 12 i art. 65 §1 kk ; art. 299 §1, 5 i 6 w zw. z art. 12 kk ; M. L. oskarżonego z art. 258 §1 kk ; art. 18 §3 kk w zw. z art. 20 §2 w zw. z art. 54 §1 w zb. z art. 62 §2 w zw. z art. 37 §1 pkt 2 i 5 w zw. z art. 38 §2 pkt 1 w zw. z art. 6 §2 kks ; art. 18 §3 w zw. z art. 286 §1 w zw. z art. 294 §1 w zw. z art. 11 §2 w zw. z art. 12 i art. 65 §1 kk ; R. O. oskarżonego z art. 258 §1 kk ; art. 18 §3 kk w zw. z art. 20 §2 w zw. z art. 54 §1 w zb. z art. 62 §2 w zw. z art. 37 §1 pkt 2 i 5 w zw. z art. 38 §2 pkt 1 w zw. z art. 6 §2 kks ; art. 18 §3 w zw. z art. 286 §1 w zw. z art. 294 §1 w zw. z art. 11 §2 w zw. z art. 12 i art. 65 §1 kk ; S. W. oskarżonego z art. 258 §1 kk ; art. 299 §1, 5 w zw. z art. 12 kk ; B. K. oskarżonego z art. 258 §1 kk ; art. 299 §1, 5 w zw. z art. 12 kk ; K. K. oskarżonego z art. 258 §1 kk ; art. 299 §1, 5 w zw. z art. 12 kk ; M. K. oskarżonego z art. 258 §1 kk ; art. 18 §3 kk w zw. z art. 20 §2 w zw. z art. 54 §1 w zb. z art. 62 §2 w zw. z art. 37 §1 pkt 2 i 5 w zw. z art. 38 §2 pkt 1 w zw. z art. 6 §2 kks ; art. 18 §3 w zw. z art. 286 §1 w zw. z art. 294 §1 w zw. z art. 11 §2 w zw. z art. 12 i art. 65 §1 kk ; art. 54 §1 w zb. z art. 62 §2 w zw. z art. 37 §1 pkt 1, 2 w zw. z art. 6 §2 kks ; M. B. oskarżonego z art. 258 §1 kk ; art. 18 §3 kk w zw. z art. 20 §2 w zw. z art. 54 §1 w zb. z art. 62 §2 w zw. z art. 37 §1 pkt 2 i 5 w zw. z art. 38 §2 pkt 1 w zw. z art. 6 §2 kks ; art. 18 §3 w zw. z art. 286 §1 w zw. z art. 294 §1 w zw. z art. 11 §2 w zw. z art. 12 i art. 65 §1 kk ; art. 54 §1 w zb. z art. 62 §2 w zw. z art. 37 §1 pkt 1, 2 w zw. z art. 6 §2 kks ; P. P. oskarżonego z art. 258 §1 kk ; art. 18 §3 kk w zw. z art. 20 §2 w zw. z art. 54 §1 w zb. z art. 62 §2 w zw. z art. 37 §1 pkt 2 i 5 w zw. z art. 38 §2 pkt 1 w zw. z art. 6 §2 kks ; art. 18 §3 w zw. z art. 286 §1 w zw. z art. 294 §1 w zw. z art. 11 §2 w zw. z art. 12 i art. 65 §1 i art. 64 §1 kk ; T. S. oskarżonego z art. 258 §1 kk ; art. 18 §3 kk w zw. z art. 20 §2 w zw. z art. 54 §1 w zb. z art. 62 §2 w zw. z art. 37 §1 pkt 2 i 5 w zw. z art. 38 §2 pkt 1 w zw. z art. 6 §2 kks ; art. 18 §3 w zw. z art. 286 §1 w zw. z art. 294 §1 w zw. z art. 11 §2 w zw. z art. 12 i art. 65 §1 kk ; na skutek apelacji wniesionych przez prokuratora i obrońców oskarżonych P. S. , A. C. oraz P. P. od wyroku Sądu Okręgowego w Płocku z dnia 5 października 2011 r., sygn. akt II K 121/10 na podstawie art. 437 kpk , art. 438 pkt 1 kpk , art. 624 § 1 kpk I. zmienia zaskarżony wyrok: - w odniesieniu do oskarżonego P. S. , w ten sposób, że: 1. przyjmuje, że czyn przypisany w punkcie 1. II wyroku stanowi dwa odrębne przestępstwa: a) wyczerpujące dyspozycję art. 18 §3 k.k. w zw. z art. 20 § 2 k.k.s. w zw. z art. 2 § 2 k.k.s. w zw. z art. 54 §1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 37 § 1, 2 i 5 k.k.s. w zw. z art. 6 §2 k.k.s. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie II, b) wyczerpujące dyspozycję art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 §1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie III; 2. wysokość stawki dziennej grzywny wymierzonej za przestępstwo wyczerpujące dyspozycję art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 §1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. oraz kary łącznej grzywny ustala na kwotę 500 ( pięćset ) złotych; 3. z uwzględnieniem treści art. 8§ 2 i 3 k.k.s. ustala, że wykonaniu podlega kara 1 ( jednego ) roku i 6 ( sześciu ) miesięcy pozbawienia wolności oraz 200 ( dwustu ) stawek dziennych grzywny; - w odniesieniu do oskarżonego A. C. , w ten sposób, że: 1. przyjmuje, że czyn przypisany w punkcie 2. II wyroku stanowi dwa odrębne przestępstwa: a) wyczerpujące dyspozycję art. 18 §3 k.k. w zw. z art. 20 § 2 k.k.s. w zw. z art. 2 § 2 k.k.s. w zw. z art. 54 §1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 37 § 1, 2 i 5 k.k.s. w zw. z art. 6 §2 k.k.s. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie VI, b) wyczerpujące dyspozycję art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 §1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie VII; 2. wysokość stawki dziennej grzywny wymierzonej za przestępstwo wyczerpujące dyspozycję art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 §1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. oraz kary łącznej grzywny ustala na kwotę 500 ( pięćset ) złotych; 3. z uwzględnieniem treści art. 8§ 2 i 3 k.k.s. ustala, że wykonaniu podlega kara 1 ( jednego ) roku i 6 ( sześciu ) miesięcy pozbawienia wolności oraz 200 ( dwustu ) stawek dziennych grzywny; - w odniesieniu do oskarżonego S. K. , w ten sposób, że: 1. przyjmuje, że czyn przypisany w punkcie 3. II wyroku stanowi dwa odrębne przestępstwa: a) wyczerpujące dyspozycję art. 18 §3 k.k. w zw. z art. 20 § 2 k.k.s. w zw. z art. 2 § 2 k.k.s. w zw. z art. 54 §1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 37 § 1, 2 i 5 k.k.s. w zw. z art. 6 §2 k.k.s. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie X, b) wyczerpujące dyspozycję art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 §1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie XI; 2. z uwzględnieniem treści art. 8§ 2 i 3 k.k.s. ustala, że wykonaniu podlega kara 6 ( sześciu ) miesięcy pozbawienia wolności oraz 200 ( dwustu ) stawek dziennych grzywny; - w odniesieniu do oskarżonego T. W. , w ten sposób, że: 1. przyjmuje, że czyn przypisany w punkcie 4. II wyroku stanowi dwa odrębne przestępstwa: a) wyczerpujące dyspozycję art. 18 §3 k.k. w zw. z art. 20 § 2 k.k.s. w zw. z art. 2 § 2 k.k.s. w zw. z art. 54 §1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 37 § 1, 2 i 5 k.k.s. w zw. z art. 6 §2 k.k.s. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie XVI, b) wyczerpujące dyspozycję art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 §1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie XVII; 2. z uwzględnieniem treści art. 8§ 2 i 3 k.k.s. ustala, że wykonaniu podlega kara 6 ( sześciu ) miesięcy pozbawienia wolności oraz 100 ( stu ) stawek dziennych grzywny; - w odniesieniu do oskarżonego M. L. , w ten sposób, że: 1. przyjmuje, że czyn przypisany w punkcie 5. II wyroku stanowi dwa odrębne przestępstwa: a) wyczerpujące dyspozycję art. 18 §3 k.k. w zw. z art. 20 § 2 k.k.s. w zw. z art. 2 § 2 k.k.s. w zw. z art. 54 §1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 37 § 1, 2 i 5 k.k.s. w zw. z art. 6 §2 k.k.s. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie XX, b) wyczerpujące dyspozycję art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 §1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie XXI; 2. z uwzględnieniem treści art. 8§ 2 i 3 k.k.s. ustala, że wykonaniu podlega kara 6 ( sześciu ) miesięcy pozbawienia wolności oraz 50 ( pięćdziesięciu ) stawek dziennych grzywny; - w odniesieniu do oskarżonego R. O. , w ten sposób, że: 1. przyjmuje, że czyn przypisany w punkcie 6. II wyroku stanowi dwa odrębne przestępstwa: a) wyczerpujące dyspozycję art. 18 §3 k.k. w zw. z art. 20 § 2 k.k.s. w zw. z art. 2 § 2 k.k.s. w zw. z art. 54 §1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 37 § 1, 2 i 5 k.k.s. w zw. z art. 6 §2 k.k.s. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie XXIII, b) wyczerpujące dyspozycję art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 §1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie XXIV; 2. z uwzględnieniem treści art. 8§ 2 i 3 k.k.s. ustala, że wykonaniu podlega kara 1 ( jednego ) roku pozbawienia wolności oraz 40 ( czterdziestu ) stawek dziennych grzywny; - w odniesieniu do oskarżonych S. W. , B. K. i K. K. w ten sposób, że uchyla orzeczenia o wymierzeniu oskarżonym kary łącznej grzywny; - w odniesieniu do oskarżonego M. K. , w ten sposób, że: 1. przyjmuje, że czyn przypisany w punkcie 10. II wyroku stanowi dwa odrębne przestępstwa: a) wyczerpujące dyspozycję art. 18 §3 k.k. w zw. z art. 20 § 2 k.k.s. w zw. z art. 2 § 2 k.k.s. w zw. z art. 54 §1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 37 § 1, 2 i 5 k.k.s. w zw. z art. 6 §2 k.k.s. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie XXXV, b) wyczerpujące dyspozycję art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 §1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie XXXVI; 2. z uwzględnieniem treści art. 8§ 2 i 3 k.k.s. ustala, że wykonaniu podlega kara 1 ( jednego ) roku pozbawienia wolności oraz 50 ( pięćdziesięciu ) stawek dziennych grzywny; 3. przyjmuje, że czyn opisany punkcie 10. III wyroku stanowi dwa odrębne przestępstwa: a) wyczerpujące dyspozycję art. 2 § 2 k.k.s. w zw. z art. 54 §1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 37 § 1i 2 k.k.s. w zw. z art. 6 §2 k.k.s. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie XXXVII; b) wyczerpujące dyspozycję art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 §1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. ; 4. z uwzględnieniem treści art. 8§ 2 i 3 k.k.s. ustala, że wykonaniu podlega kara 1 ( jednego ) roku pozbawienia wolności oraz 50 ( pięćdziesięciu ) stawek dziennych grzywny; - w odniesieniu do oskarżonego M. B. , w ten sposób, że: 1. przyjmuje, że czyn przypisany punkcie 11. II wyroku stanowi dwa odrębne przestępstwa: a) wyczerpujące dyspozycję art. 18 §3 k.k. w zw. z art. 20 § 2 k.k.s. w zw. z art. 2 § 2 k.k.s. w zw. z art. 54 §1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 37 § 1, 2 i 5 k.k.s. w zw. z art. 6 §2 k.k.s. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie XXXIX, b) wyczerpujące dyspozycję art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 §1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie XL; 2. z uwzględnieniem treści art. 8§ 2 i 3 k.k.s. ustala, że wykonaniu podlega kara 1 ( jednego ) roku pozbawienia wolności oraz 50 ( pięćdziesięciu ) stawek dziennych grzywny; 3. przyjmuje, że czyn opisany punkcie 10. III wyroku stanowi dwa odrębne przestępstwa: a) wyczerpujące dyspozycję art. 2 § 2 k.k.s. w zw. z art. 54 §1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 37 § 1i 2 k.k.s. w zw. z art. 6 §2 k.k.s. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie XLI, b) wyczerpujące dyspozycję art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 §1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. 4. z uwzględnieniem treści art. 8§ 2 i 3 k.k.s. ustala, że wykonaniu podlega kara 1 ( jednego ) roku pozbawienia wolności oraz 50 ( pięćdziesięciu ) stawek dziennych grzywny; - w odniesieniu do oskarżonego P. P. , w ten sposób, że: 1. przyjmuje, że czyn przypisany w punkcie 12. II wyroku stanowi dwa odrębne przestępstwa: a) wyczerpujące dyspozycję art. 18 §3 k.k. w zw. z art. 20 § 2 k.k.s. w zw. z art. 2 § 2 k.k.s. w zw. z art. 54 §1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 37 § 1, 2 i 5 k.k.s. w zw. z art. 6 §2 k.k.s. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie XLIII, b) wyczerpujące dyspozycję art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 §1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie XLIV; 2. z uwzględnieniem treści art. 8§ 2 i 3 k.k.s. ustala, że wykonaniu podlega kara 1 ( jednego ) roku pozbawienia wolności oraz 50 ( pięćdziesięciu ) stawek dziennych grzywny; - w odniesieniu do oskarżonego T. S. , w ten sposób, że: 1. przyjmuje, że czyn przypisany w punkcie 13. II wyroku stanowi dwa odrębne przestępstwa: a) wyczerpujące dyspozycję art. 18 §3 k.k. w zw. z art. 20 § 2 k.k.s. w zw. z art. 2 § 2 k.k.s. w zw. z art. 54 §1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 37 § 1, 2 i 5 k.k.s. w zw. z art. 6 §2 k.k.s. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie XLVI, b) wyczerpujące dyspozycję art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 286 § 1 k.k. w zw. z art. 294 §1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. o znamionach opisanych w akcie oskarżenia a przytoczonych w komparycji wyroku w zarzucie XLVII; 2. z uwzględnieniem treści art. 8§ 2 i 3 k.k.s. ustala, że wykonaniu podlega kara 1 ( jednego ) roku pozbawienia wolności oraz 100 ( stu ) stawek dziennych grzywny; II. w pozostałej części zaskarżony wyrok utrzymuje w mocy uznając apelacje obrońców P. S. , A. C. i P. P. za oczywiście bezzasadne; III. zasądza od Skarbu Państwa na rzecz adw. T. T. kwotę 1045,56 (tysiąc czterdzieści pięć złotych 56/100 gr) złotych tytułem nieopłaconej pomocy prawnej udzielonej z urzędu w postępowaniu odwoławczym oskarżonemu P. P. wraz z kosztami dojazdu; IV. zasądza od Skarbu Państwa na rzecz adw. W. J. kwotę 2049,60 (dwa tysiące czterdzieści dziewięć złotych 60/100) złotych tytułem nieopłaconej pomocy prawnej udzielonej z urzędu w postępowaniu odwoławczym oskarżonym R. O. i M. B. ; V. zwalnia oskarżonych od kosztów sądowych związanych z postępowaniem przed sądem II instancji. Sygn. akt II AKa 202 / 12 UZASADNIENIE P. S. oskarżono o to, że: I. w okresie od lutego 2003 roku do października 2005r. w O. , . A. , K. , ponownie O. , S. , M. , K. k/ L. , S. – P. ( B. ), K. , ponownie w M. , Z. , B. , ponownie Z. , Ł. i innych miejscowościach na terenie kraju, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej kierowanej przez W. B. i M. J. , a następnie założył i kierował wraz z A. C. odrębną strukturą grupy, w skład której wchodzili także S. K. , T. W. , M. L. , R. O. , M. G. , M. P. , M. K. , P. P. , M. B. , oraz kurierzy w osobach: S. W. i B. K. , oraz K. K. jak też inne ustalone i nie ustalone osoby, które w ramach swojej działalności tworzyły odrębne struktury przestępcze, a której celem było, przy wykorzystaniu tych samych możliwości i osób, popełnianie przestępstw polegających na dokonywaniu w ramach różnych podmiotów gospodarczych uszczupleń należności Skarbu Państwa z tytułu podatku akcyzowego i podatku VAT, poświadczaniu nieprawdy w dokumentach – fakturach, podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnianie bądź znaczne utrudnianie stwierdzenia przestępczego pochodzenia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnianiem przestępstw wprowadzania do obrotu fałszywego paliwa, przy czym rola P. S. polegała na: zakupywaniu za pośrednictwem swojej firmy (...) komponentów do nielegalnej produkcji benzyny Pb 95, fikcyjnym obrocie –sprzedaży na rzecz (...) , koordynacją produkcji benzyny poprzez zatrudnienie swoich pracowników i kontrolę ich działalności, przekazywanie środków pieniężnych, za pośrednictwem fikcyjnych podmiotów na zakup oleju opałowego, kierowanie działalnością pracowników na poszczególnych bazach paliwowych, w tym przygotowywaniu baz paliwowo - magazynowych do nielegalnej produkcji paliwa, przekazywaniem środków finansowych na logistyczne zaplecze na poszczególnych bazach, w których miał miejsce proceder odbarwiania oleju opałowego, dystrybucji odbarwionego oleju opałowego jako napędowego, oraz rozliczaniu finansowym za sprzedany towar z kierownikami grup, tj. o przestępstwo z art. 258 §1 i 3 k.k. II. w czasie miejscu i warunkach podmiotowo przedmiotowych opisanych w pkt. I zarzutu, wielokrotnie, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w podobny sposób w krótkich odstępach czasu, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, wykonując polecenia koordynatorów przedsięwzięcia, w ramach nadzorowanych i kontrolowanych przez M. J. i W. B. podmiotów gospodarczych w tym, (...) , (...) , (...) i innych utworzonych dla celów legalizowania paliwa produkowanego w sposób przestępczy, poprzez przygotowywanie baz paliwowo-magazynowych do nielegalnej produkcji paliwa, dostarczaniu komponentów do nielegalnej produkcji benzyny Pb 95, finansowaniu zakupów oleju opałowego, w tym wapna i kwasu siarkowego i dostarczaniu na poszczególne bazy do odbarwiania oleju opałowego, przyjmowaniu wydawaniu komponentów do produkcji benzyny poprzez jej składanie, oraz produkcji oleju napędowego poprzez odbarwianie oleju opałowego za pomocą kwasu siarkowego i wapna hydratyzowanego w celu pozbawienia oleju czerwonego barwnika, tworząc w ten sposób produkt finalny w postaci benzyny Pb 95 i olej napędowy obciążony nie obniżoną stawką podatku akcyzowego, oraz koordynowaniu wydawania wyblendowanej benzyny i odbarwionego oleju opałowego kierowcom cystern wraz z dokumentem przewozowym na terenie wskazanych w pkt. I baz paliwowych, i tale na bazie: - w O. ( S. ) wyblendowano 1 500 000 litrów benzyny Ph 95, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 2 196 000 zł; - w A. wyblendowano 450 000 litrów benzyny Pb 95, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 674 100 zł; - w K. odbarwiono 90 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 90 270 zł; - ponownie w O. (w okresie od lipca do września 2003) mieszając komponenty wyprodukowano 1 200 000 litrów benzyny Pb 95 uchylając się od należności w podatku akcyzowym w wysokości 1 797 600 zł oraz odbarwiono 900 000 litrów oleju opałowego uchylając się od należności w podatku akcyzowym w wysokości 902 700 zł; - w S. odbarwiono 4 500 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 4 513 500 zł; - w M. odbarwiono 6 000 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 6 084 000 zł; - w K. k/ L. odbarwiono 6 000 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 6 084 000 zł; - w S. - P. ( B. ) odbarwiono 15 000 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 15 210 000 zł; - w K. odbarwiono 1 800 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 1 825 200 zł; - ponownie w M. odbarwiono 240 000 litrów oleju opałowego, uchylając się ód należności w podatku akcyzowym w kwocie 243 360 zł; - w Z. odbarwiono 14 400 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 14 601 600 zł; - w B. odbarwiono 2 100 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 2 200 800 zł; - ponownie w Z. odbarwiono 4 950 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 5 187 600 zł, - w Ł. odbarwiono 2 400 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 2 515 200 zł, a następnie tak wyprodukowane paliwo sprzedawane było przesz sieć podmiotów gospodarczych wystawiających nierzetelne faktury zakupowo-sprzedażowe wliczając w jego cenę podatek akcyzowy, pomógł w uszczupleniu należności publicznoprawnych wielkiej wartości z tytułu wprowadzania do obrotu fałszywego paliwa bez uiszczenia stosownego podatku akcyzowego z tytułu jego sprzedaży jako benzyny Pb 95 i oleju napędowego o łącznej wielkiej wartości: 64 125 930 zł. tj. o przestępstwo z art.18 § 3 kk w zw. z art. 20 § 2 kks w zw. z art. 54§1 kks w zb. z art. 62 § 2 kks w zw. z art. 37§1 pkt 2 , i 5 kks w zw. z art. 38§2 pkt 1 kks w zw. z art. 6§2 kks . III. w czasie i miejscu oraz w warunkach podmiotowo – przedmiotowych opisanych w punkcie I i II zarzutów, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wielokrotnie, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, działając w ramach struktury grupy przestępczej, kierując grupą w zakresie fałszowania paliwa, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, - poprzez koordynowanie działań związanych z przygotowywaniem baz paliwowo-magazynowych do nielegalnej produkcji paliwa, przekazywaniem środków finansowych na zakup komponentów, wapna i kwasu siarkowego na poszczególne bazy do odbarwiania oleju opałowego, przyjmowanie i zlewanie do zbiorników komponentów i oleju opałowego, produkcji benzyny poprzez składanie jej z komponentów, oraz produkcji oleju napędowego poprzez odbarwianie oleju opałowego za pomocą kwasu siarkowego i wapna hydratyzowanego, w celu pozbawienia oleju czerwonego barwnika, oraz dystrybucją wyblendowanej benzyny i odbarwionego oleju opałowego i tak na bazie: - w O. ( S. ) w okresie od lutego do czerwca 2003 r. mieszając komponenty wyblendowano 1 500 000 itrów benzyny Pb 95, o łącznej wartości brutto w kwocie 3 625 500 zł; - w A. w miesiącu czerwcu 2003r. składając komponenty wyblendowano 450 000 litrów benzyny Pb 95, o łącznej wartości brutto w kwocie 1 068 750.zł; - w K. w okresie od czerwca do lipca 2003r. odbarwiono 90 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto w kwocie 176 940 zł; - ponownie w O. w okresie od lipca do września 2003r. mieszając komponenty wyblendowano 1 200 000 litrów benzyny Pb 95 o łącznej wartości brutto 2 992 800 zł oraz odbarwiono 900 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 1 799 l00 zł; - w S. w okresie od października 2003r. do lutego 2004r. odbarwiono 4 500 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 9 576 000.zł; - w M. w okresie od marca do czerwca 2004r. odbarwiono 6 000 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 13 884 000 zł; - w K. k/ L. w okresie lipca 2004r. odbarwiono 6 000 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 14 004 000 zł; - w S. – P. ( B. ) w okresie od sierpnia do września 2004r. odbarwiono 15 000 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 37 815 000 zł; - w K. w okresie od września do października 2004r. odbarwiono 1 800 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto 4 717 800 zł; - ponownie w M. w okresie października 2004r. odbarwiono 240 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 649 440 zł; - w Z. w okresie od listopada 2004r: do marca 2005r. odbarwiono 14 400 000 litrów oleju opalowego o łącznej wartości brutto 36 662 400 zł; - w B. w miesiącu kwietniu 2005 roku odbarwiono 2100 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto wynoszącej 5 848 500 zł; - ponownie w Z. w okresie od maja do lipca 2005 roku odbarwiono 4 950 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto wynoszącej 13 993 650 zł; - w Ł. w okresie od. lipca do 12 października 2005 roku odbarwiono 2 400 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto wynoszącej 7197 600 zł; który następnie sprzedawany był przez sieć podmiotów gospodarczych wystawiających nierzetelne faktury zakupowo sprzedażowe, wliczając w jego cenę podatek akcyzowy, pomógł w wprowadzeniu w błąd ustalone i nieustalone podmioty gospodarcze w tym właścicieli stacji paliw na terenie całego kraju i nieustalone osoby fizyczne będące odbiorcami tak wyprodukowanej benzyny Pb 95 i oleju napędowego, co do rodzaju, jakości i wartości paliwa będącego przedmiotem transakcji, doprowadzając do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wielkiej wartości nie mniejszej aniżeli: 154 011 480,00 zł; tj. o przestępstwo z art. 18 § 3 kk w zw. z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 11 § 2 kk w zw. z art. 12 kk i z art. 65 § 1kk . IV . biorąc udział w działalności przestępczej, w czasie, miejscu oraz w warunkach podmiotowo przedmiotowych opisanych w pkt. I, II, i III zarzutów, wprowadził do obrotu finansowego beż możliwości kontroli ich legalnego pochodzenia środki finansowe pochodzące z korzyści uzyskanych z przestępstwa nielegalnej produkcji i dystrybucji oleju napędowego i benzyny, za pośrednictwem podmiotów zajmujących się sprzedażą komponentów i oleju opałowego, przekazał pochodzące ze sprzedaży nielegalnie wyprodukowanego paliwa pieniądze, wpłacając je na rachunki bankowe „przedsiębiorstw symulujących” takich jak (...) , (...) i innych, bądź też przejmował za pośrednictwem działających w ramach struktury grupy przestępczej kurierów środki pieniężne pochodzące z rozliczenia z kontrahentami, odbiorcami nielegalnie sprzedanego paliwa z pominięciem kont bankowych, dla wielkości obrotu których, zgodnie z art.l8ust.I pkt l Ustawy z dnia 19 listopada 1999r Prawo Działalności Gospodarczej (Dz.U. nr 101 poz 1175 z zm.) wymagany był obrót bankowy, lub też pomagał do przenoszenia ich własności poprzez bezpośrednie, lub za pośrednictwem kurierów, przekazywanie środków finansowych członkom struktury kierowniczej grupy przestępczej w łącznej kwocie 154 011 480,00 zł; tj. o przestępstwo z art. 299 § 1, 5 i 6 kk w zw. z art. 12 kk . A. C. oskarżony został o to, że: V . w okresie od lutego 2003 roku do października 2005r. w O. , A. , K. , ponownie O. , S. , M. , K. k/ L. , S. – P. ( B. ), K. , ponownie w M. , Z. , B. , ponownie Z. , Ł. i innych miejscowościach na terenie kraju, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej kierowanej przez W. B. i M. J. , a następnie założył i kierował wraz z P. S. odrębną strukturą grupy, w skład której wchodzili także S. K. , T. W. , M. L. , R. O. , M. G. , M. P. , M. K. , P. P. , M. B. , oraz kurierzy w osobach: S. W. i B. K. , oraz K. K. jak też inne ustalone i nie ustalone osoby, które w ramach swojej działalności tworzyły odrębne struktury przestępcze, a której celem było, przy wykorzystaniu tych samych możliwości i osób, popełnianie przestępstw polegających na dokonywaniu w ramach różnych podmiotów gospodarczych uszczupleń należności Skarbu Państwa z tytułu podatku akcyzowego i podatku VAT, poświadczaniu nieprawdy w dokumentach – fakturach, podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnianie bądź znaczne utrudnianie stwierdzenia przestępczego pochodzenia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnianiem przestępstw wprowadzania do obrotu fałszywego paliwa, przy czym rola A. C. polegała na: finansowaniu zakupów komponentów, w tym też za pośrednictwem firmy (...) , komponentów do nielegalnej produkcji benzyny Pb 95, fikcyjnym obrocie – sprzedaży na rzecz (...) , koordynacją produkcji benzyny poprzez zatrudnienie swoich pracowników i kontrolę ich działalności, przekazywanie środków pieniężnych, za pośrednictwem fikcyjnych podmiotów na zakup oleju opałowego, kierowanie działalnością pracowników na poszczególnych bazach paliwowych, w tym przygotowywaniu baz paliwowo - magazynowych do nielegalnej produkcji paliwa, przekazywaniem środków finansowych na logistyczne zaplecze na poszczególnych bazach, w których miał miejsce proceder odbarwiania oleju opałowego, dystrybucji odbarwionego oleju opałowego jako napędowego, oraz rozliczaniu finansowym za sprzedany towar z koordynatorami grup, tj. o przestępstwo z art. 258 §1 i 3 k.k. VI . w czasie miejscu i warunkach podmiotowo przedmiotowych opisanych w pkt. I zarzutu, wielokrotnie, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w podobny sposób w krótkich odstępach czasu, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, wykonując polecenia koordynatorów przedsięwzięcia, w ramach nadzorowanych i kontrolowanych przez M. J. i W. B. podmiotów gospodarczych w tym, (...) , (...) , (...) i innych utworzonych dla celów legalizowania paliwa produkowanego w sposób przestępczy, poprzez przygotowywanie baz paliwowo-magazynowych do nielegalnej produkcji paliwa, dostarczaniu komponentów do nielegalnej produkcji benzyny Pb 95, finansowaniu zakupów oleju opałowego, w tym wapna i kwasu siarkowego i dostarczaniu na poszczególne bazy do odbarwiania oleju opałowego, przyjmowaniu i wydawaniu komponentów do produkcji benzyny poprzez jej składanie, oraz produkcji oleju napędowego poprzez odbarwianie oleju opałowego za pomocą kwasu siarkowego i wapna hydratyzowanego w celu pozbawienia oleju czerwonego barwnika, tworząc w ten sposób produkt finalny w postaci benzyny Pb 95 i olej napędowy obciążony nie obniżoną stawką podatku akcyzowego, oraz koordynowaniu wydawania wyblendowanej benzyny i odbarwionego oleju opałowego kierowcom cystern wraz z dokumentem przewozowym na terenie wskazanych w pkt. I baz paliwowych, i tak na bazie: - w O. ( S. ) wyblendowano 1 500 000 litrów benzyny Ph 95, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 2 196 000 zł; - w A. wyblendowano 450 000 litrów benzyny Pb 95, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 674 100 zł; - w K. odbarwiono 90 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 90 270 zł; - ponownie w O. (w okresie od lipca do września 2003) mieszając komponenty wyprodukowano 1 200 000 litrów benzyny Pb 95 uchylając się od należności w podatku akcyzowym w wysokości 1 797 600 zł oraz odbarwiono 900 000 litrów oleju opałowego uchylając się od należności w podatku akcyzowym w wysokości 902 700 zł; - w S. odbarwiono 4 500 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 4 513 500 zł; - w M. odbarwiono 6 000 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 6 084 000 zł; - w K. k/ L. odbarwiono 6 000 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 6 084 000 zł; - w S. - P. ( B. ) odbarwiono 15 000 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 15 210 000 zł; - w K. odbarwiono 1 800 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 1 825 200 zł; - ponownie w M. odbarwiono 240 000 litrów oleju opałowego, uchylając się ód należności w podatku akcyzowym w kwocie 243 360 zł; - w Z. odbarwiono 14 400 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 14 601 600 zł; - w B. odbarwiono 2 100 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 2 200 800 zł; - ponownie w Z. odbarwiono 4 950 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 5 187 600 zł, - w Ł. odbarwiono 2 400 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 2 515 200 zł, a następnie tak wyprodukowane paliwo sprzedawane było przesz sieć podmiotów gospodarczych wystawiających nierzetelne faktury zakupowo-sprzedażowe wliczając w jego cenę podatek akcyzowy, pomógł w uszczupleniu należności publicznoprawnych wielkiej wartości z tytułu wprowadzania do obrotu fałszywego paliwa bez uiszczenia stosownego podatku akcyzowego z tytułu jego sprzedaży jako benzyny Pb 95 i oleju napędowego o łącznej wielkiej wartości: 64 125 930 zł. tj. o przestępstwo z art.18 § 3 kk w zw. z art. 20 § 2 kks w zw. z art. 54§1 kks w zb. z art. 62 § 2 kks w zw. z art. 37§1 pkt 2 , i 5 kks w zw. z art. 38§2 pkt 1 kks w zw. z art. 6§2 kks . VII . w czasie i miejscu oraz w warunkach podmiotowo – przedmiotowych opisanych w punkcie I i II zarzutów, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wielokrotnie, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, działając w ramach struktury grupy przestępczej, kierując grupą w zakresie fałszowania paliwa, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, - poprzez koordynowanie działań związanych z przygotowywaniem baz paliwowo-magazynowych do nielegalnej produkcji paliwa, przekazywaniem środków finansowych na zakup komponentów, oleju opałowego, wapna i kwasu siarkowego na poszczególne bazy do odbarwiania oleju opałowego, przyjmowanie i zlewanie do zbiorników komponentów i oleju opałowego, produkcji benzyny poprzez składanie jej z komponentów, oraz produkcji oleju napędowego poprzez odbarwianie oleju opałowego za pomocą kwasu siarkowego i wapna hydratyzowanego, w celu pozbawienia oleju czerwonego barwnika, oraz dystrybucją wyblendowanej benzyny i odbarwionego oleju opałowego i tak na bazie: - w O. ( S. ) w okresie od lutego do czerwca 2003 r. mieszając komponenty wyblendowano 1 500 000 itrów benzyny Pb 95, o łącznej wartości brutto w kwocie 3 625 500 zł; - w A. w miesiącu czerwcu 2003r. składając komponenty wyblendowano 450 000 litrów benzyny Pb 95, o łącznej wartości brutto w kwocie 1 068 750.zł; - w K. w okresie od czerwca do lipca 2003r. odbarwiono 90 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto w kwocie 176 940 zł; - ponownie w O. w okresie od lipca do września 2003r. mieszając komponenty wyblendowano 1 200 000 litrów benzyny Pb 95 o łącznej wartości brutto 2 992 800 zł oraz odbarwiono 900 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 1 799 l00 zł; - w S. w okresie od października 2003r. do lutego 2004r. odbarwiono 4 500 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 9 576 000.zł; - w M. w okresie od marca do czerwca 2004r. odbarwiono 6 000 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 13 884 000 zł; - w K. k/ L. w okresie lipca 2004r. odbarwiono 6 000 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 14 004 000 zł; - w S. – P. ( B. ) w okresie od sierpnia do września 2004r. odbarwiono 15 000 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 37 815 000 zł; - w K. w okresie od września do października 2004r. odbarwiono 1 800 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto 4 717 800 zł; - ponownie w M. w okresie października 2004r. odbarwiono 240 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 649 440 zł; - w Z. w okresie od listopada 2004r: do marca 2005r. odbarwiono 14 400 000 litrów oleju opalowego o łącznej wartości brutto 36 662 400 zł; - w B. w miesiącu kwietniu 2005 roku odbarwiono 2100 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto wynoszącej 5 848 500 zł; - ponownie w Z. w okresie od maja do lipca 2005 roku odbarwiono 4 950 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto wynoszącej 13 993 650 zł; - w Ł. w okresie od. lipca do 12 października 2005 roku odbarwiono 2 400 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto wynoszącej 7197 600 zł; który następnie sprzedawany był przez sieć podmiotów gospodarczych wystawiających nierzetelne faktury zakupowo sprzedażowe, wliczając w jego cenę podatek akcyzowy, pomógł w wprowadzeniu w błąd ustalone i nieustalone podmioty gospodarcze w tym właścicieli stacji paliw na terenie całego kraju i nieustalone osoby fizyczne będące odbiorcami tak wyprodukowanej benzyny Pb 95 i oleju napędowego, co do rodzaju, jakości i wartości paliwa będącego przedmiotem transakcji, doprowadzając do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wielkiej wartości nie mniejszej aniżeli: 154 011 480,00 zł; tj. o przestępstwo z art. 18 § 3 kk w zw. z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 11 § 2 kk w zw. z art. 12 kk i z art. 65 § 1kk . VIII . biorąc udział w działalności przestępczej, w czasie, miejscu oraz w warunkach podmiotowo przedmiotowych opisanych w pkt. I, II, i III zarzutów, wprowadził do obrotu finansowego beż możliwości kontroli ich legalnego pochodzenia środki finansowe pochodzące z korzyści uzyskanych z przestępstwa nielegalnej produkcji i dystrybucji oleju napędowego i benzyny, za pośrednictwem podmiotów zajmujących się sprzedażą komponentów i oleju opałowego, przekazał pochodzące ze sprzedaży nielegalnie wyprodukowanego paliwa pieniądze, wpłacając je na rachunki bankowe „przedsiębiorstw symulujących” takich jak (...) , (...) i innych, bądź też przejmował za pośrednictwem działających w ramach struktury grupy przestępczej kurierów środki pieniężne pochodzące z rozliczenia z kontrahentami, odbiorcami nielegalnie sprzedanego paliwa z pominięciem kont bankowych, dla wielkości obrotu których, zgodnie z art.l8ust.I pkt l Ustawy z dnia 19 listopada 1999r Prawo Działalności Gospodarczej (Dz.U. nr 101 poz 1175 z zm.) wymagany był obrót bankowy, lub też pomagał do przenoszenia ich własności poprzez bezpośrednie, lub za pośrednictwem kurierów, przekazywanie środków finansowych członkom struktury kierowniczej grupy przestępczej w łącznej kwocie 154 011 480,00 zł; tj. o przestępstwo z art. 299 § 1, 5 i 6 kk w zw. z art. 12 kk . S. K. oskarżono o to, że: IX. w okresie od maja 2002 roku do września 2004 roku w C. , O. , . A. , K. , ponownie O. , S. , M. , K. k/ L. , S. – P. ( B. ), i innych miejscowościach na terenie kraju, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej kierowanej przez M. J. , P. S. i A. C. , w skład której wchodzili także T. W. , M. L. , R. O. , M. G. , M. P. , P. P. , oraz kurierzy w osobach: S. W. i B. K. , oraz K. K. jak też inne ustalone i nie ustalone osoby, które w ramach swojej działalności tworzyły odrębne struktury przestępcze, a której celem było, przy wykorzystaniu tych samych możliwości i osób, popełnianie przestępstw polegających na dokonywaniu w ramach różnych podmiotów gospodarczych uszczupleń należności Skarbu Państwa z tytułu podatku akcyzowego i podatku VAT, poświadczaniu nieprawdy w dokumentach – fakturach, podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnianie bądź znaczne utrudnianie stwierdzenia przestępczego pochodzenia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnianiem przestępstw wprowadzania do obrotu fałszywego paliwa, przy czym rola S. K. , jako dyrektora handlowego w spółce (...) nadzorowanej i kierowanej przez M. J. , polegała na przygotowywaniu i nadzorowaniu baz paliwowo-magazynowych do nielegalnej produkcji paliwa, organizowaniu funkcjonowania tych baz, nadto przekazywaniu ilości zlanych na bazach do zbiorników komponentów i oleju opałowego, oraz ilości wydanego wyprodukowanego paliwa, kontrolując tym samym zatrudnione do fałszowania paliwa osoby, jak też rozliczaniu finansowym za zakupiony i sprzedany towar z kierownikami grup; tj. o przestępstwo z art. 258 §1 k.k. X. w czasie miejscu i warunkach podmiotowo przedmiotowych opisanych w pkt. I zarzutu, wielokrotnie, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w podobny sposób w krótkich odstępach czasu, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, wykonując polecenia koordynatorów grupy, w ramach nadzorowanych i kontrolowanych przez M. J. i W. B. podmiotów gospodarczych w tym, (...) , (...) , (...) i innych utworzonych dla celów legalizowania paliwa produkowanego w sposób przestępczy, poprzez organizowanie przygotowywania baz paliwowo-magazynowych do nielegalnej produkcji paliwa, dostarczaniu wapna i kwasu siarkowego na poszczególne bazy do odbarwiania oleju opałowego, przyjmowania i zlewania do zbiorników komponentów i oleju opałowego, produkcji benzyny poprzez składanie jej z komponentów, oraz produkcji oleju napędowego poprzez odbarwianie oleju opałowego za pomocą kwasu siarkowego i wapna hydratyzowanego w celu pozbawienia oleju czerwonego barwnika, tworząc w ten sposób produkt finalny w postaci benzyny Pb 95 i olej napędowy obciążony nie obniżoną stawką podatku akcyzowego, oraz wydawania wyblendowanej benzyny i odbarwionego oleju opałowego kierowcom cystern wraz z dokumentem przewozowym na terenie wskazanych w pkt. I baz paliwowych, i tak na bazie: - w C. wyblendowano 810 000 litrów benzyny Pb 95, uchylając sie od należności w podatku akcyzowym w kwocie 1 155870 zł; - w O. ( S. ) wyblendowano 1 500 000 litrów benzyny (...) 95, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 2 196 000 zł; - w A. wyblendowano 450 000 litrów benzyny Pb 95, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 674 100 zł; - w K. odbarwiono 90 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 90 270 zł; - ponownie w O. (w okresie od lipca do września 2003) mieszając komponenty wyprodukowano 1 200 000 litrów benzyny Pb 95 uchylając się od należności w podatku akcyzowym w wysokości 1 797 600 zł oraz odbarwiono 900 000 litrów oleju opałowego uchylając się od należności w podatku akcyzowym w wysokości 902 700 zł; - w S. odbarwiono 4 500 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 4 513 500 zł; - w M. odbarwiono 6 000 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 6 084 000 zł; - w K. k/ L. odbarwiono 6 000 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 6 084 000 zł; - w S. - P. ( B. ) odbarwiono 15 000 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 15 210 000 zł; a następnie tak wyprodukowane paliwo sprzedawane było przesz sieć podmiotów gospodarczych wystawiających nierzetelne faktury zakupowo-sprzedażowe wliczając w jego cenę podatek akcyzowy, pomógł w uszczupleniu należności publicznoprawnych wielkiej wartości z tytułu wprowadzania do obrotu fałszywego paliwa bez uiszczenia stosownego podatku akcyzowego z tytułu jego sprzedaży jako benzyny Pb 95 i oleju napędowego o łącznej wielkiej wartości: 38 708 040,00 zł. tj. o przestępstwo z art.18 § 3 kk w zw. z art. 20 § 2 kks w zw. z art. 54§1 kks w zb. z art. 62 § 2 kks w zw. z art. 37§1 pkt 2 , i 5 kks w zw. z art. 38§2 pkt 1 kks w zw. z art. 6§2 kks . XI. w czasie i miejscu oraz w warunkach podmiotowo – przedmiotowych opisanych w punkcie I i II zarzutów, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wielokrotnie, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, działając w ramach grupy przestępczej, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, wykonując polecenia organizatorów grupy, poprzez przygotowywanie baz paliwowo-magazynowych do nielegalnej produkcji paliwa, dostarczanie wapna i kwasu siarkowego na poszczególne bazy do odbarwiania oleju opałowego, przyjmowanie i zlewanie do zbiorników komponentów i oleju opałowego, produkcji benzyny poprzez składanie jej z komponentów, oraz produkcji oleju napędowego poprzez odbarwianie oleju opałowego za pomocą kwasu siarkowego i wapna hydratyzowanego, w celu pozbawienia oleju czerwonego barwnika, oraz nadzorowaniem ilości wydawania wyblendowanej benzyny i odbarwionego oleju opałowego kierowcom cystern wraz z dokumentem przewozowym, dystrybucją odbarwionego oleju opałowego jako napędowego, oraz rozliczeniem finansowym za sprzedany towar z kierownikami grup i tak na bazie: - w C. w okresie od maja do września 2002r. mieszając komponenty wyblendowano 810 000 litrów benzyny Pb 95, o łącznej wartości brutto 1 940 760 zł; - w O. ( S. ) w okresie od listopada 2002r. do czerwca 2003 r. mieszając komponenty wyblendowano 1 500 000 itrów benzyny Pb 95, o łącznej wartości brutto w kwocie 3 625 500 zł; - w A. w miesiącu czerwcu 2003r. składając komponenty wyblendowano 450 000 litrów benzyny Pb 95, o łącznej wartości brutto w kwocie 1 068 750.zł; - w K. w okresie od czerwca do lipca 2003r. odbarwiono 90 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto w kwocie 176 940 zł; - ponownie w O. w okresie od lipca do września 2003r. mieszając komponenty wyblendowano 1 200 000 litrów benzyny Pb 95 o łącznej wartości brutto 2 992 800 zł oraz odbarwiono 900 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 1 799 l00 zł; - w S. w okresie od października 2003r. do lutego 2004r. odbarwiono 4 500 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 9 576 000.zł; - w M. w okresie od marca do czerwca 2004r. odbarwiono 6 000 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 13 884 000 zł; - w K. k/ L. w okresie lipca 2004r. odbarwiono 6 000 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 14 004 000 zł; - w S. – P. ( B. ) w okresie od sierpnia do września 2004r. odbarwiono 15 000 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 37 815 000 zł; który następnie sprzedawany był przez sieć podmiotów gospodarczych wystawiających nierzetelne faktury zakupowo sprzedażowe, wliczając w jego cenę podatek akcyzowy, pomógł w wprowadzeniu w błąd ustalone i nieustalone podmioty gospodarcze w tym właścicieli stacji paliw na terenie całego kraju i nieustalone osoby fizyczne będące odbiorcami tak wyprodukowanej benzyny Pb 95 i oleju napędowego, co do rodzaju, jakości i wartości paliwa będącego przedmiotem transakcji, doprowadzając do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wielkiej wartości nie mniejszej aniżeli: 86 882 850,00 zł; tj. o przestępstwo z art. 18 § 3 kk w zw. z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 11 § 2 kk w zw. z art. 12 kk i z art. 65 § 1kk . XII. biorąc udział w działalności przestępczej, w czasie, miejscu oraz w warunkach podmiotowo przedmiotowych opisanych w pkt. I, II, i III zarzutów, wprowadził do obrotu finansowego beż możliwości kontroli ich legalnego pochodzenia środki finansowe pochodzące z korzyści uzyskanych z przestępstwa nielegalnej produkcji i dystrybucji oleju napędowego i benzyny, za pośrednictwem podmiotów zajmujących się sprzedażą komponentów i oleju opałowego, przckazał pochodzące ze sprzedaży nielegalnie wyprodukowanego paliwa pieniądze, wpłacając je na rachunki bankowe „przedsiębiorstw symulujących” takich jak (...) , (...) , bądź też przejmował za pośrednictwem działających w ramach struktury grupy przestępczej kurierów środki pieniężne pochodzące z rozliczenia z kontrahentami, odbiorcami nielegalnie sprzedanego paliwa z pominięciem kont bankowych, dla wielkości obrotu których, zgodnie z art.l8ust.I pkt l Ustawy z dnia 19 listopada 1999r Prawo Działalności Gospodarczej (Dz.U. nr 101 poz 1175 z zm.) wymagany był obrót bankowy, lub też pomagał do przenoszenia ich własności poprzez bezpośrednie, lub za pośrednictwem kurierów, przekazywanie środków finansowych członkom struktury kierowniczej grupy przestępczej w łącznej kwocie 86 882 850,00 zł; tj. o przestępstwo z art. 299 § 1, 5 i 6 kk w zw. z art. 12 kk . XIII. w okresie od kwietnia do dnia 03 lipca 2006 roku w P. koło S. , W. i innych miejscowościach na terenie kraju, wspólnie i w porozumieniu z J. O. i innymi nieustalonymi osobami, wielokrotnie, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, czyniąc sobie i innym osobom popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, poprzez odbarwianie 696 750 litrów oleju opałowego na terenie bazy paliwowej w P. , zakupionego od PKN (...) w P. , (...) , (...) , oraz firmy (...) z W. , zabarwionego na kolor czerwony i oznaczony znakiem, w związku z tym obłożony obniżoną stawką podatku akcyzowego określoną w Rozporządzeniu Ministra Finansów, przy użyciu kwasu siarkowego, wapna hydratyzowanego i rożnych filtrów, usuwał określony przepisami czerwony barwnik i znacznik, tworząc w ten sposób orodukt finalny w postaci oleju napędowego obciążony nie obniżoną stawką podatlku akcyzowego, pomógł w uszczupleniu należności publiczno prawnych dużej wartości z tytułu podatku akcyzowego w kwocie 1 393 500 zł, który to produkt sprzedawany był w ramacn prowadzonej przez J. O. firmy PW (...) , z W. , której działalność polegała na hurtowej i detalicznej sprzedaży paliw – oleju napędowego i benzyn, wystawiając uprzednio potwierdzające nieprawdę faktury VAT, przyjmując, w celu ukrycia faktycznego źródła pochodzenia paliwa, nierzetelne faktury zakupu oc nieustalonych podmiotów, nie odzwierciedlające rzeczywistego obrotu gospodarczego, tym samym nie składając deklaracji podatku akcyzowego i nie wpłacania kwot podatku akcyzowego, należnych z tytułu sprzedaży oleju napędowego na rzecz róznych podmiotów gospodarczych; to jest o przestępstwo z art. 18 § 3 kk w zw. z art. 20 § 2 kks w zw. z art. 54§1 kks w. zb. z art. 62 § 2 kks w zw. z art. art. 7§1 kks , w zw. z art. 37§1 pkt 2 kks w zw. z art. 38§2 pkt 1 kks w zw. z art. 6§2 kks . XIV. biorąc udział w działalności przestępczej, w czasie, miejscu oraz w warunkach podmiotowo – przedmiotowych opisanych w punkcie V zarzutu, w ramach prowadzonej przez J. O. firmy PW (...) we W. , której przedmiotem działalności była hurtowa i detaliczna sprzedaż paliw płynnych, działając w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu udaremnienia stwierdzenia przestępczego pochodzenia środków płatniczych, pochodzących z nielegalnej produkcji oleju napędowego i jego dystrybucji przez J. O. , pomógł wprowadzić do obrotu środki pochodzące ze sprzedaży tego paliwa, bez możliwości kontroli ich legalnego pochodzenia, w kwocie nie mniejszej aniżeli 2 105 578,50 zł, przez przekazanie ich J. O. z tytułu posiadanych zobowiązań, przez co pomógł w legalizowaniu ich pochodzenia z korzyści związanych z nielegalnym obrotem paliwami płynnymi z pominięciem odprowadzania należnych Skarbowi Państwa właściwie naliczonych podatków w postaci podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego; to jest o przestępstwo z art. 299 § 1 kk w zw. z art. 12 kk T. W. oskarżono o to, że: XV. w okresie od maja 2002 roku do października 2005 roku w C. , O. , . A. , K. , ponownie O. , S. , M. , K. k/ L. , S. – P. ( B. ), K. , ponownie w M. , Z. , B. , ponownie Z. , Ł. i innych miejscowościach na terenie kraju, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej kierowanej przez M. J. , P. S. i A. C. , w skład której wchodzili także S. K. , M. L. , R. O. , M. G. , M. P. , M. K. , P. P. , M. B. oraz kurierzy w osobach: S. W. i B. K. , oraz K. K. jak też inne ustalone i nie ustalone osoby, które w ramach swojej działalności tworzyły odrębne struktury przestępcze, a której celem było, przy wykorzystaniu tych samych możliwości i osób, popełnianie przestępstw polegających na dokonywaniu w ramach różnych podmiotów gospodarczych uszczupleń należności Skarbu Państwa z tytułu podatku akcyzowego i podatku VAT, poświadczaniu nieprawdy w dokumentach – fakturach, podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnianie bądź znaczne utrudnianie stwierdzenia przestępczego pochodzenia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnianiem przestępstw wprowadzania do obrotu fałszywego paliwa, przy czym rola T. W. polegała na: w okresie od maja 2002 do września 2004 r., przygotowywaniu baz paliwowo-magazynowych do nielegalnej produkcji paliwa, dostarczaniu wapna i kwasu siarkowego na poszczególne bazy do odbarwiania oleju opałowego, przyjmowaniu i zlewaniu do zbiorników komponentów i oleju opałowego, produkcji benzyny oleju napędowego poprzez dodawanie komponentów i odbarwianie oleju opałowego za pomocą kwasu siarkowego i wapna hydratyzowanego w celu pozbawienia oleju czerwonego barwnika, oraz wydawaniu wyblendowanej benzyny i odbarwionego oleju opałowego kierowcom cystern wraz z dokumentem przewozowym; a w okresie od września 2004 do października 2005, zamawianiu oleju opałowego i przekazywaniu należności finansowych, kierowaniu kierowców cystern do miejsc tankowania i zlewania, dystrybucji odbarwionego oleju opałowego jako napędowego, oraz rozliczaniu finansowym za sprzedany towar z kierownikami grup; tj. o przestępstwo z art. 258 §1 k.k. XVI. . w czasie miejscu i warunkach podmiotowo przedmiotowych opisanych w pkt. I zarzutu, wielokrotnie, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w podobny sposób w krótkich odstępach czasu, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, wykonując polecenia organizatorów grupy, w ramach nadzorowanych i kontrolowanych przez M. J. i W. B. podmiotów gospodarczych w tym, (...) , (...) , (...) i innych utworzonych dla celów legalizowania paliwa produkowanego w sposób przestępczy, poprzez przygotowywanie baz paliwowo-magazynowych do nielegalnej produkcji paliwa, dostarczaniu wapna i kwasu siarkowego na poszczególne bazy do odbarwiania oleju opałowego, przyjmowaniu i zlewaniu do zbiorników komponentów i oleju opałowego, produkcji benzyny poprzez składanie jej z komponentów, oraz produkcji oleju napędowego poprzez odbarwianie oleju opałowego za pomocą kwasu siarkowego i wapna hydratyzowanego w celu pozbawienia oleju czerwonego barwnika, tworząc w ten sposób produkt finalny w postaci benzyny Pb 95 i olej napędowy obciążony nie obniżoną stawką podatku akcyzowego, oraz wydawaniu wyblendowanej benzyny i odbarwionego oleju opałowego kierowcom cystern wraz dokumentem przewozowym na terenie wskazanych w pkt. I baz paliwowych, i tak na bazie: -w C. wyblendowano 810 000 litrów benzyny Pb 95, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 1 155 870 zł; - w O. ( S. ) wyblendowano 1 500 000 litrów benzyny Ph 95, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 2 196 000 zł; - w A. wyblendowano 450 000 litrów benzyny Pb 95, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 674 100 zł; - w K. odbarwiono 90 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 90 270 zł; - ponownie w O. (w okresie od lipca do września 2003) mieszając komponenty wyprodukowano 1 200 000 litrów benzyny Pb 95 uchylając się od należności w podatku akcyzowym w wysokości 1 797 600 zł oraz odbarwiono 900 000 litrów oleju opałowego uchylając się od należności w podatku akcyzowym w wysokości 902 700 zł; - w S. odbarwiono 4 500 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 4 513 500 zł; - w M. odbarwiono 6 000 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 6 084 000 zł; - w K. k/ L. odbarwiono 6 000 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 6 084 000 zł; - w S. - P. ( B. ) odbarwiono 15 000 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 15 210 000 zł; - w K. odbarwiono 1 800 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 1 825 200 zł; - ponownie w M. odbarwiono 240 000 litrów oleju opałowego, uchylając się ód należności w podatku akcyzowym w kwocie 243 360 zł; - w Z. odbarwiono 14 400 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 14 601 600 zł; - w B. odbarwiono 2 100 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 2 200 800 zł; - ponownie w Z. odbarwiono 4 950 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 5 187 600 zł, - w Ł. odbarwiono 2 400 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 2 515 200 zł, a następnie tak wyprodukowane paliwo sprzedawane było przesz sieć podmiotów gospodarczych wystawiających nierzetelne faktury zakupowo-sprzedażowe wliczając w jego cenę podatek akcyzowy, pomógł w uszczupleniu należności publicznoprawnych wielkiej wartości z tytułu wprowadzania do obrotu fałszywego paliwa bez uiszczenia stosownego podatku akcyzowego z tytułu jego sprzedaży jako benzyny Pb 95 i oleju napędowego o łącznej wielkiej wartości: 65 282 383 zł. tj. o przestępstwo z art.18 § 3 kk w zw. z art. 20 § 2 kks w zw. z art. 54§1 kks w zb. z art. 62 § 2 kks w zw. z art. 37§1 pkt 2 , i 5 kks w zw. z art. 38§2 pkt 1 kks w zw. z art. 6§2 kks . XVII. . w czasie i miejscu oraz w warunkach podmiotowo – przedmiotowych opisanych w punkcie I i II zarzutów, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wielokrotnie, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, działając w ramach struktury grupy przestępczej, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, wykonując polecenia organizatorów grupy, poprzez przygotowywanie baz paliwowo-magazynowych do nielegalnej produkcji paliwa, dostarczanie wapna i kwasu siarkowego na poszczególne bazy do odbarwiania oleju opałowego, przyjmowanie i zlewanie do zbiorników komponentów i oleju opałowego, produkcji benzyny poprzez składanie jej z komponentów, oraz produkcji oleju napędowego poprzez odbarwianie oleju opałowego za pomocą kwasu siarkowego i wapna hydratyzowanego, w celu pozbawienia oleju czerwonego barwnika, oraz wydawanie wyblendowanej benzyny i odbarwionego oleju opałowego kierowcom cystern wraz z dokumentem przewozowym; a w okresie od września 2004r. do października 2005r., zamawianiem oleju opałowego i przekazywaniem należności finansowych, kierowaniem kierowców cystern do miejsc tankowania i zlewania, dystrybucją odbarwionego oleju opałowego jako napędowego, oraz rozliczaniem finansowym za sprzedany towar z kierownikami grup i tak na bazie: - w C. w okresie od maja do września 2002r. mieszając komponenty wyblendowano 810 000 litrów benzyny Pb 95, o łącznej wartości brutto w kwocie-1 940 760 zł; - w O. ( S. ) w okresie od lutego do czerwca 2003 r. mieszając komponenty wyblendowano 1 500 000 itrów benzyny Pb 95, o łącznej wartości brutto w kwocie 3 625 500 zł; - w A. w miesiącu czerwcu 2003r. składając komponenty wyblendowano 450 000 litrów benzyny Pb 95, o łącznej wartości brutto w kwocie 1 068 750.zł; - w K. w okresie od czerwca do lipca 2003r. odbarwiono 90 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto w kwocie 176 940 zł; - ponownie w O. w okresie od lipca do września 2003r. mieszając komponenty wyblendowano 1 200 000 litrów benzyny Pb 95 o łącznej wartości brutto 2 992 800 zł oraz odbarwiono 900 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 1 799 l00 zł; - w S. w okresie od października 2003r. do lutego 2004r. odbarwiono 4 500 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 9 576 000.zł; - w M. w okresie od marca do czerwca 2004r. odbarwiono 6 000 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 13 884 000 zł; - w K. k/ L. w okresie lipca 2004r. odbarwiono 6 000 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 14 004 000 zł; - w S. – P. ( B. ) w okresie od sierpnia do września 2004r. odbarwiono 15 000 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 37 815 000 zł; - w K. w okresie od września do października 2004r. odbarwiono 1 800 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto 4 717 800 zł; - ponownie w M. w okresie października 2004r. odbarwiono 240 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 649 440 zł; - w Z. w okresie od listopada 2004r: do marca 2005r. odbarwiono 14 400 000 litrów oleju opalowego o łącznej wartości brutto 36 662 400 zł; - w B. w miesiącu kwietniu 2005 roku odbarwiono 2100 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto wynoszącej 5 848 500 zł; - ponownie w Z. w okresie od maja do lipca 2005 roku odbarwiono 4 950 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto wynoszącej 13 993 650 zł; - w Ł. w okresie od. lipca do 12 października 2005 roku odbarwiono 2 400 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto wynoszącej 7197 600 zł; który następnie sprzedawany był przez sieć podmiotów gospodarczych wystawiających nierzetelne faktury zakupowo sprzedażowe, wliczając w jego cenę podatek akcyzowy, pomógł w wprowadzeniu w błąd ustalone i nieustalone podmioty gospodarcze w tym właścicieli stacji paliw na terenie całego kraju i nieustalone osoby fizyczne będące odbiorcami tak wyprodukowanej benzyny Pb 95 i oleju napędowego, co do rodzaju, jakości i wartości paliwa będącego przedmiotem transakcji, doprowadzając do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wielkiej wartości nie mniejszej aniżeli: 155 953 240,00 zł; tj. o przestępstwo z art. 18 § 3 kk w zw. z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 11 § 2 kk w zw. z art. 12 kk i z art. 65 § 1kk . XVIII. biorąc udział w działalności przestępczej, w czasie, miejscu oraz w warunkach podmiotowo przedmiotowych opisanych w pkt. I, II, i III zarzutów, wprowadził do obrotu finansowego beż możliwości kontroli ich legalnego pochodzenia środki finansowe pochodzące z korzyści uzyskanych z przestępstwa nielegalnej produkcji i dystrybucji oleju napędowego i benzyny, za pośrednictwem podmiotów zajmujących się sprzedażą komponentów i oleju opałowego, przekazał pochodzące ze sprzedaży nielegalnie wyprodukowanego paliwa pieniądze, wpłacając je na rachunki bankowe „przedsiębiorstw symulujących” takich jak (...) , (...) i innych, bądź też przejmował za pośrednictwem działających w ramach struktury grupy przestępczej kurierów środki pieniężne pochodzące z rozliczenia z kontrahentami, odbiorcami nielegalnie sprzedanego paliwa z pominięciem kont bankowych, dla wielkości obrotu których, zgodnie z art.l8ust.I pkt l Ustawy z dnia 19 listopada 1999r Prawo Działalności Gospodarczej (Dz.U. nr 101 poz 1175 z zm.) wymagany był obrót bankowy, lub też pomagał do przenoszenia ich własności poprzez bezpośrednie, lub za pośrednictwem kurierów, przekazywanie środków finansowych członkom struktury kierowniczej grupy przestępczej w łącznej kwocie 69 069 390 zł; tj. o przestępstwo z art. 299 § 1, 5 i 6 kk w zw. z art. 12 kk . M. L. oskarżony został o to, że: XIX. w okresie od listopada 2002 roku do czerwca 2003r. w O. i innych miejscowościach na terenie kraju, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej nadzorowanej przez W. B. i M. J. a kierowanej przez P. S. i A. C. , w skład której wchodzili także S. K. , T. W. , R. O. i inne ustalone i nie ustalone osoby, które w ramach swojej działalności tworzyły odrębne struktury przestępcze, a której celem było, przy wykorzystaniu tych samych możliwości i osób, popełnianie przestępstw polegających na dokonywaniu w ramach różnych podmiotów gospodarczych uszczupleń należności Skarbu Państwa z tytułu podatku akcyzowego i podatku VAT, poświadczaniu nieprawdy w dokumentach – fakturach, podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnianie bądź znaczne utrudnianie stwierdzenia przestępczego pochodzenia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnianiem przestępstw wprowadzania do obrotu fałszywego paliwa, przy czym rola M. L. blendowaniu dla grupy przestępczej środków chemicznych w postaci N-pentanu, pirokondensatu hydrostabilizowanego, izopentanu i innych środków chemicznych, z których następnie uzyskiwano benzynę Pb 95; tj. o przestępstwo z art. 258 §1 k.k. XX. w czasie miejscu i warunkach podmiotowo przedmiotowych opisanych w pkt I zarzutu, wielokrotnie, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w podobny sposób w krótkich odstępach czasu, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, wykonując polecenia organizatorów grupy, w ramach funkcjonowania różnych podmiotów gospodarczych, których działalność polegała na hurtowej i detalicznej sprzedaży paliw – oleju napędowego i benzyn, obsługując zbiorniki podziemnie w których nielegalnie produkowano benzynę, pomagał i ułatwiał innym blendowanie substancji chemicznych z których uzyskiwano benzynę Pb 95, w konsekwencji doprowadzając do uszczuplenia należności publicznoprawnych z tytułu nielegalnej produkcji benzyny, gdzie w O. ( S. ), wyblendowano 1 500 000 litrów benzyny Pb 95, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 2 196 000 zł; które to paliwo, następnie sprzedawane było przesz sieć podmiotów gospodarczych wystawiających nierzetelne faktury zakupowo sprzedażowe, wliczając w jego cenę podatek akcyzowy, pomógł w uszczupleniu należności publicznoprawnych wielkiej wartości z tytułu wprowadzania do obrotu fałszywego paliwa bez uiszczenia stosownego podatku akcyzowego z tytułu jego sprzedaży jako benzyny Pb 95; to jest o przestępstwo z art.18 § 3 kk w zw. z art. 20 § 2 kks w zw. z art. 54§1 kks w zb. z art. 62 § 2 kks w zw. z art. 37§1 pkt 2 , i 5 kks w zw. z art. 38§2 pkt 1 kks w zw. z art. 6§2 kks . XXI. w czasie i miejscu oraz w warunkach .podmiotowo – przedmiotowych opisanych w punlccie I i II zarzutów, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wielokrotnie, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, działając w ramach grupy przestępczej, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, wykonując polecenia organizatorów grupy, poprzez zlewanie komponentów w postaci izopentanu, pirokondensatu hydrostabilizowanego, N-pentanu i innych chemikaliów, następnie mieszaniu w odpowiednich proporcjach tych i innych składników, wytworzył benzynę Pb 95, która następnie sprzedawana była przez sieć podmiotów gospodarczych wystawiających nierzetelne faktury zakupowo sprzedażowe, wliczając w jej cenę podatek akcyzowy, pomógł tym samym w wprowadzenie w błąd ustalone i nieustalone podmioty gospodarcze, w tym właścicieli stacji paliw na terenie całego kraju i nieustalone osoby fizyczne będące odbiorcami tak wyprodukowanej benzyny, co do rodzaju, jakości i wartości paliwa będącego przedmiotem transakcji, doprowadzając do niekorzystnego rozporządzenia mieniem wielkiej wartości nie mniejszej aniżeli 3 625 500 zł; tj. o przestępstwo z art. 18 § 3 kk w zw. z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art.11 § 2 kk w zw. z art. 12 kk i z art. 65 §1kk . R. O. oskarżony został o to, że: XXII. w okresie od 22 kwietnia do 25 września 2003r. oraz od listopada 2003r. do kwietnia 2005r. w O. , S. , M. , L. - K. , S. – P. ( B. ), K. , Z. , B. i innych miejscowościach na terenie kraju, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej kierowanej przez P. S. i A. C. , w skład której wchodzili także S. K. , T. W. , M. L. , M. G. , M. P. , M. K. i inne ustalone i nie ustalone osoby, które w ramach swojej działalności tworzyły odrębne struktury przestępcze, a której celem było, przy wykorzystaniu tych samych możliwości i osób, popełnianie przestępstw polegających na dokonywaniu w ramach różnych podmiotów gospodarczych uszczupleń należności Skarbu Państwa z tytułu podatku akcyzowego i podatku VAT, poświadczaniu nieprawdy w dokumentach – fakturach, podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnianie bądź znaczne utrudnianie stwierdzenia przestępczego pochodzenia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnianiem przestępstw wprowadzania do obrotu fałszywego paliwa, przy czym rola R. O. polegała na – w okresie od kwietnia do września 2003r.- założeniu firm (...) i podpisywaniu uprzednio przygotowanych nierzetelnych faktur zakupowych i sprzedażowych na komponenty i oleje ciężkie służące do produkcji benzyny, - w okresie od listopada 2003 do kwietnia 2005 – transporcie sprzętu do nielegalnej produkcji paliwa, dostarczaniu wapna i kwasu siarkowego na poszczególne bazy do odbarwiania oleju opałowego, produkcji oleju napędowego poprzez odbarwianie oleju opałowego za pomocą kwasu siarkowego i wapna hydratyzowanego w celu pozbawienia oleju czerwonego barwnika; tj. o przestępstwo z art. 258 §1 k.k. XXIII. . w czasie miejscu i warunkach podmiotowo przedmiotowych opisanych w pkt. I zarzutu, wielokrotnie, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w podobny sposób w krótkich odstępach czasu, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, wykonując polecenia organizatorów grupy, zarejestrował (...) w P. , której działalność polegała na hurtowej i detalicznej sprzedaży paliw – w tym komponentów, a następnie podpisywał uprzednio sporządzone nierzetelne faktury zakupowe i sprzedażowe na pirokondensat hydrostabilizowany i oleje bazowe, które wykorzystywano do produkcji benzyny Pb 95 na bazie paliwowej w O. , udzielając tym samym pomocnictwa do nielegalnej produkcji benzyny, narażając na uszczuplenie należności w podatku akcyzowym z tego tytułu, z kolei w okresie od listopada 2003r. do kwietnia 2005r. poprzez transport sprzętu do nielegalnej produkcji paliwa, dostarczanie wapna i kwasu siarkowego, odbarwianie oleju opałowego na terenie wskazanych w pkt. I baz paliwowych, zakupionego od (...) w P. Baza Magazynowa nr (...) w O. W. . i w innych zabarwionego na kolor czerwony i oznaczony znakiem, w związku z tym obłożony obniżoną stawką podatku akcyzowego określoną w Rozporządzeniu Ministra Finansów, przy użyciu kwasu siarkowego, wapna hydratyzowanego i rożnych filtrów, usuwał określony przepisami czerwony barwnik i znacznik, tworząc w ten sposób produkt finalny w postaci oleju napędowego obciążony nie obniżoną stawką podatku akcyzowego i tak na bazie: - w O. (w okresie od lipca do września 2003) mieszając komponenty wyprodukowano 1 200 000 litrów benzyny Pb 95 uchylając się od należności w podatku akcyzowym w wysokości 1 797 600 zł oraz odbarwiono 900 000 litrów oleju opałowego uchylając się od należności w podatku akcyzowym w wysokości 902 700 zł; - w S. odbarwiono 4 500 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 4 513 500 zł; - w M. odbarwiono 6 000 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 6 084 000 zł; - w K. k/ L. odbarwiono 6 000 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 6 084 000 zł; - w S. - P. ( B. ) odbarwiono 15 000 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 15 210 000 zł; - w K. odbarwiono 1 800 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 1 825 200 zł; - ponownie w M. odbarwiono 240 000 litrów oleju opałowego, uchylając się ód należności w podatku akcyzowym w kwocie 243 360 zł; - w Z. odbarwiono 14 400 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 14 601 600 zł; a następnie tak wyprodukowane paliwo sprzedawane było przez sieć podmiotów gospodarczych wystawiających nierzetelne faktury zakupowo-sprzedażowe wliczając w jego cenę podatek akcyzowy, pomógł w uszczupleniu należności publicznoprawnych wielkiej wartości z tytułu wprowadzania do obrotu fałszywego paliwa bez uiszczenia stosownego podatku akcyzowego z tytułu jego sprzedaży jako oleju napędowego o łącznej wielkiej wartości: 51 261 960 zł; tj. o przestępstwo z art.18 § 3 kk w zw. z art. 20 § 2 kks w zw. z art. 54§1 kks w zb. z art. 62 § 2 kks w zw. z art. 37§1 pkt 2 , i 5 kks w zw. z art. 38§2 pkt 1 kks w zw. z art. 6§2 kks . XXIV. w czasie i miejscu oraz w warunkach podmiotowo – przedmiotowych opisanych w punkcie I i II zarzutów, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wielokrotnie, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, działając w ramach grupy przestępczej, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, wykonując polecenia organizatorów grupy, zarejestrował firmę (...) w P. , której działalność polegała na hurtowej i detalicznej sprzedaży paliw – w tym komponentów, a następnie podpisywał uprzednio sporządzone nierzetelne faktury zakupowe i sprzedażowe na pirokondensat hydrostabilizowany i oleje bazowe, które wykorzystywano do produkcji benzyny Pb 95 na bazie paliwowej w O. oraz w ramach podmiotów gospodarczych (...) i (...) poprzez transport sprzętu, dostarczanie wapna i kwasu siarkowego, odbarwianie oleju opałowego zabarwionego na kolor czerwony i oznaczony znakiem w związku z tym obłożony obniżoną stawką podatku akcyzowego określoną w Rozporządzeniu Ministra Finansów, przy użyciu kwasu siarkowego, wapna hydratyzowanego i rożnych filtrów, usuwał określony przepisami czerwony barwnik i znacznik, tworząc w ten sposób produkt finalny w postaci oleju napędowego obciążony nie obniżoną stawką podatku akcyzowego i tak na bazie: - w O. w okresie od lipca do września 2003r. mieszając komponenty wyblendowano 1 200 000 litrów benzyny Pb 95 o łącznej wartości brutto 2 992 800 zł oraz odbarwiono 900 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 1 799 l00 zł; - w S. w okresie od października 2003r. do lutego 2004r. odbarwiono 4 500 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 9 576 000.zł; - w M. w okresie od marca do czerwca 2004r. odbarwiono 6 000 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 13 884 000 zł; - w K. k/ L. w okresie lipca 2004r. odbarwiono 6 000 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 14 004 000 zł; - w S. – P. ( B. ) w okresie od sierpnia do września 2004r. odbarwiono 15 000 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 37 815 000 zł; - w K. w okresie od września do października 2004r. odbarwiono 1 800 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto 4 71 7 800 zł; - ponownie w M. w okresie października 2004r. odbarwiono 240 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto 649 440 zł; - w Z. w okresie od listopada 2004r. do marca 2005r. odbarwiono 14 400 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 36 662 400 zł, który następnie sprzedawany był przez sieć podmiotów gospodarczych wystawiających nierzetelne faktury zakupowo sprzedażowe, wliczając w jego cenę podatek akcyzowy, pomógł w wprowadzeniu w błąd ustalone i nieustalone podmioty gospodarcze w tym właścicieli stacji paliw na terenie całego kraju i nieustalone osoby fizyczne będące odbiorcami tak wyprodukowanej benzyny Pb 95 i oleju napędowego, co do rodzaju, jakości i wartości paliwa będącego przedmiotem transakcji, doprowadzając do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości nie mniejszej aniżeli: 122 100 540 zł; tj. o przestępstwo z art. 18 § 3 kk w zw. z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 11 § 2 kk w zw. z art. 12 kk i z art. 65 § 1kk . S. W. oskarżony został o to, że: XXV. w okresie od lipca 2003 roku do września 2004 roku w O. , ( S. ), S. , M. , K. k/ L. , S. – P. ( B. ), W. , W. , K. i innych miejscowościach na terenie kraju, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej kierowanej przez W. B. , M. J. , P. S. i A. C. , w skład której wchodzili także S. K. , T. W. , R. O. , M. G. , M. P. oraz kurierzy w osobach: B. K. i K. K. jak też inne ustalone i nie ustalone osoby, które w ramach swojej działalności tworzyły odrębne struktury przestępcze, a której celem było, przy wykorzystaniu tych samych możliwości i osób, popełnianie przestępstw polegających na dokonywaniu w ramach różnych podmiotów gospodarczych uszczupleń należności Skarbu Państwa z tytułu podatku akcyzowego i podatku VAT, poświadczaniu nieprawdy w dokumentach – fakturach, podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnianie bądź znaczne utrudnianie stwierdzenia przestępczego pochodzenia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnianiem przestępstw wprowadzania do obrotu fałszywego paliwa, przy czym rola S. W. jako kuriera środków finansowych pochodzących z nielegalnej produkcji na bazach paliwowych benzyny Pb 95 i oleju napędowego, w celu ukrycia prawdziwego źródła ich pochodzenia polegała na przewożeniu na terenie całego kraju, odbieranych od odbiorców nielegalnie wyprodukowanego paliwa pieniędzy, lokowaniu ich poprzez wprowadzenie do systemu finansowego za pośrednictwem rachunków bankowych podmiotów wykorzystywanych do nielegalnego obrotu paliwami, rozdrabnianie wpłacanych pieniędzy na mniejsze kwoty, w celu uniknięcia monitorowania przez instytucje finansowe do tego powołane, oraz przekazywanie środków pieniężnych na rzecz organizatorów przestępczego procederu; tj. o przestępstwo z art. 258 §1 k.k. XXVI. w czasie i miejscu oraz w warunkach podmiotowo- przedmiotowych opisanych w punkcie I zarzutu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wielokrotnie, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, działając w ramach grupy przestępczej, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, wykonując polecenia organizatorów grupy, poprzez przewożenie na terenie całego kraju, odbieranych od odbiorców nielegalnie wyprodukowanego paliwa pieniędzy, lokowaniu ich poprzez wprowadzenie do systemu finansowego za pośrednictwem rachunków bankowych podmiotów wykorzystywanych do obrotu nielegalnymi paliwami, rozdrabnianie wpłacanych pieniędzy na mniejsze kwoty, w celu uniknięcia monitorowania przez instytucje finansowe do tego powołane, oraz przekazywanie środków pieniężnych na rzecz organizatorów przestępczego procederu, z pominięciem kont bankowych, wprowadził do obrotu finansowego środki pieniężne w łącznej kwocie co najmniej 4 600 000 złotych, z tytułu sprzedaży na rzecz rożnych odbiorców wyblendowanej z komponentów benzyny Pb 95, oraz pochodzące ze sprzedaży odbarwionego oleju opałowego, a wynikające z rozliczenia z kontrahentami, odbiorcami nielegalnego paliwa, dla wielkości obrotu, których zgodnie z art.l8 ust.l pktl Ustawy z dnia 19 listopada 1999r. Prawo Działalności Gospodarczej (Dz.U. nr 101 poz 1175 z zm.) wymagany był obrót bankowy, jak też pomógł do przenoszenia ich własności poprzez bezpośrednie przekazywanie środków finansowych członkom kierowniczej struktury grupy przestępczej; tj. o przestępstwo z art. 299 §1,5 kk , w zw. z art. 12 kk . B. K. oskarżony został o to, że: XXVII. w okresie od marca 2004 roku do marca 2005 roku w M. , K. k/ L. , S. – P. ( B. ), Z. , W. , W. , K. i innych miejscowościach na terenie kraju, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej kierowanej przez W. B. , M. J. , P. S. i A. C. , w skład której wchodzili także S. K. , T. W. , M. L. , R. O. , M. G. , M. P. , P. P. oraz kurierzy w osobach S. W. i K. K. jak też inne ustalone i nie ustalone osoby, które w ramach swojej działalności tworzyły odrębne struktury przestępcze, a której celem było, przy wykorzystaniu tych samych możliwości i osób, popełnianie przestępstw polegających na dokonywaniu w ramach różnych podmiotów gospodarczych uszczupleń należności Skarbu Państwa z tytułu podatku akcyzowego i podatku VAT, poświadczaniu nieprawdy w dokumentach – fakturach, podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnianie bądź znaczne utrudnianie stwierdzenia przestępczego pochodzenia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnianiem przestępstw wprowadzania do obrotu fałszywego paliwa, przy czym rola B. K. jako kuriera środków finansowych pochodzących z nielegalnej produkcji na bazach paliwowych oleju napędowego, w celu ukrycia prawdziwego źródła ich pochodzenia polegała na prze wożeniu na terenie całego kraju, odbieranych od odbiorców nielegalnie wyprodukowanego paliwa pieniędzy, lokowaniu ich poprzez wprowadzenie do systemu finansowego za pośrednictwem rachunków bankowych podmiotów wykorzystywanych do nielegalnego obrotu paliwami, rozdrabnianie wpłacanych pieniędzy na mniejsze kwoty, w celu uniknięcia monitorowania przez instytucje finansowe do tego powołane, oraz przekazywanie środków pieniężnych na rzecz organizatorów przestępczego procederu; tj. o przestępstwo z art. 258 §1 k.k. XXVIII. w czasie i miejscu oraz w warunkach podmiotowo- przedmiotowych opisanych w punkcie I zarzutu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wielokrotnie, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, działając w ramach grupy przestępczej, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, wykonując polecenia organizatorów grupy, poprzez przewożenie na terenie całego kraju, odbieranych od odbiorców nielegalnie wyprodukowanego paliwa pieniędzy, lokowaniu ich poprzez wprowadzenie do systemu finansowego za pośrednictwem rachunków bankowych podmiotów wykorzystywanych do obrotu nielegalnymi paliwami, rozdrabnianie wpłacanych pieniędzy na mniejsze kwoty, w celu uniknięcia monitorowania przez instytucje finansowe do tego powołane, oraz przekazywanie środków pieniężnych na rzecz organizatorów przestępczego procederu, pomógł w wprowadzeniu do obrotu finansowego środki finansowe w łącznej kwocie 107 732 640 zł, z tytułu sprzedaży na rzecz rożnych odbiorców 43 440 000 litrów oleju napędowego, pochodzącego z odbarwienia oleju opałowego, przy czym w okolicznościach opisanych wyżej, fizycznie wprowadził do obrotu finansowego łączną kwotę 4 620 000 złotych, pochodzące z rozliczenia z kontrahentami, odbiorcami nielegalnego paliwa, z pominięciem kont bankowych, dla wielkości obrotu, których zgodnie z art.l8 ust.l pktl Ustawy z dnia 19 listopada 1999r Prawo Działalności Gospodarczej (Dz.U. nr 101 poz 1175 z zm.) wymagany był obrót bankowy, jak też pomógł do przenoszoszenia ich własności poprzez bezpośrednie przekazywanie środków finansowych członkom kierowniczej struktury grupy przestępczej; tj. o przestępstwo z art. 299 §1,5 kk , w zw. z art. 12 kk . K. K. oskarżony został o to, że: XXIX. w okresie od kwietnia 2004 roku do października 2005 roku w M. , K. k/ L. , S. – P. ( B. ), K. , ponownie w M. , Z. , B. , ponownie w Z. , Ł. , W. , W. , K. i innych miejscowościach na terenie kraju, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej kierowanej przez W. B. , M. J. , P. S. i A. C. , w skład której wchodzili także T. W. , R. O. , M. G. , M. P. , P. P. , M. K. , M. B. oraz kurier B. K. jak też inne ustalone i nie ustalone osoby, które w ramach swojej działalności tworzyły odrębne struktury przestępcze, a której celem było, przy wykorzystaniu tych samych możliwości i osób, popełnianie przestępstw polegających na dokonywaniu w ramach różnych podmiotów gospodarczych uszczupleń należności Skarbu Państwa z tytułu podatku akcyzowego i podatku VAT, poświadczaniu nieprawdy w dokumentach – fakturach, podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnianie bądź znaczne utrudnianie stwierdzenia przestępczego pochodzenia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnianiem przestępstw wprowadzania do obrotu fałszywego paliwa, przy czym rola K. K. jako kuriera środków finansowych pochodzących z nielegalnej produkcji na bazach paliwowych oleju napędowego, w celu ukrycia prawdziwego źródła ich pochodzenia polegała na przewożeniu na terenie całego kraju, odbieranych od odbiorców nielegalnie wyprodukowanego paliwa pieniędzy, przekazywanie ich innym, w celu lokowania środków finansowych poprzez wprowadzenie ich do systemu finansowego za pośrednictwem rachunków bankowych podmiotów wykorzystywanych do nielegalnego obrotu paliwami i rozdrabniania wpłacanych pieniędzy na mniejsze kwoty, w celu uniknięcia monitorowania przez instytucje finansowe do tego powołane, oraz przekazywanie środków pieniężnych na rzecz organizatorów przestępczego procederu; tj. o przestępstwo z art. 258 §1 k.k. XXX. w czasie i miejscu oraz w warunkach podmiotowo- przedmiotowych opisanych w punkcie I zarzutu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wielokrotnie, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, działając w ramach grupy przestępczej, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, wykonując polecenia organizatorów grupy, poprzez przewożenie na terenie całego kraju, odbieranych od odbiorców nielegalnie wyprodukowanego paliwa pieniędzy, lokowaniu ich poprzez wprowadzenie do systemu finansowego za pośrednictwem rachunków bankowych podmiotów wykorzystywanych do obrotu nielegalnymi paliwami, rozdrabnianie wpłacanych pieniędzy na mniejsze kwoty, w celu uniknięcia monitorowania przez instytucje finansowe do tego powołane, oraz przekazywanie środków pieniężnych na rzecz organizatorów przestępczego procederu, wprowadził do obrotu środki finansowe w łącznej kwocie 3 440 000 zł, z tytułu sprzedaży na rzecz rożnych odbiorców oleju napędowego pochodzącego z odbarwienia oleju opałowego, wynikające z rozliczenia z kontrahentami, odbiorcami nielegalnego paliwa, z pominięciem kont bankowych, dla wielkości obrotu, których zgodnie z art.l8 ust.l pktl Ustawy z dnia 19 listopada 1999r Prawo Działalności Gospodarczej (Dz.U. nr 101 poz 1175 z zm.) wymagany był obrót bankowy, jak też pomógł do przenoszoszenia ich własności poprzez bezpośrednie przekazywanie środków finansowych członkom kierowniczej struktury grupy przestępczej; tj. o przestępstwo z art. 299 §1,5 kk , w zw. z art. 12 kk . M. K. oskarżony został o to, że: XXXIV. w okresie od września 2004 roku do 12 października 2005r. w K. M. , Z. , B. , ponownie w Z. , Ł. i innych miejscowościach na terenie kraju, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej kierowanej przez M. J. , P. S. i A. C. , w skład której wchodzili także T. W. , S. K. , M. P. , P. P. , M. B. , K. K. i inne ustalone i nie ustalone osoby, które w ramach swojej działalności tworzyły odrębne struktury przestępcze, a której celem było, przy wykorzystaniu tych samych możliwości i osób, popełnianie przestępstw polegających na dokonywaniu w ramach różnych podmiotów gospodarczych uszczupleń należności Skarbu Państwa z tytułu podatku akcyzowego i podatku VAT, poświadczaniu nieprawdy w dokumentach – fakturach, podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnianie bądź znaczne utrudnianie stwierdzenia przestępczego pochodzenia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnianiem przestępstw wprowadzania do obrotu fałszywego paliwa, przy czym rola M. K. polegała na czyszczeniu zbiorników paliwowych w celu przygotowania ich do produkcji oleju napędowego, dostarczaniu wapna i kwasu siarkowego na poszczególne bazy do odbarwiania oleju opałowego, przyjmowaniu i zlewaniu do zbiorników oleju opałowego, produkcji oleju napędowego poprzez odbarwianie oleju opałowego za pomocą kwasu siarkowego i wapna hydratyzowanego w celu pozbawienia oleju czerwonego barwnika, oraz wydawaniu odbarwionego oleju opałowego kierowcom cystern wraz z dokumentem przewozowym; tj. o przestępstwo z art. 258 §1 k.k. XXXV. w czasie miejscu i warunkach podmiotowo przedmiotowych opisanych w pkt. I zarzutu, wielokrotnie, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w podobny sposób w krótkich odstępach czasu, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, wykonując polecenia organizatorów grupy, poprzez czyszczenie zbiorników paliwowych, dostarczanie wapna i kwasu siarkowego, odbarwianie oleju opałowego na terenie wskazanych w pkt. I baz paliwowych, zakupionego od (...) w P. Baza Magazynowa nr (...) w O. W. . i w innych, zabarwionego na kolor czerwony i oznaczony znakiem, w związku z tym obłożony obniżoną stawką podatku akcyzowego określoną w Rozporządzeniu Ministra Finansów, przy użyciu kwasu siarkowego, wapna hydratyzowanego i rożnych filtrów, usuwał określony przepisami czerwony barwnik i znacznik, tworząc w ten sposób produkt finalny w postaci oleju napędowego obciążony nie obniżoną stawką podatku akcyzowego i tak na bazie: - w K. odbarwiono 1 800 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 1 825 200 zł; - w M. odbarwiono 240 000 litrów oleju opałowego, uchylając się ód należności w podatku akcyzowym w kwocie 243 360 zł; - w Z. odbarwiono 14 400 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 14 601 600 zł; - w B. odbarwiono 2 100 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 2 200 800 zł; - ponownie w Z. odbarwiono 4 950 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 5 187 600 zł, - w Ł. odbarwiono 2 400 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 2 515 200 zł, a następnie tak wyprodukowane paliwo sprzedawane było przez sieć podmiotów gospodarczych wystawiających nierzetelne faktury zakupowo-sprzedażowe wliczając w jego cenę podatek akcyzowy, pomógł w uszczupleniu należności publicznoprawnych wielkiej wartości z tytułu wprowadzania do obrotu fałszywego paliwa bez uiszczenia stosownego podatku akcyzowego z tytułu jego sprzedaży jako oleju napędowego o łącznej wielkiej wartości: 26 573 760 zł; tj. o przestępstwo z art.18 § 3 kk w zw. z art. 20 § 2 kks w zw. z art. 54§1 kks w zb. z art. 62 § 2 kks w zw. z art. 37§1 pkt 2 , i 5 kks w zw. z art. 38§2 pkt 1 kks w zw. z art. 6§2 kks . XXXVI. w czasie i miejscu oraz w warunkach podmiotowo – przedmiotowych opisanych w punkcie I i II zarzutów, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wielokrotnie, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, działając w ramach grupy przestępczej, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, wykonując polecenia organizatorów grupy, poprzez czyszczenie zbiorników paliwowych na bazach, dostarczanie wapna i kwasu siarkowego. odbarwianie oleju opałowego zabarwionego na kolor czerwony oznaczony znakiem, w związku z tym obłożony obniżoną stawką podatku akcyzowego określoną w Rozporządzeniu Ministra Finansów, przy użyciu kwasu siarkowego, wapna hydratyzowanego i rożnych filtrów, usuwał określony przepisami czerwony barwnik i znacznik, tworząc w ten sposób produkt finalny w postaci oleju napędowego obciążony nie obniżoną stawką podatku akcyzowego i tak na bazie: - w K. w okresie od września do października 2004r. odbarwiono 1 800 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto 4 71 7 800 zł; - w M. w okresie października 2004r. odbarwiono 240 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto 649 440 zł; - w Z. w okresie od listopada 2004r. do marca 2005r. odbarwiono 14 400 000 litrów oleju opałowego o łącznej wartości brutto 36 662 400 zł, - w B. w miesiącu kwietniu 2005 roku odbarwiono 2 100 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto 5 848 500 zł; - ponownie w Z. w okresie od maja do lipca 2005 roku odbarwiono 4 950 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto 13 993 650 zł; - w Ł. w okresie od lipca do 12 października 2005 roku odbarwiono 2 400 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto 7 197 600 zł; - w Ł. w okresie od połowy sierpnia do 12 października 2005 roku wraz z M. B. i J. A. odbarwił na swoją i ich rzecz 510 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto wynoszącej: 1 541 220 zł; który następnie sprzedawany był przez sieć podmiotów gospodarczych wystawiających nierzetelne faktury zakupowo sprzedażowe, wliczając w jego cenę podatek akcyzowy, pomógł w wprowadzeniu w błąd ustalone i nieustalone podmioty gospodarcze w tym właścicieli stacji paliw na terenie całego kraju i nieustalone osoby fizyczne będące odbiorcami tak wyprodukowanego oleju napędowego, co do rodzaju, jakości i wartości paliwa będącego przedmiotem transakcji, doprowadzając do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości nie mniejszej aniżeli: 70 610 610 zł; tj. o przestępstwo z art. 18 § 3 kk w zw. z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 11 § 2 kk w zw. z art. 12 kk i z art. 65 § 1kk . XXXVII. w okresie od połowy sierpnia do 12 października 2005 roku, w Ł. na terenie bazy paliwowej zakładów (...) , wspólnie i w porozumieniu z J. A. i M. B. , wielokrotnie w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w podobny sposób, czyniąc sobie i innym wspólnikom z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, poprzez odbarwianie oleju opałowego zakupionego w bazie magazynowej w K. w ilości 510 000 litrów, zabarwionego na kolor czerwony i oznaczony znakiem, w związku z tym obłożony obniżoną stawką podatku akcyzowego, określoną w Rozporządzeniu Ministra Finansów, przy użyciu kwasu siarkowego, wapna hydratyzowanego, różnych filtrów, usuwał czerwony barwnik i znacznik, tworząc w ten sposób produkt finalny w postaci oleju napędowego obciążony nie obniżoną stawką podatku akcyzowego, a następnie tak wyprodukowane paliwo przewożone środkami transportowymi należących do spółki (...) -CAR, sprzedawał na podstawie nierzetelnych faktur wystawianych przez firmę (...) , bez uiszczenia stosownego podatku akcyzowego, uchylał się od należności w podatku akcyzowym dużej wartości w kwocie: 534 480 zł; tj. o przestępstwo z art. 54§1 kks w zb. z art. 62 § 2 kks w zw. z art. 37§1 pkt 1,2 kks w zw. z art. 6§2 kks . M. B. oskarżony został o to, że: XXXVIII. w okresie od kwietnia 2005 roku do 12 października 2005r. w B. , Z. , Ł. i innych miejscowościach na terenie kraju, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej kierowanej przez P. S. i A. C. , w skład której wchodzili także T. W. , M. P. , P. P. , M. K. i inne ustalone i nie ustalone osoby, które w ramach swojej działalności tworzyły odrębne struktury przestępcze, a której celem było, przy wykorzystaniu tych samych możliwości i osób, popełnianie przestępstw polegających na dokonywaniu w ramach różnych podmiotów gospodarczych uszczupleń należności Skarbu Państwa z tytułu podatku akcyzowego i podatku VAT, poświadczaniu nieprawdy w dokumentach – fakturach, podejmowaniu czynności, które miały na celu udaremnianie bądź znaczne utrudnianie stwierdzenia przestępczego pochodzenia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnianiem przestępstw wprowadzania do obrotu fałszywego paliwa, przy czym rola M. B. polegała na czyszczeniu zbiorników paliwowych w celu przygotowania ich do produkcji oleju napędowego, dostarczaniu wapna i kwasu siarkowego na poszczególne bazy do odbarwiania oleju opałowego, produkcji oleju napędowego poprzez odbarwianie oleju opałowego za pomocą kwasu siarkowego i wapna hydratyzowanego w celu pozbawienia oleju czerwonego barwnika; tj. o przestępstwo z art. 258 §1 k.k. XXXIX. w czasie miejscu i warunkach podmiotowo przedmiotowych opisanych w pkt. I zarzutu, wielokrotnie, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w podobny sposób w krótkich odstępach czasu, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, wykonując polecenia organizatorów grupy, poprzez czyszczenie zbiorników paliwowych, dostarczanie wapna i kwasu siarkowego, odbarwianie oleju opałowego na terenie wskazanych w pkt. I baz paliwowych, zakupionego od (...) w P. Baza Magazynowa nr (...) w O. W. . i w innych, zabarwionego na kolor czerwony i oznaczony znakiem, w związku z tym obłożony obniżoną stawką podatku akcyzowego określoną w Rozporządzeniu Ministra Finansów, przy użyciu kwasu siarkowego, wapna hydratyzowanego i rożnych filtrów, usuwał określony przepisami czerwony barwnik i znacznik, tworząc w ten sposób produkt finalny w postaci oleju napędowego obciążony nie obniżoną stawką podatku akcyzowego i tak na bazie: - w B. odbarwiono 2 100 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 2 200 800 zł; - ponownie w Z. odbarwiono 4 950 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 5 187 600 zł, - w Ł. odbarwiono 2 400 000 litrów oleju opałowego, uchylając się od należności w podatku akcyzowym w kwocie 2 515 200 zł, a następnie tak wyprodukowane paliwo sprzedawane było przez sieć podmiotów gospodarczych wystawiających nierzetelne faktury zakupowo-sprzedażowe wliczając w jego cenę podatek akcyzowy, pomógł w uszczupleniu należności publicznoprawnych wielkiej wartości z tytułu wprowadzania do obrotu fałszywego paliwa bez uiszczenia stosownego podatku akcyzowego z tytułu jego sprzedaży jako oleju napędowego o łącznej wielkiej wartości: 9 903 600 zł; tj. o przestępstwo z art.18 § 3 kk w zw. z art. 20 § 2 kks w zw. z art. 54§1 kks w zb. z art. 62 § 2 kks w zw. z art. 37§1 pkt 2 , i 5 kks w zw. z art. 38§2 pkt 1 kks w zw. z art. 6§2 kks . XL. w czasie i miejscu oraz w warunkach podmiotowo – przedmiotowych opisanych w punkcie I i II zarzutów, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wielokrotnie, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, działając w ramach grupy przestępczej, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, wykonując polecenia organizatorów grupy, poprzez czyszczenie zbiorników paliwowych na bazach, dostarczanie wapna i kwasu siarkowego. odbarwianie oleju opałowego zabarwionego na kolor czerwony oznaczony znakiem, w związku z tym obłożony obniżoną stawką podatku akcyzowego określoną w Rozporządzeniu Ministra Finansów, przy użyciu kwasu siarkowego, wapna hydratyzowanego i rożnych filtrów, usuwał określony przepisami czerwony barwnik i znacznik, tworząc w ten sposób produkt finalny w postaci oleju napędowego obciążony nie obniżoną stawką podatku akcyzowego i tak na bazie: - w B. w miesiącu kwietniu 2005 roku odbarwiono 2 100 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto 5 848 500 zł; - ponownie w Z. w okresie od maja do lipca 2005 roku odbarwiono 4 950 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto 13 993 650 zł; - w Ł. w okresie od lipca do 12 października 2005 roku odbarwiono 2 400 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto 7 197 600 zł; - w Ł. w okresie od połowy sierpnia do 12 października 2005 roku wraz z M. K. i J. A. odbarwił na swoją i ich rzecz 510 000 litrów oleju opałowego, o łącznej wartości brutto wynoszącej: 1 541 220 zł; który następnie sprzedawany był przez sieć podmiotów gospodarczych wystawiających nierzetelne faktury zakupowo sprzedażowe, wliczając w jego cenę podatek akcyzowy, pomógł w wprowadzeniu w błąd ustalone i nieustalone podmioty gospodarcze w tym właścicieli stacji paliw na terenie całego kraju i nieustalone osoby fizyczne będące odbiorcami tak wyprodukowanego oleju napędowego, co do rodzaju, jakości i wartości paliwa będącego przedmiotem transakcji, doprowadzając do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości nie mniejszej aniżeli: 28 580 970 zł; tj. o przestępstwo z art. 18 § 3 kk w zw. z art. 286 § 1 kk w zw. z art. 294 § 1 kk w zw. z art. 11 § 2 kk w zw. z art. 12 kk i z art. 65 § 1kk . XLI. w okresie od połowy sierpnia do 12 października 2005 roku, w Ł. na terenie bazy paliwowej zakładów (...) , wspólnie i w porozumieniu z J. A. i M. K. , wielokrotnie w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w podobny sposób, czyniąc sobie i innym wspólnikom z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu, poprzez odbarwianie oleju opałowego zakupionego w bazie magazynowej w K. w ilości 510 000 litrów, zabarwionego na kolor czerwony i oznaczony znakiem, w związku z tym obłożony obniżoną stawką podatku akcyzowego, określoną w Rozporządzeniu Ministra Finansów, przy użyciu kwasu siarkowego, wapna hydratyzowanego, różnych filtrów, usuwał czerwony barwnik i znacznik, tworząc w ten sposób produkt finalny w postaci oleju napędowego obciążony nie obniżoną stawką podatku akcyzowego, a następnie tak wyprodukowane paliwo przewożone środkami transportowymi należących do spółki (...) (...) , sprzedawał na podstawie nierzetelnych faktur wystawianych przez firmę (...) , bez uiszczenia stosownego podatku akcyzowego, uchylał się od należności w podatku akcyzowym dużej wartości w kwocie: 534 480 zł; tj. o przestępstwo z art. 54§1 kks w zb. z art. 62 § 2 kks w zw. z art. 37§1 pkt 1,2 kks w zw. z art. 6§2 kks . P. P. oskarżony został o to, że XLII. w okresie od kwietnia do lipca 2005r. w Z. , B. i innych miejscowościach na terenie kraju, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej kierowanej przez P. S. i A. C. , w skład której wchodzili także T. W. , R. O. , M. P. , M. B. , M. K. i inne ustalone i nie ustalone osoby, które w ramach swojej działalności tworzyły odrębne struktury przestępcze, a której celem było, przy wykorzystaniu tych samych możliwości i osób, popełnianie przestępstw polegających na dokonywaniu w ramach różnych podmiotów gospodarczych uszczupleń należności Skarbu Państwa z tytułu podatku akcyzowego i podatku VAT, poświadczaniu niepra

[... tekst skrócony ...]